III- đánh giá kết quả và hiệu quả của hoạt động đầu t phát triển tại công ty cổ phần kỹ thuật vậ tt
1) Kế hoạch năm của CTCPKTVT Mesco
1.1) Kế hoạch về doanh thu
Năm 2008 vừa qua là một năm đầy biến động và khú khăn đối với tất cả cỏc doanh nghiệp trong nước núi chung và đối với CTCPKTVT Mesco núi riờng. Giỏ nguyờn vật liệu đầu vào tăng mạnh đẩy giỏ cụng trỡnh lờn cao, ảnh hưởng lớn đến kết quả sản xuất kinh doanh của cụng ty. Nhiều bạn hàng quen thuộc giảm số lượng đơn đặt hàng, vật tư thiết bị tiờu thụ chậm. Tuy nhiờn nhờ những cố gắng của toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty, cựng sự chỉ đạo kịp thời kiờn quyết của ban Tổng giỏm đốc, nờn doanh thu của cụng ty trong năm vừa qua vẫn đạt chỉ tiờu kế hoạch đề ra.
Những khú khăn của năm 2008 sẽ cũn tiếp diễn và ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của cụng ty năm 2009. Tuy nhiờn cựng với tốc độ tăng trưởng chung của nền kinh tế, cụng ty vẫn lạc quan và đề ra những kế hoạch về doanh thu tăng trưởng trong năm 2009. Cụng ty quyết tõm sẽ giữ vững, tiếp tục tận dụng, phỏt huy và khai thỏc cỏc lợi thế của mỡnh để đạt và vượt mức kế hoạch đề ra. Doanh thu kế hoạch năm 2009 xõy dựng 47.740 triệu đồng, tăng 3% so với thực hiện năm 2008.
1.2) Kế hoạch vốn kinh doanh
* Định mức cụng nợ bỏn hàng
Với mục tiờu giảm thấp cụng nợ phải thu khỏch hàng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quỏ trỡnh kinh doanh, cụng ty xõy dựng kế hoạch chi tiết cỏc định mức nợ cho từng đối tượng khỏch hàng theo từng phương thức bỏn hàng với thời gian nợ quy định cụ thể trờn nguyờn tắc khụng vượt quỏ định mức cụng nợ tổng hợp của từng nhúm khỏch hàng được cụng ty quy định.
* Định mức cụng nợ nội bộ cụng ty
Để cú căn cứ giỏm sỏt và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh quản lý, điều hành vốn kinh doanh tại cỏc đơn vị với mục tiờu tạo ra sức ộp và yờu cầu cỏc đơn vị chủ động trong điều hành kinh doanh và thường xuyờn quan tõm đến cụng tỏc thu hồi cụng nợ bỏn hàng và chuyển tiền bỏn hàng kịp thời về cụng ty, đồng thời xỏc định chuẩn chi phớ sử dụng vốn trong năm tài chớnh 2009. Cụng ty chớnh thức thực hiện giao kế hoạch cụng nợ nội bộ định mức đối với từng đơn vị trờn cơ sở đỏp ứng nhu cầu vốn thiếu tại đơn vị sau khi đó cõn đối nhu cầu sử dụng vốn tại cụng ty với nguồn vốn, quỹ đầu tư cú và nguồn vốn coi như tự cú của cụng ty sử dụng hợp lý. Hàng thỏng khi cụng ty phỏt sinh cụng nợ nội bộ cụng ty vượt định mức, cụng ty sẽ xỏc định và bỏo tiền nợ lói chậm thanh toỏn đối với số dư vượt định mức theo mức lói suất vay vốn lưu động hiện hành của Ngõn hàng.
1.3) Kế hoạch chi phớ kinh doanh
Để đảm bảo thực hiện kế hoach lợi nhuận đề ra và tăng khả năng cạnh tranh trờn thị trường, yờu cầu cỏc đơn vị phải thực hành tiết kiệm chi phớ nhằm tiết kiệm giảm chi phớ kinh doanh tớnh bỡnh quõn trờn mỗi một khối cụng trỡnh. Cụng ty quy định hạch toỏn và thực hiện một số khoản mục chi phớ sau:
a. Chi phớ chung cho cả cụng ty (chi phớ giữ tại văn phũng cụng ty) để bự đắp cỏc khoản chi phớ phỏt sinh tại văn phũng cụng ty gồm: chi phớ tiền lương quản lý chung cụng ty, nguồn tiền lương dự phũng toàn cụng ty, chi phớ nhập khẩu mở mang thanh toỏn LC, chi phớ quảng cỏo chung toàn cụng ty…Như vậy khụng cú kế hoạch lợi nhuận tại khoản chi phớ quản lý chung của cụng ty.
b. Chi phớ qua kho của vật tư điều động nội bộ qua hai phương thức vận chuyển bằng ụtụ tải và conteiner.
c. Chi phớ sửa chữa tài sản cố định chỉ được phộp thực hiện tối đa theo kế hoạch sửa chữa tài sản do cụng ty phờ duyệt.
d. Chi phớ ăn ca 2009 trớch theo mức 350.000đ/người/thỏng
e. Chi phớ quảng cỏo khuyến mại, tiếp khỏch giao dịch: căn cứ trờn tỷ lệ phớ quảng cỏo tiếp thị tiếp khỏch giao dịch nhà nước đó ban hành và cõn đối chung kế hoạch chi phớ kinh doanh năm 2008, cụng ty quy định kế hoạch chi phớ quảng cỏo, khuyến mại, tiếp thị giao dịch toàn cụng ty là 850 triệu đồng
1.4) Kế hoạch lợi nhuận
Căn cứ vào mục tiờu lợi nhận thực hiện đảm bảo trả cổ tức cho cỏc cổ đụng ở mức 12% trờn vốn gúp và cú tớch lũy để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong điều kiện cụng ty thực hiện phỏt hành thờm cổ phiếu nõng vốn điều lệ để đầu tư thờm hệ thống phõn phối vật tư thiết bị thủy lợi và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Căn cứ tỡnh hỡnh thực hiện năm 2008 và kế hoạch sản lượng doanh thu lói gộp cựng cỏc yếu tố biến động trong năm kế hoạch 2009, cụng ty cõn đối giao kế hoạch lợi nhận cho cỏc đơn vị với mục tiờu phấn đấu lợi nhuận trước thuế toàn cụng ty đạt được mức 5,1 tỷ đồng, tăng 5% so với thực hiện năm 2008.
1.5) Kế hoạch nộp ngõn sỏch
Trong năm 2009, cụng ty sẽ xin giảm nộp ngõn sỏch 50% thuế TNDN để giữ lại đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh theo chớnh sỏch ưu đói cổ phần húa để giữ lại đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh theo chớnh sỏch ưu đói cổ phần húa. Căn cứ kế hoạch nộp ngõn sỏch với cục thuế địa phương và thực hiện nộp cỏc khoản nghĩa vụ với ngõn sỏch nhà nước theo đỳng chế độ quy định. Cỏc đơn vị thực hiện thủ tục đăng ký nộp ngõn sỏch 50% thuế TNDN cho năm tài chớnh 2009 với cục thuế địa phương hướng dõn của cụng ty tại cụng văn số 0063/MCC- CV- KTTC ngày 24/01/2006.