1.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Chất lƣợng cho vay của NHTM đƣợc thể hiện trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn:
- Tuân thủ theo đúng qui trình cho vay: Qui trình cho vay là tổng hợp các
nguyên tắc, qui định của ngân hàng trong việc cho vay. Việc có thực hiện đúng qui trình cho vay hay không sẽ trực tiếp ảnh hƣởng đến tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay, vì vậy đây là một tiêu thức để đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng.
- Quá trình thực hiện cho vay Ngân hàng có thể hiện tính chuyên nghiệp
hay không? Có kịp thời đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng trên cơ sở nguồn lực sẵn có của ngân hàng hay không? Thời gian xét duyệt, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng có đúng nhƣ thời gian đã cam kết với khách hàng hay không? Nếu làm tốt các điều này sẽ làm cho chất lƣợng cho vay của Ngân hàng đƣợc khách hàng đánh giá cao.
- Trong quá trình giao tiếp với khách hàng của cán bộ tín dụng cũng nhƣ các bộ phận hỗ trợ khác thể hiện sự năng động, cởi mở tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng sẽ góp phần nâng cao hình ảnh và chất lƣợng của Ngân hàng trong hoạt động cho vay.
25
Chỉ tiêu dƣ nợ cho vay DNNVV
Dƣ nợ cho vay DNNVV
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay = --- x 100% DNNVV Tổng dƣ nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho thấy quy mô nợ cho vay của doanh nghiệp trong tổng dƣ nợ cho vay của toàn ngân hàng. Tỷ trọng dƣ nợ cho vay đối với doanh nghiệp cao hay thấp cho thấy hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp đạt kết quả tốt hay chƣa tốt.
Chỉ tiêu tốc độ tăng trƣởng cho vay DNNVV
Dƣ nợ cho vay DNNVV năm sau
Tốc độ tăng trƣởng cho vay = --- x 100% DNNVV Dƣ nợ cho vay DNNVV năm trƣớc
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trƣởng hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng. Tốc độ tăng trƣởng cho vay năm sau cao hay thấp hơn năm trƣớc cho thấy quy mô cho vay của ngân hàng tăng hay giảm, ngân hàng có tạo ra đƣợc uy tín đối với doanh nghiệp hay không.
Chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn đối với cho vay DNNVV
Dƣ nợ quá hạn DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với = --- x 100% DNNVV Tổng dƣ nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lƣợng cho vay của ngân hàng, nó cho biết những rủi ro cho vay mà ngân hàng có thể gặp phải. Nhìn vào tỉ lệ nợ quá hạn có thể đánh giá đƣợc một phần chất lƣợng cho vay của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này cao thì ngân hàng sẽ bị
26
đánh giá là có chất lƣợng cho vay thấp và ngƣợc lại. Tuy nhiên, nợ quá hạn là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Vì vậy điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì một tỉ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất có thể chấp nhận đƣợc.
Chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay
Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động = ---x100%
cho vay đối với DNNVV Tổng thu nhập ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm thu nhập từ hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng trong tổng thu nhập chung của ngân hàng. Nó trực tiếp cho thấy hiệu quả của hoạt động cho vay đối với DNNVV và khả năng sinh lời từ hoạt động này. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay đối với DNNVV càng cao thì càng chứng tỏ chất lƣợng cho vay đối với DNNVV càng cao và ngƣợc lại.
27
Chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ có tài sản bảo đảm
Dƣ nợ cho vay của DNNVV có TSĐB Tỷ lệ dƣ nợ cho vay của = --- x 100%
DNNVV có TSĐB Dƣ nợ cho vay DNNVV
Tài sản đảm bảo có giá trị nhƣ một cam kết trả nợ của doanh nghiệp khi vay vốn, do đó tài sản đảm bảo là một trong những yêu cầu quan trọng của ngân hàng đối với doanh nghiệp khi quyết định cấp cho vay cho doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp không trả đƣợc nợ, ngân hàng có quyền phát mại tài sản đảm bảo để thu nợ. Chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ tài sản đảm bảo phản ánh mức độ an toàn của món vay. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay DNNVV
Doanh số thu nợ cho vay DNNVV Vòng quay vốn cho vay = --- x 100% DNNVV Dƣ nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay DNNVV thể hiện tốc độ luân chuyển vốn cho vay đối với DNNVV của NH. Vòng quay vốn càng cao, vốn đƣợc luân chuyển càng nhanh, ngân hàng có khả năng đáp ứng ngày càng nhiều và kịp thời nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn. Chỉ tiêu này còn cho biết doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả và chất lƣợng cho vay của ngân hàng có tốt hay không.
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu :
Nợ xấu là nợ có rủi ro từ nhóm 3 đến nhóm 5, bao gồm cả các khoản nợ quá hạn lâu (>90 ngày) và nợ có biểu hiện rủi ro (ví dụ nhƣ nợ đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ). Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp nhất chất lƣợng cho vay
28
DNNVV của ngân hàng thƣơng mại. Chỉ tiêu này càng cao biểu hiện cho dấu hiệu của một khoản cho vay xấu và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ
nợ DNNVV =
Nợ xấu của DNNVV *100%
Tổng dƣ nợ DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu % nợ xấu của các DNNVV trên tổng dƣ nợ cho vay DNNVV . Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào tình hình cho vay, thu hồi nợ cũng nhƣ các chính sách cho vay của NH đối với nhóm khách hàng này. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt, các ngân hàng đều tìm cách giảm và hạn chế tỷ lệ này đến mức tối thiểu, trong khả năng có thể để giảm thiểu rủi ro cho vay, hạn chế tổn thất, nâng cao hiệu quả cho vay DNNVV.
Lợi nhuận ròng từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Lợi nhuận là một trong những mục tiêu quan trọng của mọi hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp và với ngân hàng thƣơng mại cũng thế. Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất để đo lƣờng chất lƣợng cho vay DNNVV của NH thƣơng mại. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng cao nghĩa là lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động cho vay DNNVV góp vào lợi nhuận của ngân hàng càng lớn, thể hiện chất lƣợng cho vay đối với thành phần này càng cao. Vì vậy, để đánh giá chất lƣợng cho vay DNNVV, không thể không xem xét và phân tích lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động cho vay DNNVV.
Tỷ lệ lãi từ hoạt động cho vay DNNVV
= =
Lợi nhuận ròng từ hoạt động cho vay DNNVV
Tổng dƣ nợ DNNVV
29
đồng lợi nhuận ròng cho ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp hiệu quả cho vay DNNVV, cho biết khả năng sinh lời của hoạt động cho vay DNNVV tại ngân hàng nhƣ thế nào. Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng sinh lời của hoạt động cho vay DNNVV càng lớn, hiệu quả cho vay càng cao thể hiện chất lƣợng cho vay đối với đối tƣợng này càng cao và ngƣợc lại .