Nhâ nt ch quan

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính tại công ty tnhh kinh doanh vật tư thiết bị (Trang 30)

Là nh ng nhân t bên trong doanh nghi p tác đ ng tr c ti p đ n ch t l ng phân tích tình hình tài chính doanh nghi p. i n hình là nhân t ch t l ng thông tin

s d ng và trình đ cán b phân tích.

Ch t l ng thông tin s d ng:

ây là y u t quan tr ng hàng đ u quy t đnh ch t l ng phân tích tài chính,

b i m t khi thông tin s d ng không chính xác, không phù h p thì k t qu mà phân

tích tài chính đem l i ch là hình th c, không có ý ngh a gì. Vì v y, có th nói thông tin

s d ng trong phân tích tài chính là n n t ng c a phân tích tài chính.

T nh ng thông tin bên trong tr c ti p ph n ánh tài chính doanh nghi p đ n

ng i phân tích có th th y đ c tình hình tài chính doanh nghi p trong quá kh , hi n t i và d đoán xu h ng phát tri n trong t ng lai.

Tình hình n n kinh t trong và ngoài n c không ng ng bi n đ ng, tác đ ng

hàng ngày đ n đi u ki n kinh doanh c a doanh nghi p. H n n a, ti n l i có giá tr theo

th i gian, m t đ ng ti n hôm nay có giá tr khác m t đ ng ti n trong t ng lai. Do đó,

tính k p th i, giá tr d đoán là đ c đi m c n thi t làm nên s phù h p c a thông tin.

Thi u đi s phù h p và chính xác, thông tin không còn đ tin c y và đi u này t t y u

nh h ng đ n ch t l ng phân tích tài chính doanh nghi p.

Trình đ cán b phân tích

Có đ c thông tin phù h p và chính xác nh ng t p h p và x lý thông tin đó

nh th nào đ đ a l i k t qu phân tích tài chính có ch t l ng cao l i là đi u không

đ n gi n. Nó ph thu c r t nhi u vào trình đ c a cán b th c hi n phân tích. T các

thông tin thu th p đ c, các cán b phân tích ph i tính toán các ch tiêu, thi t l p các b ng bi u. Tuy nhiên, đó ch là nh ng con s và n u chúng đ ng riêng l thì t chúng

s không nói lên đi u gì. Nhi m v c a ng i phân tích là ph i g n k t, t o l p m i

liên h gi a các ch tiêu, k t h p v i các thông tin v đi u ki n, hoàn c nh c th c a doanh nghi p đ lý gi i tình hình tài chính c a doanh nghi p, xác đnh th m nh, đi m y u c ng nh nguyên nhân d n đ n đi m y u trên. Hay nói cách khác, cán b phân

tích là ng i làm cho các con s “bi t nói”. Chính t m quan tr ng và s ph c t p c a

phân tích tài chính đòi h i cán b phân tích ph i có trình đ chuyên môn cao.

Lao đ ng ti n l ng

Lao đ ng là m t trong các y u t đ u vào quan tr ng, nó tham gia vào m i ho t

đ ng, m i giai đo n, m i quá trình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. Trình đ ,

n ng l c và tinh th n trách nhi m c a ng i lao đ ng tác đ ng tr c ti p đ n t t c các

giai đo n các khâu c a quá trình s n xu t kinh doanh, tác đ ng tr c ti p đ n n ng su t,

ch t l ng s n ph m, tác đ ng đ n t c đ tiêu th s n ph m.

Môi tr ng v n hóa trong doanh nghi p

Môi tr ng v n hóa doanh nghi p xác l p và t o thành s c thái riêng c a t ng

doanh nghi p. ó là b u không khí, là tình c m, s giao l u, m i quan h , ý th c trách nhi m và tinh th n h p tác ph i h p trong th c hi n công vi c.

