- Phòng tổ chức hành chính:
2.2.2.2.5.nh khoản:
Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cho công trình Đập Cùng.
- Chứng từ ghi sổ 111 tháng 6/2005. Đội công trình II xuất vật tư cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 445.325.903 Có TK 136 445.325.903
- Chứng từ ghi sổ 113 tháng 6/2005. Đội công trình II hoàn ứng tiền vận chuyển xe cơ giới cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 5.500.000 Có TK 336 5.500.000
- Chứng từ ghi sổ 162 tháng 7/2005. Đội công trình II hoàn ứng tiền mặt cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 26.825.000 Có TK 336 26.825.000
- Chứng từ ghi sổ 168 tháng 7/2005. Đội công trình II xuất vật tư cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 281.200.225 Có TK 136 281.200.225
- Chứng từ ghi sổ 215 tháng 9/2005. Đội công trình II hoàn ứng tiền mặt cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 40.566.380 Có TK 336 40.566.380
- Chứng từ ghi sổ 217 tháng 9/2005. Đội công trình II xuất vật tư cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 408.876.761 Có TK 136 408.876.761
- Chứng từ ghi sổ 291 tháng 11/2005. Đội công trình II hoàn ứng tiền mặt cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 20.000.000 Có TK 336 20.000.000
- Chứng từ ghi sổ 293 tháng 11/2005. Đội công trình II xuất vật tư cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 16.514.000 Có TK 136 16.514.000
- Chứng từ ghi sổ 319 tháng 12/2005. Đội công trình II xuất vật tư cho công trình Đập Cùng.
Nợ TK 621 107.959.524 Có TK 136 107.959.524
- Chứng từ ghi sổ 396 tháng 12/2005. Căn cứ biên bản nghiệm thu, thanh toán AB, ghi giảm thanh toán vật tư.
Nợ TK 621 (34.005.156) Có TK 336 (34.005.156)
- Chứng từ ghi sổ 402 tháng 12/2005 ghi giảm xuất vật tư do cộng nhầm bảng kê Nợ TK 621 (4.200.000)
- Chứng từ ghi sổ 449 tháng 12/2005 ghi xuất bổ sung tiền do xuất thiếu Nợ TK 621 60
Có TK 136 60
- Chứng từ ghi sổ 354 tháng 12/2005. Kết chuyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp để tính giá thành công trình Đập Cùng
Nợ TK 154 1.314.552.697 Có TK 621 1.314.552.697 2.2.2.2.6. Sơđồ tài khoản:
Sơđồ 12: Sơđồ hạch toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Công trình Đập Cùng