- Phòng tổ chức hành chính:
2.1.3. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA CÁC NĂM.
Bảng 1: BẢNG KHÁI QUÁT KẾT QUẢĐẠT ĐƯỢC QUA CÁC NĂM
Chênh lệch 2004/ 2003 Chênh lệch 2005/2004
Chỉ tiêu ĐVT 2003 2004 2005
± % ± %
Tổng doanh thu Đồng 15.769.745.104 13.650.276.894 18.037.159.589 -2.119.468.210 -13,44 4.386.882.695 32,14 Tổng lợi nhuận trước thuế Đồng 746.448.425 894.337.936 780.307.272 147.889.511 19,81 -114.030.664 -12,75 Tổng vốn kinh doanh Đồng 16.919.682.946 14.656.498.098 22.188.204.815 -2.263.184.848 -13,38 7.531.706.717 51,39 Tổng vốn chủ sở hữu Đồng 4.485.163.657 4.805.551.886 4.159.059.401 320.388.229 7,14 -646.492.485 -13,45 Tổng nộp ngân sách Đồng 550.350.244 926.513.690 887.204.598 376.163.446 68,35 -39.309.092 -4,24 Tổng quỹ lương Đồng 806.015.920 733.094.120 685.530.660 -72.921.800 -9,05 -47.563.460 -6,49 Tổng số lao động Người 55 54 52 -1 -1,82 -2 -3,70 Thu nhập bình quân Đồng 1.381.130 1.505.392 1.995.141 124.262 9,00 489.749 32,53 Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu % 4,73 6,55 4,33 1,82 38,42 -2,23 -33,97 Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủsở hữu % 16,64 18,61 18,76 1,97 11,82 0,15 0,81 Tỷ suất lợi nhuận/vốn kinh doanh % 4,41 6,10 3,52 1,69 38,31 -2,59 -42,37
Nhận xét:
● Tổng doanh thu của công ty qua 3 năm(2003,2004,2005) biến động không đều. Tổng doanh thu năm 2004 giảm 13,44% so với năm 2003. Tổng doanh thu năm 2005 lại tăng 32,14% so với năm 2004. Có sự tăng giảm không đồng đều như vậy chủ yếu là do số lượng công trình của công ty trúng thầu qua các năm không đồng đều và giá trị của các công trình cũng khác nhau.
● Do tổng doanh thu biến động dẫn tới tổng lợi nhuận trước thuế của công ty cũng thay đổi. Năm 2004 tổng lợi nhuận trước thuế tăng 19,81% so với năm 2003. Năm 2005 tổng lợi nhuận trước thuế lại giảm 12,75% so với năm 2004. Nguyên nhân là do: năm 2005 công ty đã giảm hoạt động tài chính nên doanh thu tài chính năm 2005 giảm và thu nhập khác cũng giảm. Chính vì thế tổng doanh thu năm 2005 tăng so với năm 2004 nhưng tổng lợi nhuận trước thuế năm 2005 lại giảm so với năm 2004.
● Tổng vốn kinh doanh của năm 2004 giảm 13,38% so với năm 2003 vì trong năm 2004, công ty đã hoàn thành các công trình còn dở dang của năm 2003, làm chi phí sản xuất kinh doanh dở dang năm 2004 giảm rất nhiều so với năm 2003. Đồng thời cuối năm 2004, do chuẩn bị cho cổ phần hoá nên công ty tiến hành thanh lý một số TSCĐ nên cũng làm tổng vốn kinh doanh năm 2004 giảm hơn năm 2003.
Tổng vốn kinh doanh của năm 2005 tăng 51,39% so với năm 2004. Vì được chuyển từ doanh nghiệp nhà nước thành doanh nghiệp cổ phần nên công ty có thêm một nguồn vốn mới cho kinh doanh, tăng thêm sức cạnh tranh của mình trong đấu thầu, trúng thầu nhiều công trình. Do đó vốn kinh doanh của công ty được tăng lên rất nhiều.
● Tổng vốn chủ sở hữu năm năm 2004 tăng 7,14% so với năm 2003. Còn tổng vốn chủ sở hữu năm 2005 giảm 13,45% so với năm 2004. Trong năm 2004, công ty hoàn thành được nhiều công trình nên tổng lợi nhuận trước thuế và sau thuếđều tăng, vì vậy bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh nên nguồn vốn chủ sở hữu tăng.
Sang năm 2005, công ty hoàn thành được ít công trình hơn nên lợi nhuận bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh của năm 2005 giảm xuống khiến nguồn vốn chủ sở hữu giảm xuống. Công ty nên cẩn thận trong kinh doanh, có biện pháp tích cực để hạn chế mức giảm của nguồn vốn chủ sở hữu vì khi nguồn vốn chủ
sở hữu giảm thì công ty sẽ giảm dần khả năng tự chủ về tài chính và việc kinh doanh sẽ gặp rủi ro cao.
● Nộp ngân sách Nhà nước của công ty năm 2004 tăng 68,35% so với năm 2003, là do tổng lợi nhuận trước thuế tăng nên thuế thu nhập doanh nghiệp tăng và do thuế giá trị gia tăng phải nộp tăng(vì doanh thu bàn hàng tăng). Sang năm 2005 sốđã nộp ngân sách Nhà nước giảm 4,24% so với năm 2004 là do thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng phải nộp giảm.
● Số nguời lao động giảm dần qua 3 năm nhưng thu nhập bình quân tăng dần. Đây là điều tốt công ty cần tiếp tục phát huy.
● Tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu năm 2004 tăng 38,42% so với năm 2003. Có nghĩa là, cứ trong 100 đồng doanh thu thì lợi nhuận ttước thuế thu được của năm 2004 tăng 1,82 đồng so với năm 2003. Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu năm 2005 giảm 33,97% so với năm 2004 có nghĩa là: cứ trong 100 đồng doanh thu thì lợi nhuận thu được của năm 2005 giảm 2,23 đồng so với năm 2004. Điều này là không tốt vì dù doanh thu tăng nhiều nhưng lợi nhuận thu được lại giảm.
● Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu năm 2004 tăng 11,82% so với năm 2003, có nghĩa là: bình quân cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra trong kỳ mang lại cho công ty 18,61 đồng lợi nhuận trước thuế, tăng 1,97 đồng so với năm 2003. Năm 2005, tỷ suất lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu tăng 0,81% so với năm 2004. Điều này cho thấy công ty sử dụng vốn chủ sở hữu tốt, ngày càng làm tăng thêm lợi nhuận thu được trong 1 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra.
● Tỷ suất lợi nhuận/vốn kinh doanh năm 2004 tăng 38,31% so với năm 2003, năm 2005 giảm giảm 42,37% so với năm 2004. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty trong năm 2004 là tốt vì làm tăng lợi nhuận thu được trên 1 đồng vốn kinh doanh, nhưng năm 2005 thì công ty sử dụng vốn kinh doanh không hiệu quả, làm giảm lợi nhụân thu được.
Như vậy: Trong 3 năm qua hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty luôn biến động, các chỉ tiêu tài chính không ổn định. Công ty đã rất cố gắng để tăng doanh thu và vốn kinh doanh nhưng vẫn chưa làm tăng lợi nhuận. Tuy nhiên thu nhập của người lao động trong công được tăng lên cho thấy công ty rất quan tâm đến việc nâng cao đời sống của nhân viên. Công ty cần tiếp tục phát huy và cố gắng tăng lợi nhuận.