Ph ng pháp tính toán c a doanh nghi p

M i doanh nghi p đ u có m t ph ng pháp, m t cách tính toán khác nhau do

đó tính hi u qu kinh t c a các ho t đ ng s n xu t c a doanh nghi p c ng ph thu c

CH NGă2: TH C TR NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TNHH KINH DOANH V TăT ăTHI T B

2.1. Gi i thi u chung v công ty TNHH Kinh doanh thi t b v tăt ăthi t b

2.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty TNHH Kinh doanh v t t

thi t b

Vài nét v công ty

Tên đ n v : CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N KINH DOANH V T T

THI T B

Tên giao d ch: Công ty TNHH Kinh doanh v t t thi t b . Lo i hình: Công ty trách nhi m h u h n

Tr s : c Giang ậHoài c ậ Hà N i

Công ty đ c c p gi y phép kinh doanh s : 0102037101 vào ngày 31/6/1999

i n tho i: +043.663964 Mã s thu : 0500141288

Tài kho n ngân hàng: 10201.0000.877.806

V n đi u l : 25.515.081.417 (hai m i l m t n m tr m m i l m tri u không

tr m tám m t nghìn b n tr m m i b y đ ng Vi t Nam).

Quá trình hình thành và phát tri n

Công ty TNHH Kinh doanh v t t thi t b đ c thành l p vào ngày 21 tháng 6

n m 1999. Chuyên cung c p, s n xu t và kinh doanh các lo i d ng c c t g t kim lo i và phi kim lo i, các lo i d ng c đo, d ng c c m tay xu t kh u và ph tùng chi ti t máy. S n ph m chính hi n t i c a công ty là các lo i d ng c c t g t kim lo i bao g m ren, taro, m i khoan, dao phay, dao ti n, l i c a, calip v i s n l ng hi n t i trên 15

t n/n m. Ngoài các s n ph m chính nói trên công ty còn s n xu t m t s s n ph m

ph c v cho nhu c u th tr ng nhi u t m sàn ch ng tr t, neo c u, dao c t t m l p v i s n l ng hi n nay 120 t n/n m.

n nay công ty ho t đ ng kinh doanh ch y u v i các ngành ngh kinh doanh sau: buôn bán máy móc thi t b v t li u tiêu hao c khí, kinh doanh, gi i thi u, bán thi t b s n xu t công nghi p.

Gi a n m 1999 công ty chính th c đi vào ho t đ ng. Công ty ho t đ ng kinh

doanh theo pháp lu t là m t đ n v h ch toán, đ c l p, t ch v tài chính, có t cách

pháp nhân. ang là b c ngo t l n vì v i công ty đ a v s có nh h ng t t trong vi c

phát tri n kinh t và quan h r ng h n v i các đ i tác, có th m r ng thêm l nh v c ho t đ ng kinh doanh c a mình.

Nh v y, công ty đư không ng ng phát tri n kinh doanh v i vi c ti p c n thành

công các công ngh hi n đ i, phát tri n khoa h c, công ty ngày càng l n m nh h n và

công nghi p Vi t Nam. M c dù quy mô c a công ty ch a đ c m r ng nh ng công

ty đư không ng ng th hi n v trí c a mình trên th tr ng.Các s n ph m c a công ty

tiêu th đư kh ng đnh rõ uy tín, n ng l c c a mình và đ c ng i tiêu dùng đánh giá

là s n ph m ch t l ng.

2.1.2. C c u t ch c c a công ty

S ăđ 2.1:ăC ăc u t ch c c a công ty TNHH Kinh doanh v tăt ăthi t b

(Ngu n: Phòng t ch c hành chính)

Ch c n ng nhi m v c a t ng b ph n:

Giámăđ c: có trách nhi m đi u hành b máy ho t đ ng c a công ty và ch u trách nhi m toàn di n v công ty tr c pháp lu t và tr c t p th các cán b nhân viên trong công ty.

Phóăgiámăđ c: Là ng i làm vi c d i quy n c a giám đ c, tr c ti p ch đ o

v m t nghi p v các b ph n ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong ph m vi trách nhi m c a mình đ m nhi m, nh n s y thác tr c ti p c a giám đ c khi v ng m t.

Phòng kinh doanh: Ph trách vi c phân ph i và tiêu th ngu n hàng trong

n c. Ch u trách nhi m nghiên c u đ tìm ra nhu c u c a khách hàng, đây ch y u là các công ty trong n i thành Hà N i và các nhà máy s n xu t đ lên k ho ch s n xu t m t hàng c n thi t.

Nhi m v :

- Nghiên c u th tr ng trong n c cho các m t hàng c a công ty.

