Bảng 2.6: Hiệu quả sử dụng lao động sống của công ty giai đoạn 2010- 2012 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Chỉ Tiêu Đvt 2010 2011 2012 +(-) % +(-) %
1.Doanh thu thuần Đồng 19.725.063.215 26.957.301.399 29.653.122.000 7.232.238.184 36,67 2.695.820.601 10,00 2.Lợi nhuận sau thuế Đồng 722.639.772 1.033.658.433 1.499.153.795 311.018.661 43,04 465.495.362 45,03
3.Tổng số lao động Người 500 570 720 70 14,00 150 26,32
4.Tổng quỹ lương Đồng 9.600.000.000 14.630.000.000 19.440.000.000 5.030.000.000 52,40 4.810.000.000 32,88 5.Thu nhập bình quân(4/3) Đồng/người 19.200.000 25.666.667 27.000.000 6.466.667 33,68 1.333.333 5,19 6.NSLĐbq(1/3) Đồng/người 39.450.126 47.293.511 41.184.892 7.843.385 19,88 -6.108.620 -12,92
7.DT/CP tiền lương(1/4) 2,05 1,84 1,53 -0,21 -10,32 -0,32 -17,22
Dựa vào bảng 2.6 tiến hành phân tích một số chỉ tiêu: - Thu nhập bình quân:
Phân tích thu nhập bình quân của một công nhân viên để xác định sự đóng góp
giải quyết việc làm và cải thiện đời sống của người lao động trong công ty
Nhìn vào bảng phân tích trên ta thấy thu nhập bình quân của một công nhân viên
năm 2010 là 19.200.000 đồng/người/năm, năm 2011 chỉ tiêu này lên đến 25.666.667 đồng/người/năm tăng 5.030.000.000 đồng ứng với 52,4% so với năm 2010, đến năm
2012 thu nhập bình quân của một công nhân viên là 27.000.000 đồng/người/năm tăng
1.333.333 đồng (5,19%) tăng nhẹ so với năm 2011. Thu nhập bình quân có xu hướng
tăng dần qua các năm, bởi tổng quỹ lương và tổng số lao động tăng nhưng tốc độ tăng lương nhanh hơn tốc độ tăng lao động.
Thu nhập bình quân tăng là dấu hiệu tốt công ty: khuyến khích cho việc tăng năng suất lao động, tạo điều kiện thúc đẩy lao động hăng say với công việc, gắn bó
cùng với sự tồn tại của công ty.
- Năng suất lao dộng bình quân: qua bảng trên cho ta thấy năng suất lao động
bình quân năm 2010 là 39.450.126 đồng/người/năm đến năm 2011 chỉ tiêu này lên đến 47.293.511 đồng/người/năm tăng 7.843.385 đồng (19,88%) so với năm 2010 nguyên nhân tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng lao động cụ thể tốc độ tăng doanh
thu là 36,67% còn tốc độ tăng lao động chỉ 14%,,năm 2012 chỉ tiêu này đạt 41.184.892
đồng/người/năm giảm 6.108.620 đồng( 12,92%) so với năm 2011 vì năm 2012 tốc độ
tăng doanh thu có 10% trong khi đó tốc độ tăng lao động lên đến 26,32% so với năm
2011.
- Doanh thu/chi phí tiền lương
Tiền lương là một phần của sản phẩm được phân phối cho người lao động dưới
hình thức tiền tệ. Mặt khác tiền lương là yếu tố chi phí quan trọng chiếm tỉ trọng cao
trong chi phí sản xuất của doanh nghiệp, nó thể hiện giá trị sức lao động của nhân viên
Căn cứ vào bảng 6 cho ta biết:
Năm 2010 cứ 1 đồng công ty dùng để trả lương cho người lao động thì tạo ra được 2,05 đồng doanh thu sang năm 2011 thì chỉ tiêu này chỉ còn 1,84 đồng giảm 0,21
đồng (giảm 10,32%) so với năm 2010. Đến năm 2012 công ty chi 1 đồng để trả lương
cho người lao động thì tạo ra được 1,53 đồng doanh thu giảm 0,32 đồng( 17,22%) so
với năm 2011.
Doanh thu công ty tăng liên tục qua các năm cụ thể năm 2011 tăng 36,67% so
với năm 2010, năm 2012 tăng 10% so với năm 2011 bên cạnh đó thì chi phí công ty
chi trả lương cũng tăng nhanh năm 2011 tăng 52,4% so với năm 2010, năm 2012 tăng
32,88% so với năm 2011.
Doanh thu,chi phí tiền lương công ty tăng nhưng tốc độ tăng doanh thu chậm
hơn tốc độ tăng chi phí tiền lương nên chỉ tiêu doanh thu/chi phí tiền lương giảm trong năm 2011,2012, qua đó cho ta thấy công ty sử dụng chi phí tiền lương công ty năm 2011,2012 chưa hiệu quả.
- Chỉ tiêu lợi nhuận bình quân/lao động
Trong năm 2010 bình quân một lao động tạo ra cho doanh nghiệp 1.445.280 đồng lợi nhuận, sang năm 2011 chỉ tiêu này đạt 1.813.436 đồng lợi nhuận tăng 25,475
so với năm 2010, năm 2012 bình quân một lao động tạo ra cho doanh nghiệp
2.082.158 đồng lợi nhuận tăng 14,825 đồng so với năm 2011. Lợi nhuận, lao động tăng liên tục qua các năm tuy nhiên tốc độ gia tăng lợi nhuận nhanh hơn tốc độ gia tăng lao động nên lợi nhuận bình quân/lao động của công ty tăng dần qua thời gian.