6. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
3.2.2.1. Nhận diện các nguyên nhân rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
Để thực hiện quản trị rủi ro, việc nhận diện các loại hình rủi ro tín dụng là việc làm hết sức cần thiết. Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì, trong hoạt động tín dụng đã xác định rõ các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng (Bảng 3.7) để từ đó có các giải pháp xử lý:
Bảng 3.7. Kết quả nhận diện các nhóm nguyên nhân tạo ra RRTD
STT Các nguyên nhân rủi ro tín dụng
1 Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và đối tác của khách hàng
2 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
3 Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh.
4 Nguyên nhân do môi trường pháp lý không thuận lợi 5 Nguyên nhân do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập
6 Nguyên nhân do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Nguồn: Tổng hợp, phân tích của tác giả năm 2013
- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và đối tác của khách hàng. Chi nhánh đã xác định các nguyên nhân cụ thể là:
+ Một là, là do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn). Trường hợp này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/ khoản vay có các đặc điểm như sau: (i) Cho vay HMTD nhưng không kiểm soát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng. (ii) Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phương án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), sử dụng nguồn thu dự kiến của dự án, phương án này làm nguồn trả nợ cho dự án, phương án khác ở mức độ thường xuyên và quá mức. (iii) Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hàng. (iv) Cho vay đầu tư dự án với thời hạn không phù hợp với thời gian trích khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải sử dụng nguồn ngắn hạn lưu động để trả nợ trung dài hạn. (v) Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát được dòng tiền của đơn vị. (vi) Thời hạn cho vay (nhất là vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chưa đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
+ Hai là, khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm, thường xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm: (i) Đầu tư công nghệ với thời gian dài hơn vòng đời thực tế, có trường hợp thời gian cho vay 8 năm trong khi sản phẩm có vòng đời thực tế là dưới 5 năm. (ii) Đầu tư sản xuất vật liệu mới nhưng chưa có chứng nhận kiểm định được lưu hành, không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh so với sản phẩm hiện có… (iii) Thẩm định cho vay (nhất là đầu tư dự án) nhưng không thực sự hiểu các nội dung cơ bản về mặt kỹ thuật, công nghệ của sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng.
+ Ba là, khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường xảy ra đối với các khoản vay sau: (i) Khi cho vay đầu tư dự án nhưng không tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động. (ii) Khách hàng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ không có đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém, nội bộ mâu thuẫn - các công ty cổ phần. (iii) Khách hàng có hệ số nợ vay/vốn tự có rất cao từ 4 -5 lần.
+ Bốn là, khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản: (i) Dùng tài sản là bất động sản, chứng khoán thế chấp vay với mục đích khác nhau mà ngân hàng không kiểm soát được. (ii) Cho vay với nguồn trả nợ dựa quá nhiều vào giá trị tài sản thế chấp. (ii) Cá nhân vay giá trị lớn (hàng chục tỷ đồng) với mục đích mua nhà, bất động sản (không phải là trường hợp cá nhân, hộ gia đình vay để sản xuất, kinh doanh hàng hóa thông thường).
+ Năm là, khách hàng chủ đích lừa đảo thường xảy ra đối với các doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn.
- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì. Nguyên nhân của rủi ro này là:
+ Một là, chính sách tín dụng không hợp lý, sự tăng trưởng tín dụng quá mức trong khi khả năng kiểm soát rủi ro còn hạn chế là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì. Chưa xây dựng được một chiến lược kinh doanh dài hạn và một chiến lược kiểm soát RRTD có hiệu quả. Chưa hoàn tất được các công cụ, các quy trình phân tích tín dụng hiệu quả phù hợp với những nhóm khách hàng có liên quan.
+ Hai là, tập trung quá cao cho một mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng và nới lỏng kiểm soát cho vay. Xác định giới hạn tín dụng chưa hợp lý, quá cao so với nhu cầu tín dụng của khách hàng, chưa coi trọng xác định được rủi ro tổng thể của khách hàng để phân định hạn mức cấp tín dụng chính xác nên cho vay ồ ạt, có tâm lý chủ quan. Buông lỏng các điều kiện cho vay đặc biệt là các biện pháp bảo đảm vốn vay đã không được quan tâm trong việc cấp tín dụng.