- N m b t, b sung thông tin v tình hình bi n đ ng giá c th tr ng, các đ i th c nh tranh. Phòng hành chính Phòng kinh doanh Phòng tài chính k toán Phân x ng l p ráp Giám đ c công ty Phó giám đ c công ty Phòng v tt

- Làm vi c v i khách hàng, nhà cung c p v k ho ch s n xu t, k ho ch giao hàng và hi p th ng v i khách hàng khi có s c x y ra liên quan đ n ti n đ giao hàng.

Phòng v tăt : Qu n lý v mua bán v t t , tài s n c đnh, s a ch a tài s n c

đ nh, đ ng th i theo dõi tình hình nh p, xu t, t n các lo i v t t trong các b ph n

phân x ng, doanh nghi p.ti n hành ho t đ ng nh p kh u ph tùng máy móc theo k

ho ch mà phòng kinh doanh đ a ra.

Phòng tài chính k toán: Ch c n ng:

Th c hi n nghi p v k toán theo quy đnh: l p báo cáo tài chính, l p báo cáo thu hàng quý, có trách nhi m thay m t giám đ c làm vi c v i bên thu ; k toán ngân hàng; theo dõi công n , th c hi n thanh toán; h ch toán giá thành và xác đ nh k t qu kinh doanh.

Nhi m v :

Công tác tài chính: Phòng tài chính k toán tham m u cho Giám đ c, th c hiên quy n và ngh a v sau:

+ Qu n lý v n, b o đ m s d ng v n hi u qu , b o toàn và phát tri n v n thông qua s li u báo cáo k toán và s sách k toán c a các đ n v tr c thu c.

+ V tài chính: vi c b o lãnh, phân ph i l i nhu n, hi u qu kinh doanh, giá c trong vi c liên doanh, liên k t, góp v n c ph n, mua m t hay toàn b tài s n c a doanh nghi p khác theo quy đnh c a pháp lu t.

Phòng hành chính

c.

Phơnă x ng l p ráp:Phân x ng là n i tr c t p t o ra s n ph m cho doanh nghi p và t ch c th ng kê cho doanh nghi p.

2.1.3. Ngành ngh kinh doanh c a công ty

Ho t đ ng chính c a công ty là s n xu t các s n ph m c khí:

- Chuyên cung c p, s n xu t và kinh doanh các lo i d ng c c t g t kim lo i và phi kim lo i.

- Các lo i d ng c đo, d ng c c m tay xu t kh u và ph tùng chi ti t máy.

- S n ph m chính hi n t i c a công ty là các lo i d ng c c t g t kim lo i bao g m ren, taro, m i khoan, dao phay, dao ti n, l i c a, calip v i s n l ng hi n t i trên 15

- Ngoài các s n ph m chính nói trên công ty còn s n xu t m t s s n ph m ph c v cho nhu c u th tr ng nhi u t m sàn ch ng tr t, neo c u, dao c t t m l p v i s n

l ng hi n nay 120 t n/n m.

2.2. Th c tr ng tình hình tài chính c a công ty TNHH Kinh doanh v tăt ăthi t b 2.2.1. Phân tích tình hình bi n đ ng v tài s n, ngu n v n c a công ty TNHH Kinh 2.2.1. Phân tích tình hình bi n đ ng v tài s n, ngu n v n c a công ty TNHH Kinh doanh v t t thi t b .

2.2.1.1 Phân tích v tình hình s d ng tài s n

Qua b ng 2.1 ta nh n th y giá tr tài s n c a công ty t ng lên theo t ng n m cho

th y công ty có xu h ng m r ng quy mô s n xu t. N m 2011 t ng tài s n là 180,65

t đ ng t ng 43,077 t đ ng t ng ng t ng 31,31% so v i n m 2010, m c t ng này

khá l n, do công ty đ u t nhi u thêm vào tài s n ng n h n hay c th h n là do l ng hàng t n kho đ ng l n. Sang đ n n m 2012, t ng tài s n c a công ty ti p t c có xu

h ng t ng thêm, nh ng t ng không nhi u ch t ng thêm 3,314 t đ ng t ng ng v i

t ng 1,83% so v i n m 2011 m c t ng nh , không bi n đ ng l n. Nguyên nhân là do

l ng hàng t n kho c a công ty đư đ c xu t bán làm cho l ng tài s n ng n h n gi m

B ngă2.1:ăC ăc u và s bi năđ ng tài s n c a công ty TNHH Kinh doanh v tăt ăthi t b

