30
Bảng 2.3. Kết quả họat động kinh doanh giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012-2011 2013-2012
Tuyệt đối Tương đối (%)
Tuyệt đối Tương đối (%) 1. Thu nhập lãi thuần 16,10 14,25 14,10 (1,85) (11,49) (0,15) (1,05)
- Thu lãi và các khoản thu nhập tương tự 72,25 53,50 68,70 (18,75) (25,95) 15,20 28,41
- Chi lãi và các khoản chi phí tương tự 56,12 39,25 54,60 (16,87) (30,06) 15,35 39,11
2. Lãi (lỗ) từ hoạt động dịch vụ 5,04 6,50 8,20 1,46 29,97 1,70 26,15
- Thu từ dịch vụ 5,10 6,55 8,30 1,45 28,43 1,75 26,72
- Chi phí từ dịch vụ 0,06 0,05 0,10 (0,01) (16,67) 0,05 100,00
3. Lãi (lỗ) thuần từ kinh doanh ngoại hối (0,40) 0,38 0,65 0,78 195,00 0,27 70,05 4. Lãi (lỗ) thuần từ mua bán CKKD (0,24) 0,13 (0,06) 0,37 154,17 (0,19) (146,15) 5. Lãi (lỗ) thuần từ hoạt động khác 0,78 0,65 0,56 (0,13) (16,67) (0,09) (13,85)
- Thu từ hoạt động khác 0,83 0,70 0,60 (0,13) (15,66) (0,10) (14,29)
- Chi phí từ hoạt động khác 0,05 0,05 0,04 0 0 (0,01) (20,00)
6. Chi phí hoạt động 6,90 7,25 8 0,35 5,07 0,75 10,34 7. Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước CP dự phòng RRTD 14,38 14,66 15,45 0,28 1,93 0,79 5,39 8. CP dự phòng RRTD 0,02 0,03 0,05 0,01 50,00 0,02 66,67 9. Lợi nhuận trước thuế 14,36 14,63 15,40 0,27 1,88 0,77 5,26 10. Thuế thu nhập doanh nghiệp 3,30 3,36 3,54 0,06 1,81 0,18 5,36 11. Lợi nhuận sau thuế 11,06 11,27 11,86 0,21 1,90 0,59 5,24
31
Thu nhập từ lãi thuần:
Nhìn vào bảng 2.3 ta thấy, thu nhập từ lãi thuần của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2012 giảm ở mức 1,85 tỷ đồng, tương đương 14,49%. Thu lãi và chi phí lãi năm 2012 đều giảm so với năm 2011. Song, do thu lãi giảm mạnh hơn chi phí lãi nên thu nhập từ lãi thuần giảm. Cụ thể như sau:
Thu lãi và các khoản thu nhập tương tự năm 2012 là 53,50 tỷ đồng, giảm
18,75 tỷ đồng so với năm 2011, tốc độ giảm là 25,95%. Có 3 nguyên nhân chính khiến thu lãi và các khoản thu nhập tương tự của Chi nhánh giảm:
Về cơ cấu thu nhập thì phần tạo lợi nhuận chính cho Chi nhánh là từ hoạt
động cho vay. Việc tín dụng tăng thấp do khủng hoảng kinh tế là một nguyên nhân quan trọng khiến cho lợi nhuận Ngân hàng sụt giảm.
Trong năm 2012, sự giảm chung của mặt bằng lãi suất cho vay cũng là nhân
tố tác động đến lợi nhuận của Chi nhánh.
Bên cạnh đó, nợ xấu tăng cao, Chi nhánh thắt chặt tín dụng vào những
tháng cuối năm, hạn chế cho vay khách hàng mới cũng là một nguyên nhân khiến cho thu nhập của Chi nhánh giảm.
Cùng với sự sụt giảm thu lãi và các khoản thu nhập tương tự thì chi phí lãi và
các khoản chi phí tương tự của Chi nhánh cũng có chiều hướng giảm xuống qua 2 năm 2011 – 2012. Chi phí lãi cũng là một trong những chỉ tiêu phản ánh quy mô cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Chi phí lãi năm 2012 là 39,25 tỷ đồng, giảm 16,87 tỷ đồng so với năm 2011, tốc độ giảm là 30,06%. Nguyên nhân chính khiến chi phí lãi của Chi nhánh giảm do sự giảm chung của mặt bằng lãi suất huy động vốn.
Từ năm 2012-2013, thu nhập từ lãi thuần của Chi nhánh giảm 0,15 tỷ đồng tương đương 1,05% xuống còn 14,10 tỷ đồng. Trái với năm 2012, thu lãi và chi lãi năm 2013 đều tăng song tốc độ tăng của chi phí lãi là 39,11% cao hơn tốc độ tăng của thu lãi là 28,41%.
Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ
Trong những năm gần đây, công tác phát triển dịch vụ được Chi nhánh quan tâm chú trọng hơn, mỗi nhân viên cán bộ đều nhận thấy trách nhiệm của mình trong công tác phát triển dịch vụ. Lãi thuần từ dịch vụ hoạt động năm 2012 là 6,50 tỷ đồng, tăng 1,46 tỷ đồng so với năm 2011, tương đương với tăng 29,97%. Mức tăng này do chi phí từ hoạt động dịch vụ giảm 16,67% tương đương 0,01 tỷ đồng so với năm 2011, trong khi thu từ dịch vụ tăng với tốc độ cao là 28,43% tương đương 1,45 tỷ đồng. Sang năm 2013, lãi từ hoạt động dịch vụ đạt 8,20 tỷ đồng, tăng 1,70 tỷ đồng tương đương tăng
32
26,15% so với năm 2012. Tương tự như năm 2012, thu từ dịch vụ tăng mạnh, cụ thể tăng 1,75 tỷ đồng tương đương 26,72%. Tuy chi từ dịch vụ cũng tăng 0,05 tỷ song tỷ trọng chi từ dịch vụ so với thu từ dịch vụ là rất nhỏ nên lãi từ hoạt động dịch vụ tăng trong năm 2013.
Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
Nhìn chung, lãi của Chi nhánh từ hoạt động kinh doanh ngoại hối khá nhỏ. Nhìn vào bảng báo cáo kết quả kinh doanh ta có thể thấy lãi từ hoạt động này của năm 2012 tăng rất đáng kể so với năm 2011. Trong khi năm 2011 chi nhánh lỗ từ hoạt động này là 0,40 tỷ đồng, thì năm 2012 lãi là 0,38 tỷ đồng, tốc độ tăng là 195,00%. Đến năm 2013 thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tiếp tục tăng 0,27 tỷ đồng, tương đương 70,05% đạt mức 0,65 tỷ đồng. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh ngoại hối của Chi nhánh qua các năm ngày càng hiệu quả, thể hiện tầm nhìn bao quát của nhà lãnh đạo trong hoạt động kinh doanh ngoại hối.
Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh chứng khoán
Trong khi hoạt động kinh doanh ngoại hối gặp rất nhiều thuận lợi, thì hoạt động mua bán chứng khoán lại gặp khó khăn. Năm 2011 hoạt động kinh doanh chứng khoán lỗ 0,24 tỷ đồng do sự chủ quan không lường trước được những rủi ro trong lĩnh vực này. Chi nhánh đã rút ra nhiều kinh nghiệm và thận trọng hơn trong năm 2012 làm tăng thu nhập từ hoạt động này lên 0,13 tỷ đồng, tăng đột biến 0,37 tỷ tương đương 154,17%. Trong năm 2013, thị trường chứng khoán ảm đạm và có chiều hướng đi xuống làm cho thu nhập của Chi nhánh từ hoạt động này lại giảm mạnh và lỗ 0,06 tỷ đồng, tức giảm 0,19 tỷ đồng tương 146,15%. Điều này càng chứng tỏ rằng kinh doanh trên TTCK luôn chứa đựng nhiều rủi ro, Chi nhánh cần lưu ý hơn trong hoạt động này.
Lãi/lỗ từ hoạt động khác:
Từ các số liệu trong báo cáo có thể thấy các hoạt động kinh doanh khác của Chi nhánh trong thời gian gần đây không hiệu quả và có xu hướng giảm.
Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động của Chi nhánh tăng đều qua các năm do chi nhánh luôn chú trọng đến khách hàng vì vậy chi phí cho hoạt động này khá lớn.
Mức tăng của chi phí có phần lớn hơn mức tăng của thu nhập cho thấy hoạt động quản lý của Chi nhánh chưa thực sự hiệu quả. Điều này cũng sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận của Chi nhánh.
Lợi nhuận
Lợi nhuận qua các năm vẫn giữ mức tăng trưởng nhưng không lớn. Cụ thể lợi nhuận sau thuế năm 2012 đạt 11,27 tỷ đồng, tăng 0,21 tỷ đồng so với năm 2011 (tương
33
đương 1,9%). Năm 2013 tiếp tục tăng 5,24% tương đương 0,59 tỷ đồng, đạt mức 11,86 tỷ đồng. Nguyên nhân là do ngân hàng chú trọng phát triển hoạt động dịch vụ. Lãi thu từ hoạt động dịch vụ tăng qua các năm góp phần tăng lợi nhuận, song mức tăng vẫn rất thấp. Hiệu quả kinh doanh của các hoạt động chưa cao, đồng thời chi phí phải bỏ ra lại khá lớn và có chiều hướng tăng. Để có thể tối đa hóa lợi nhuân, đòi hỏi Chi nhánh phải có những biện pháp điều chỉnh hợp lý.
Tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bắc Giang trong giai đoạn 2011-2013 mang lại lợi nhuận cao với mức tăng trưởng đều qua các năm. Tuy nhiên, Chi nhánh cần tăng cường hiệu quả kinh doanh trong các lĩnh vực mua bán chứng khoán, các hoạt động khác, cũng như nâng cao chất lượng quản lý hoạt động, giảm thiểu chi phí để gia tăng lợi nhuận cho Chi nhánh.