+ Ba là, sự tập trung tín dụng quá mức vào một số khách hàng vay vốn, một số lĩnh vực vay vốn, xây dựng cơ cấu danh mục cho vay không hợp lý.
+ Bốn là, các quy trình quy định về cho vay đối với khách hàng chưa chặt chẽ, chưa cụ thể và rõ ràng, chưa có định hướng ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, cấp
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng. Trong thực tế, đặc biệt là trong quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng, việc sử dụng các công cụ nhận biết RRTD có thể xảy ra chủ yếu tập trung vào phương pháp liệt kê báo cáo tài chính, như vậy là các nguồn thông tin trong phân tích nhận biết dấu hiệu rủi ro là rất ít, độ tin cậy chưa cao, chủ yếu do khách hàng cung cấp và đối với các thông tin trong các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp hiện nay hầu hết vẫn chưa phản ánh chính xác tình hình tài chính doanh nghiệp cũng như chưa đảm bảo tính minh bạch và xác thực.
+ Năm là, trình độ cán bộ thẩm định quá yếu, chưa có nhiều kinh nghiệm trong phân tích dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh; trong phân tích dự án đầu tư, một số dự án đầu tư không được thẩm định chính xác về năng lực vốn, nguồn lao động tại khu vực triển khai dự án.
+ Sáu là, quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng còn nhiều sơ hở, sai sót nên không thể giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như không kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Do sự kiểm soát quá lỏng lẻo nên mặc dù một số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng đã được trả nhưng khách hàng không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác không hiệu quả và bị tổn thất. Việc kiểm tra đảm bảo tiền vay không thực hiện trên thực tế mà thực hiện trên giấy tờ, không kiểm tra thực tế hoặc kiểm tra một cách qua loa, chiếu lệ nên khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đích riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh.
- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh. Đây là rủi ro thường gặp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì, cụ thể:
Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ. Việt Trì là thành phố lớn với nhiều khu công nghiệp, dịch vụ phát triển. Đã có ngày càng nhiều ngân hàng có mặt trên địa bàn kéo theo sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng trở nên gay gắt. Các ngân hàng đang có xu hướng mở rộng địa bàn hoạt động bằng việc thành lập và phát triển thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch. Xu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hướng mở rộng mạng lưới hoạt động không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngân hàng này với ngân khác mà còn là sự cạnh tranh giữa các chi nhánh trong cùng một ngân hàng. Dẫn đến sự tranh giành khách hàng, hạ các tiêu chuẩn và nguyên tắc trong thẩm định, kiểm tra, kiểm soát hồ sơ cho vay. Đây cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại nhiều ngân hàng trong đó có Chi nhánh Việt Trì.
- Rủi ro do môi trường pháp lý không thuận lợi
Đây là rủi ro thuộc về thế chế chính sách pháp luật đem lại, nằm ngoài sự mong muốn của Chi nhánh. Để điều hành nền kinh tế, trong đó có lĩnh vực tài chính, ngân hàng, Nhà nước trong đó có NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật, các chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Ngoài việc các văn bản nói trên được triển khai chậm, một số văn bản chính sách chưa phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hàng trong thực tiễn, còn nhiều văn bản chính sách gây kìm hãm cho hoạt động tín dụng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh trong nước gặp nhiều khó khăn.
- Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập.
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là đơn vị sự nghiệp NHNN có chức năng thu nhận, phân tích, dự báo, khai thác và cung ứng dịch vụ thông tin doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động tiền tệ, ngân hàng cho NHNN, các TCTD, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. Các thông tin từ CIC đã đem lại hiệu quả nhất định cho hoạt động của Ngân hàng, tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập do chúng ta chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng do vậy chưa tạo điều kiện cho các ngân hàng có quyết định cho vay đúng, giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động tín dụng…
- Rủi ro do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh.
Trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, các đối tượng khách hàng của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì cũng nằm trong hoàn cảnh tác động này. Đây là nguyên nhân có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng. Đặc biệt, trong các năm gần đây, thiên tai liên tục xảy ra, biến đổi khí hậu khó lường, dịch bệnh trong sản xuất,
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ đời sống chưa được kiểm soát như: cúm gia cầm… Dẫn đến các hộ gia đình, doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh để sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong việc trả nợ vay, phải khoanh nợ, gia hạn thời gian trả nợ hay cho vay tiếp để khách hàng vay có nguồn trả nợ.
Như vậy có thể thấy rằng để quản trị rủi ro, việc nhận diện các rủi ro và nguyên nhân rủi ro tín dụng dã được Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì chú trọng. Các loại hình và nguyên nhân đã được phân tích tương đối đầy đủ, toàn diện, từ đó làm cơ sở để có các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp.
3.2.2.2. Các biện pháp quản lý rủi ro của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
- Xây dựng bộ máy và phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Để thực hiện quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng, trong thời gian qua Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì đã xây dựng tổ chức bộ máy và phân định rõ thẩm quyền trong phê duyệt tín dụng. Ngoài các phong chuyên môn như khách hàng doanh nghiệp, khách hành cá nhân, trong cơ cấu tổ chức của Chi nhánh có 1. Nhiệm vụ của Phòng này thực hiện công tác quản lý về rủi ro của Chi nhánh. Giám sát việc cho vay, đầu tư đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ, tuân thủ theo các giới hạn tín dụng của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi nợ xấu.
Như vậy có thể thấy rằng công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì đã bước đầu được quan tâm, tuy nhiên như đã đề cập trong bối cảnh kinh doanh ngân hành hiện nay, rủi ro tín dụng là rất đa dạng và khó lường, do vây vấn đề đặt ra là cần phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa các Phòng chuyên môn nghiệp vụ trong chi nhánh để kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các hợp đồng tín dụng, kịp thời phát hiện ngay từ khâu hồ sơ đến nhận diện nhanh các dấu hiệu, nguy cơ rủi ro trong quá trình kiểm soát, giám đốc vốn tín dụng để kịp thời ứng phó. Đồng thời phải nâng cao năng lực cho đội ngũ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ cán bộ các phòng nghiệp vụ nói chung và Phòng Quản lý rủi ro nói riêng.
- Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp, hiệu quả
Để quản trị một cách tốt nhất, phòng tránh rủi ro do hoạt động tín dụng đem lại, Chi nhánh đã triển khai thực hiện chính sách tín dụng với nguyên tắc: An toàn - Hiệu quả - Hiện đại - Tăng trưởng bền vững. Chính sách này được thể hiện thông qua việc quy định thành các tiêu chí trong quá trình xét duyệt và kiếm soát tín dụng.
+ Trong xét duyệt tín dụng, quy định rõ tiêu chí về đối tượng khách hàng, tình hình tài chính, ngành nghề, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, địa bàn, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản, cụ thể: (i) Đối với khách hàng, Chi nhánh đã xác định khách hành mục tiêu của mình là khách hàng cá nhân có nghề nghiệp, thu nhập ổn định, có tích lũy hàng năm, có năng lực hành vi dân sự, lịch sử tham gia tín dụng minh bạch, rõ ràng, nghiêm túc… Khách hành mục tiêu là doanh nghiệp phải có ngành nghề sản xuất kinh doanh rõ ràng, đúng pháp luật, có hướng sản xuất kinh doanh tốt, doanh thu và thu nhập doanh nghiệp ổn định; có lịch sử tín dụng tốt, năng lực của bộ máy và đội ngũ cán bộ đảm bảo…(ii) Quy định về ngành nghề kinh doanh, ưu tiên tập trung vào các đối tượng khách hàng có ngành nghề sản xuất kinh doanh, dịch vụ ổn định, có khả năng mở rộng và phát triển trong tương lai, ít chịu sự biến động, tác