đồng ý.
11) Cuối tháng, lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên theo phươngpháp khấu trừ. Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp (mở Tài khoản pháp khấu trừ. Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp (mở Tài khoản chữ T)
_____________________________________
BÀI 22 :
Tại 1 DN (áp dụng phương pháp khấu trừ thuế) trong kỳ có tình hình sau :
1) Mua hàng nhập kho, giá mua 37.000.000đ, thuế GTGT 5%. Hàng đã nhập đủ, đãthanh toán cho người bán bằng TGNH. thanh toán cho người bán bằng TGNH.
2) Xuất hàng gửi bán, giá bán 23.000.00đ, thuế GTGT 10%, giá xuất kho21.000.000đ. Bên mua chưa nhận được hàng, chi phí vận chuyển bên bán chịu chi 21.000.000đ. Bên mua chưa nhận được hàng, chi phí vận chuyển bên bán chịu chi bằng tiền mặt 70.000đ.
3) Bán 1 lô hàng, giá bán 23.000.000đ, thuế GTGT 10%, giá mua 29.000.000đ, thờihạn chiết khấu 25 ngày, tỷ lệ chiết khấu 2%/giá bán. Bên mua đã nhận đủ hàng tại hạn chiết khấu 25 ngày, tỷ lệ chiết khấu 2%/giá bán. Bên mua đã nhận đủ hàng tại kho doanh nghiệp.
4) Mua hàng nhập kho, giá mua 34.000.000đ, thuế GTGT 10% chiết khấu thanhtoán 2%/giá mua, thời hạn chiết khấu 20 ngày. hàng đã nhập kho đủ. toán 2%/giá mua, thời hạn chiết khấu 20 ngày. hàng đã nhập kho đủ.
5) Doanh nghiệp đổi vật tư nông nghiệp lấy nông sản của người trực tiếp sản xuất :- Hóa đơn GTGT bán vật tư : giá bán 9.500.000đ, thuế GTGT 5%, giá thanh toán - Hóa đơn GTGT bán vật tư : giá bán 9.500.000đ, thuế GTGT 5%, giá thanh toán 9.975.000đ, giá vốn bằng 90%/ giá bán.