Bảng 2.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2010- 2012
2011/2010 2012/2011 CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 Chênh lệch
+(-) %
Chênh lệch
+(-) %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 19.726.063.215 26.957.301.399 29.654.122.000 7.231.238.184 36,66 2.696.820.601 10,00
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 1.000.000 1.000.000 -1.000.000 -100,00 1.000.000
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (1-2) 19.725.063.215 26.957.301.399 29.653.122.000 7.232.238.184 36,67 2.695.820.601 10,00
4.Giá vốn hàng bán 17.772.370.632 24.585.350.271 26.494.542.021 6.812.979.639 38,33 1.909.191.750 7,77
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (3-4) 1.952.692.583 2.371.951.128 3.158.579.979 419.258.545 21,47 786.628.851 33,16
6.Doanh thu hoạt động tài chính 9.891.882 16.836.548 19.125.846 6.944.666 70,21 2.289.298 13,60
7.Chi phí tài chính 138.730.883 93.758.218 96.542.156 -44.972.665 -32,42 2.783.938 2,97
Trong đó:Chi phí lãi vay 138.730.883 93.758.218 96.542.156 -44.972.665 -32,42 2.783.938 2,97
8.Chi phí bán hàng 32.635.950 62.391.834 70.578.452 29.755.884 91,18 8.186.618 13,12
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.045.407.970 1.087.486.499 1.350.546.324 42.078.529 4,03 263.059.825 24,19
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(5+6-7-8-9) 745.809.662 1.145.151.125 1.660.038.893 399.341.463 53,54 514.887.768 44,96
11.Thu nhập khác 4.537.272 5.687.546 -4.537.272 -100,00 5.687.546
12.Chi phí khác 20.269.758 -20.269.758 -100,00 0
13.Lợi nhuận khác(11-12) -15.732.486 5.687.546 15.732.486 -100,00 5.687.546 14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(10+13) 730.077.176 1.145.151.125 1.665.726.439 415.073.949 56,85 520.575.314 45,46
15.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 7.437.404 111.492.692 166.572.644 104.055.288 1,399 55.079.952 49,40
16.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
17.Lợi nhuận sau thuế TNDN(14-15-16) 722.639.772 1.033.658.433 1.499.153.795 311.018.661 43,04 465.495.362 45,03
Qua số liệu ở bảng 2.3 cho ta thấy:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 7.232.238.184 đồng tương ứng 36,67% doanh thu công ty cải thiện đáng kể so với năm 2010, năm 2012 tăng 2.695.820.601 đồng tương ứng 10% biến động nhẹ so với năm 2011.
Nguyên nhân do sau 4 năm tồn tại trên thị trường công ty đã tạo được chỗ đứng nên
hợp đồng gia công công ty nhiều hơn, mở rộng thị trường. Tuy nhiên nếu chỉ lấy chỉ
tiêu doanh thu để đánh giá hoạt động của doanh nghiệp thì chưa đủ mà cần phải xét
trong mối quan hệ với một số chỉ tiêu khác để đánh giá đúng, có cái nhìn toàn diện hơn về kết quả hoạt động của công ty.
Giá vốn hàng bán: cùng với sự gia tăng vi mô thì giá vốn hàng bán cũng tăng lên
cụ thể năm 2011 tăng 6.812.979.639 đồng tương ứng 38,33% tốc độ tăng khá cao so
với năm 2010 nhận thấy tốc độ tăng nhanh hơn doanh thu, năm 2012 tăng
1.909.191.750 đồng ứng với 7,77% so với năm 2011.
Qua 3 năm chi phí bán hàng công ty liên tục tăng đặc biệt năm 2011 tăng đáng
kể 29.755.884 đồng ứng 91,18% so với năm 2010 sự biến động này ảnh hưởng khá lớn
đến kết quả hoạt động của công ty, năm 2012 tăng 8.186.618 đồng(13,12% ) so với
năm 2011. Nguyên nhân dẫn đến chi phí bán hàng công ty năm 2011 biến động mạnh
do lúc này công ty nhận tiếp nhận nhiều hợp đồng việc tiếp xúc gặp gỡ khách hàng
nhiều hơn không những ở địa bàn Phú Yên mà một số địa điểm thuận lợi cho các bên
như Nha Trang, Tp.HCM…
Chi phí quản lí doanh nghiệp có tăng nhưng tăng nhẹ qua các năm: năm 2011 tăng 42.078.529 đồng (4,03%) so với năm 2010, năm 2012 tăng 263.059.825 đồng ( 24,19%) đó là do công ty mua thêm trang thiết bị, tăng lương cho nhân viên quản lí.
Lợi nhuận sau thuế năm 2011 tăng mạnh so với năm 2010 cụ thể tăng
311.018.661 đồng (43,04%), năm 2012 tăng 465.495.362 đồng (45,03%) so với năm 2011. Có được sự tăng lên này những năm 2011, 2012 công ty có được nhiều hợp đồng gia công lớn, có kinh nghiệm trong công tác quản lí. Lợi nhuận là một chỉ tiêu
tổng hợp quan trọng nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của một
lực cạnh tranh trên thị trường, mua sắm thêm máy móc thiết bị để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Qua phân tích trên cho ta thấy có sự thay đổi lớn năm 2011 so với năm 2010,
năm 2012 hầu như biến động rất nhẹ so với năm 2011 vì tình hình kinh tế chung của
thị trường vào những tháng cuối năm 2012 nhu cầu tiêu dùng giảm mạnh, tốc độ gia tăng doanh thu còn chậm hơn tốc độ gia tăng chi phí (bán hàng) đặc biệt năm 2011
điều này ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận công ty có được.