f. Phũng tài chớnh kế toỏn: 4 người với chức năng nhiệm vụ chớnh sau:
2.3.4. Chỉ tiờu khả năng thanh toỏn của Cụng ty Thỏi Anh.
Bảng 9. Chỉ tiờu khả năng thanh toỏn của Cụng ty Thỏi Anh.
Đơn vị: Triệu đồng
3. Tổng vốn bằng tiền 1036 1202 1790 1995 4. Cỏc khỏan phải thu 30824 32278 55646 66865 5. Tổng nợ phải trả 62120 66278 88208 90144 6. Tổng nợ ngắn hạn 59869 64744 85902 87905 7. Hệ số nợ (5/1)% 72,29 63,49 58,9 59,99 8. Tỷ suất thanh toỏn hiện hành (2/6)% 87,86 89,71 107,4 130,4 9. Tỷ suất thanh toỏn nhanh (3+4/6)% 53,21 51,71 66,86 78,33 10. Tỷ suất thanh toỏn tức thời (3/6)% 1,73 1,86 2,08 2,27
Nguồn: Phũng kế toỏn tài chớnh
Baú cỏo tài chớnh năm 2005, 2006, 2007, 2008
Hệ số thanh toỏn hiện hành của cụng ty CP Đầu tư xõy dựng và Thương mại Thỏi Anh năm 2005-2008 cú xu hướng tăng lờn..Năm 2005, hệ số này là 87,86%, 2006 đạt 89,71%, năm 2007 là 107,4 % và 2008 là 130%. Điều này cú nghĩa là đến 2007, 2008, tài sản lưu động của Cụng ty đủ để trang trải cỏc khoản nợ ngắn hạn. Nhỡn chung, so với mức trung bỡnh trong an toàn về thanh toỏn ngắn hạn, hệ số thanh toỏn của Thỏi Anh tương đối khả quan, .
Hệ số này núi lờn tỡnh trạng tài chớnh ngắn hạn của một DN cú lành mạnh khụng. Về nguyờn tắc, hệ số này càng cao thỡ khả năng thanh toỏn cụng nợ càng cao và ngược lại. Hệ số này bằng 1 hoặc lớn hơn, cho thấy khả năng đỏp ứng thanh toỏn ngay cỏc khoản nợ ngắn hạn cao. Với cụng ty Thỏi Anh, mặc dự hệ số thanh toỏn nhanh tăng dần qua cấc năm tư 2005- 2008, thấp nhất là 53,21% năm 2005 và cao nhất là 78,33% năm 2008 nhưng hệ số thanh toỏn nhanh vẫn nhỏ hơn 1, Cụng ty sẽ khụng đủ khả năng thanh toỏn ngay lập tức toàn bộ khoản nợ ngắn hạn hay núi chớnh xỏc hơn, Thỏi Anh sẽ gặp nhiều khú khăn nếu phải thanh toỏn ngay cỏc khoản nợ ngắn hạn. Hơn nữa, hệ số thanh toỏn nhanh nhỏ hơn hệ số thanh toỏn hiện thời nhiều cho thấy, tài sản ngắn hạn phụ thuộc nhiều vào hàng tồn kho. Trong trường hợp này, tớnh thanh khoản của tài sản ngắn hạn là tương đối thấp. Tất nhiờn, với tỷ lệ nhỏ hơn 1, DN cú thể khụng đạt được tỡnh hỡnh tài chớnh tốt nhưng điều
đú khụng cú nghĩa là DN sẽ bị phỏ sản vỡ cỳ nhiều cỏch để huy động thờm vốn cho việc trả nợ.
Hệ số thanh toỏn tức thời của cụng ty mặc dự cú sự tăng lờn qua cỏc năm thấp nhất là 1,73% năm 2005, cao nhất là 2,27% năm 2008 nhưng nhỡn chung hệ số này cũn thấp, dưới 10%. Đú là do cụng ty cất trữ một lượng tiền tại quỹ ớt nờn khả năng thanh toỏn tức thời của cụng ty là khụng khả quan nờn khụng đảm bảo đầy đủ được việc thanh toỏn tức thời cho phớa khỏch hàng.