cấp trên 227.387 230.812 102 234.009 238.733 102 239.035 241.455 101
Tổng thu ngân sách trên địa
bàn (A+B+C) 297.466 313.138 103 327.032 350.162 107 343.225 362.601 104
Nguồn: Phòng Tài chính- kế hoạch huyện Nông Cống
Thu ngân sách trên địa bàn huyện những năm vừa qua luôn hoàn thành kế hoạch giao và tăng so với cùng kỳ năm trƣớc. Năm 2011 thu đƣợc 40.521 triệu đồng, đạt 126% so với dự toán. Năm 2012 thu đƣợc 57.423 triệu đồng, đạt 125% so với dự toán, tăng 41,7% so với cùng kỳ năm trƣớc. Năm 2013 thu đƣợc 58.580 triệu đồng, đạt 115% so với dự toán, tăng 2% so với cùng kỳ năm trƣớc. Mức thu qua các năm có tăng nhƣng tăng không đồng đều và thu NSĐP còn ít chƣa đáp ứng chi thƣờng xuyên của huyện phải nhờ vào trợ cấp của tỉnh.
43
Biểu đồ 2.1: Tổng hợp thu ngân sách huyện Nông Cống giai đoạn 2011- 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
40521 57423 58580
1292 1828 3989
230812 238733 241455
Thu cân đối NSĐP Thu để lại chi quản lý qua NSNN Thu bổ sung từ ngân sách tỉnh
Thu cân đối NSĐP của huyện chiếm tỷ trọng thấp trong tổng thu ngân sách huyện, dao động từ 12 - 16% trong tổng thu ngân sách huyện. Ngân sách cấp trên cấp cho huyện những năm gần đây đang có xu hƣớng tăng để thấy ngân sách huyện phụ thuộc chủ yếu vào ngân sách cấp trên cấp xuống. Ngân sách huyện mặc dù có tăng nhƣng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu chi tiêu. Đây là vấn đề khó khăn của huyện cần dần đƣợc khắc phục. Để hiểu rõ hơn nguồn thu ngân sách huyện, ta đi sâu vào phân tích nguồn thu nội địa.
Nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn thu cân đối NSĐP là thu từ tiền sử dụng đất, năm 2013 đạt 35.354 triệu đồng chiếm 60,4% trong nguồn thu cân đối NSĐP, vƣợt 18% so với dự toán, giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc.
44
Biều đồ 2.2: Nguồn thu chủ yếu của ngân sách huyện Nông Cống giai đoạn 2011-2013. ĐVT: triệu đồng 20,405 36,492 35,354 40,521 57,423 58,580 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Thu tiền sử dụng đất Số thu cân đối NSĐP
Năm 2013, khoản thu này giảm hơn 1.000 triệu đồng so với năm 2012 do thị trƣờng bất động sản đang tạm lắng xuống và hiện tƣợng nợ đọng thuế vẫn xảy ra. Với việc quỹ đất có hạn nên thu tiền sử dụng đất khó ổn định đƣợc, làm nguồn thu ngân sách không ổn định. Mặt khác, do giá nguyên vật liệu tăng góp phần làm khoản thu này cũng không ổn định. Bên cạch việc chủ đầu tƣ đã giao quyền sử dụng đất nhƣng chƣa đóng tiền hoặc chậm đóng sử dụng đất cũng là vấn đề gây ảnh hƣởng đến nguồn thu này.
Khoản thu cũng đóng góp một phần không nhỏ vào nguồn thu nội địa là nguồn thu từ khu vực CTN và NQD, chiếm trung bình 23% tổng thu nội địa. Tuy nhiên, khoản thu này cũng đang có xu hƣớng giảm xuống so với các năm trƣớc. Năm 2011, đạt 11.673 triệu đồng, vƣợt dự toán 25%, năm 2012 đạt 12.857 triệu đồng tăng 10,1% so với cùng kỳ năm ngoái. Tuy nhiên, năm 2013 chỉ đạt 10.135 triệu đồng, thấp nhất trong ba năm gần đây.
Cùng với sự phát triển về kinh tế, tăng cƣờng sản xuất kinh doanh đã làm cho thu nhập của ngƣời dân ngày một tăng lên, góp phần không nhỏ cho nguồn thu ngân sách huyện từ khoản thu thuế thu nhập cá nhân. Mức cải thiện
45
rõ rệt khi năm 2013, khoản thu này đạt 1.443 triệu đồng, tăng 137,7% so với năm 2012, vƣợt dự toán 60%. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho sự phát triển kinh tế của huyện. Theo dự toán của Chi cục Trƣởng Chi cục thuế huyện thì những năm tiếp theo khoản thu từ thuế thu nhập cá nhân còn tiếp tục tăng mạnh. Do đó, cần có biện pháp nuôi dƣỡng nguồn thu, để tăng nguồn thu cho ngân sách huyện.