VT: t đ ng

Ch tiêu 2010 2011 2012

Chênh l ch Chênh l ch

2011 so v i 2010 2012 so v i 2011

Tuy tăđ i T ngă

đ i(%) Tuy tăđ i T ngă đ i(%)

T NG TÀI S N 137,578 180,655 183,969 43,077 31,31 3,314 1,83

A.TÀI S N NG N H N 47,124 88,991 38,178 41,867 88,84 (50,813) (57,1)

I.Ti n và các kho năt ngăđ ngăti n 13,674 9,27 3,658 (4,404) (32,20) (5,612) (60,5) III. Các kho n ph i thu ng n h n 7,093 9,067 3,617 1,974 27,83 (5,45) (60,1) 1. Ph i thu khách hàng 1,841 7,167 2,433 5,326 289,29 (4,734) (66,1) 2. Tr tr c cho ng i bán 5,251 1,9 1,184 (3,351) (63,81) (0,716) (37,7) IV. Hàng t n kho 25,657 66,202 29,599 40,545 158,02 (36,603) (55,3) V. Tài s n ng n h n khác 0,699 4,45 1,303 3,751 536,62 (3,147) (70,7) 1. Chi phí tr tr c ng n h n 0,038 0,005 0,038 100,00 (0,033) (86,8) 2. Thu GTGT đ c kh u tr 0,69 0,235 0,939 (0,455) (65,94) 0,704 299 3. Thu và các kho n khác ph i thu nhà n c 0,167 0,350 0,167 100,00 0,183 109,5 4. Tài s n ng n h n khác 0,009 4,009 0,009 4 4444,4 (4) (99,80) B. TÀI S N DÀI H N 90,454 91,664 145,79 1,21 1,33 54,126 59,05 II. Tài s n c đnh 90,454 91,994 145,79 1,54 1,70 53,796 58,48 1. Tài s n c đ nh h u hình 7,391 8,649 7,538 1,258 17,02 (1,111) (12,80) Nguyên giá 13,353 15,554 15,554 2,201 16,48 0 0 Giá tr hao mòn l y k (5.961) (6,904) (8,016) 0,943 15,81 (1,112) 16,11 2. Tài s n c đ nh thuê tài chính 0,079 0,035 0,111 (0,044) (55,69) 0,076 217,10

Nguyên giá 0,279 0,279 0,279 0 0 0 0 Giá tr hao mòn l y k (0,199) (0,243) (0,167) (0,044) 22,11 0,076 (31,30) 3. Tài s n c đ nh vô hình 0,310 0,026 0,021 (0,005) (16,12) (0,005) (19,20) Nguyên giá 0,048 0,048 0,048 0 0 0 0 Giá tr hao mòn l y k (0,016) (0,021) (0,026) (0,005) (31,25) (0.005) (23,81) 4. Chi phí xây d ng c b n d dang 82,952 82,952 138,119 0 0 55,167 66,50 Ngu n: S li u đ c tính toán t B ng C KT n m 2010, 2011, 1012

Bi uăđ 2.1.ăC ăc u tài s n ng n h n ậ tài s n dài h n c a công ty

N m 2010 N m 2011 N m 2012

Ngu n: S li u đ c tính toán t BCTC Công ty n m 2010, 2011, 2012

Xét v c c u tài s n ta th y công ty có s bi n đ ng qua các n m v t tr ng TSNH và TSDH. T tr ng TSNH l n l t qua các n m 2010, 2011, 2012 là 34,25%, 49,26%, 20,75% cho th y bi n đ ng khá ph c t p và chi m t tr ng không quá l n. Qua nh ng s li u và phân tích trên ch ng t công ty đư t p trung đ u t cho TSDH do

đ c đi m ngành ngh kinh doanh c a công ty là k thu t c khí c n đ n nh ng trang

thi t b máy móc. Công ty đ u t thêm vào TSC và tình hình trang thi t b c s v t ch t k thu t, n ng l c s n xu t hi n đ có xu h ng phát tri n lâu dài cho doanh

nghi p trong t ng lai.

th y đ c s bi n đ ng c th và rõ ràng h n ta đi phân tích t ng kho n

m c trong c c u tài s n c a công ty.

V tài s n ng n h n: Do đ c đi m ngành ngh kinh doanh là c khí ch t o

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính tại công ty tnhh kinh doanh vật tư thiết bị (Trang 30)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(76 trang)