- Khen thưởng: 598.000
- Quyết toán công trình XDCB hoàn thành bằng quỹ phúc lợi 136.500 - Chi phúc lợi trực tiếp bằng tiền mặt 455.000
1. Định khoản và ghi tài khoản các nghiệp vụ. 2. Mở và ghi sổ theo hình thức "Nhật ký- sổ cái".
BÀI TẬP 6.17A. Tài liệu cho tại đơn vị HCSN Y (đơn vị: 1000đ) A. Tài liệu cho tại đơn vị HCSN Y (đơn vị: 1000đ)
1. Nhận DTC hoạt động được giao 1.440.000. 2. Rút DTC về quỹ tiền mặt để chi 320.000. 3. Rút DTC trả tiền mua vật tư nhập kho 16.000.
4. Rút DTC mua dụng cụ dùng trực tiếp cho bộ phận 144.000. 5. Rút DTC cấp cho đơn vị phụ thuộc 192.000.
6. Chi phí sửa chữa lớn khu nhà văn phòng thuê thầu đã bàn giao cho sử dụng 12.800. 7. Rút DTC thanh toán tiền cho nhà thầu sửa chữa lớn 12.800.
8. Tổng số tiền lương phải trả viên chức ghi trong năm 160.000. 9. Quỹ phải nộp theo lương được ghi chi hoạt động 27.200.
10. Dùng DTC mua TSCĐ HH đã bàn giao cho sử dụng theo giá mua 288.000, chi phí lắp đặt chạy thử bằng tiền mặt 3.600.
11. Xuất kho vật liệu cho hoạt động 16.000. 12. Rút DTC về quỹ tiền mặt 120.000.
13. Rút DTC chi trả tiền mua vật liệu văn phòng dùng ngay cho hoạt động 20.000. 14. Cấp kinh phí hoạt động cho đơn vị phụ thuộc bằng tiền mặt 216.000.
15. Cấp kinh phí cho cấp dưới bằng DTC rút 240.000.
16. Chi dịch vụ điện nước cho hoạt động là 120.400, trong đó chi bằng DTC rút 87.200, còn lại chi tiền mặt 33.200.
17. Duyệt chi cho cấp dưới theo số kinh phí cấp phát năm tài chính.
18. Ghi kết chuyển kinh phí và sử dụng kinh phí năm nay chờ duyệt năm sau.
B. Yêu cầu
1. Định khoản và ghi tài khoản.
2. Mở và ghi sổ các nghiệp vụ trên sổ của hình thức "Nhật ký chung".
BÀI TẬP 6.18
A. Cho tài liệu tài một đơn vị sự nghiệp có thu như sau (Đơn vị tính: 1.000đ):
1. Được giao DTC theo đơn đặt hàng của Nhà nước 485.000. 2. Tập hợp chi phí thực hiện đơn đặt hàng phát sinh:
- Giá trị vật liệu xuất kho: 65.000
- Giá trị vật liệu mua ngoài chưa trả: 25.000 - Các khoản phải trả công nhân viên: 80.000 - Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định - Quyết toán tạm ứng cho cán bộ thực hiện ĐĐH: 6.000
- Chi khác phát sinh bằng tiền 25.000, bằng chuyển khoản 44.000 3. Rút DTC theo đơn đặt hàng bằng chuyển khoản 485.000.
4. Mua một TSCĐHH đưa vào sử dụng cho ĐĐH theo nguyên giá 65.000. Tiền mua chưa thanh toán.
5. Kết chuyển chi phí thực tế thực hiện đơn đặt hàng để xác định chênh lệch thu chi. 6. Xác định chênh lệch thu chi đơn đặt hàng hoàn thành biết đơn đặt hàng được nghiệm thu theo giá thanh toán 485.000
7. Trích lập chênh lệch thu lớn hơn chi theo đơn đặt hàng của Nhà nước cho Kinh phí hoạt động 30%, Quỹ khen thưởng 20%, Quỹ phúc lợi 10%, Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp 40%.
B. Yêu cầu:
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế đã cho.
2. Mở và ghi sổ theo hình thức Nhật ký chung (Sổ Nhật ký chung, Sổ cái TK 465, TK 635).