Đặc biệt, tổng thu phí, lệ phí của huyện có tăng lên rõ rệt qua các năm. Năm 2013 đạt 1.611 triệu đồng tƣơng đƣơng đã tăng gấp 1,31 lần so với cùng kỳ năm 2011, vƣợt dự toán 64%. Các khoản thu phí, lệ phí tăng chủ yếu là thu lệ phí chợ, bến bãi đƣợc khai thác triệt để. Kết quả này cũng cho thấy, nguồn thu phí, lệ phí còn ít cần đƣợc điều chỉnh cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế của huyện. Bên cạnh đó, đóng góp một phần không nhỏ trong nguồn thu còn có khoản thu lệ phí trƣớc bạ. Năm 2013, thu lệ phí trƣớc bạ đạt 8.488 triệu đồng, tăng 917.7% so với cùng kỳ năm 2012, tăng 71% so với năm 2011. Sở dĩ năm 2013 là do chính quyền thắt chặt quản lý, tránh thất thoát và nợ đọng thuế xảy ra đồng thời tuyên truyền cho nhân dân biết rõ hơn trách nhiệm, nghĩa vụ đóng thuế góp phần vào tăng thu ngân sách huyện, hạn chế thấp nhất nguồn thu từ cấp trên xuống.
Ngoài ra, thu NSNN năm 2013 còn thêm một khoản thu từ cấp quyền khai thác khoáng sản là 872 triệu đồng trong khi những năm trƣớc thì chƣa có khoản thu này. Nguyên nhân là do chỉ đơn vị nào đƣợc cấp phép khai thác khoáng sản (đặc biệt trên xã Tế Lợi) thì mới đƣợc khai thác, hạn chế đƣợc việc khai thác bừa bãi.
Qua việc phân tích biến động tình hình thu NSNN của huyện trong ba năm 2011, 2012, 2013, có thể thấy đƣợc những nguyên nhân tác động đến nguồn thu NSNN mà nguyên nhân quan trọng nhất là: thu nhâp bình quân đầu ngƣời gia tăng. Nguyên nhân này sẽ kích thích tiêu dùng làm tăng thu nhập cho NSNN. Ngoài ra, tình trạng nợ tồn đọng thuế vẫn còn cao cần tăng cƣờng biện pháp xử lý, không để số thu ngân sách giảm xuống. Điều này cho thấy, công tác thu thuế của Chi cục thuế đã đƣợc đẩy nhanh tiến độ, thu về cho
46
ngân sách huyện một khoản thu lớn. Trong đó, có sự phối hợp của phòng TC- KH trong công tác tuyên truyền, hƣớng dẫn các xã, thị trấn tổ chức thu thuế.
Với sự phối hợp giữa phòng TC- KH, Chi cục thuế và KBNN thực hiện dự toán ngân sách bám sát mục tiêu và nghị quyết của huyện ủy, HĐND huyện cũng nhƣ chỉ đạo của UBND huyện về công tác quản lý thu ngân sách góp phần tăng thu ngân sách huyện. Kết quả thu ngân sách huyện đều vƣợt dự toán, đặc biệt là các khoản thu từ thuế.
Nhìn chung, tình hình kinh tế - xã hội của huyện đang trên đà phát triển có ảnh hƣởng tích cực đến thu NSNN của huyện. Từ đó, hạn chế đƣợc phần nào việc sử dụng nguồn kinh phí bổ sung từ ngân sách cấp trên.
2.2.2. Tình hình quản lý chi ngân sách huyện Nông Cống
Quản lý chi ngân sách huyện trong năm qua không ngừng tăng lên và quản lý sử dụng ngân sách chặt chẽ, hợp lý và hiệu quả hơn. Chi ngân sách những năm gần đây cơ bản thực hiện theo dự toán đƣợc giao. Do đó, đáp ứng đƣợc nhu cầu các khoản chi sự nghiệp trên các lĩnh vực, cho bộ máy quản lý hành chính, đảm bảo an ninh quốc phòng và bổ sung ngân sách xã trên địa bàn huyện cũng nhƣ tập trung vào nhiệm vụ chi đầu tƣ xây dựng cơ bản.
Bảng 2.2: Tổng hợp chi ngân sách huyện Nông Cống năm 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
DT TH TH/ DT % DT TH TH/ DT % DT TH TH/ DT %
I. Chi cân đối NSĐP 258.831 300.281 116 301.078 334.624 111 318.345 349.672 110
1. Chi đầu tƣ phát triển 7.092 9.238 130 10.623 12.508 118 15.000 15.000 100
2. Chi thƣờng xuyên 251.739 291.043 116 290.455 322.116 111 303.345 334.672 110
II. Chi chuyển nguồn - - 3.886 3.430