toán của công ty
Thực tế phân tích cho thấy, vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong VLĐ (2,97%). Do đó khả năng thanh toán và đặc biêt là khả năng thanh toán tức thời của công ty rất thấp. Trong thời gian tới công ty cần có biện pháp tăng lợng tiền dự trữ nhằm đảo bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn. Cụ thể nh sau:
Hiện tại lợng tiền mặt của công ty rất thấp nên công ty cần phải tăng khả năng thu hồi tiền mặt của mình ví dụ nh cần có các biện pháp thu hồi nợ hữu hiệu hơn, áp dụng chính sách chiết khấu thanh toán nhằm khuyến khích khách hàng trả tiền sớm, rà soát lại các khâu để có biện pháp thu hồi nhanh lợng vốn bị ứ đọng nh xác định rõ lợng nguyên vật liệu tồn kho cần thiết nếu tồn quá nhiều phải có biện pháp xử lý bán lấy tiền vì nguyên liệu chè để lâu cũng bị ảnh hởng đến phẩm chất và mất giá trị. Kiểm tra các TSCĐ những TSCĐ nào đã hết thời gian sử dụng xem xét bán thanh lý thu hồi một phần tiền…
Công ty phải tự xây dựng đợc dòng thu chi tiền mặt trong năm bằng nhiều cách nh dựa vào kinh nghiệm ở những năm trớc của công ty hay sử dụng các mô hình Baumol hay mô hình quản lý tiền mặt Miller-or. Trên cơ
sở đó xác định đợc lợng tiền mặt tồn quỹ hợp lý nhằm chủ động trong việc thanh toán hay đáp ứng đợc các nhu cầu về vốn ngắn hạn của công ty.
Lợng tiền mặt tồn quỹ của công ty không chỉ giúp công ty đảm bảo khả năng thanh toán đợc các khoản nợ đến hạn giúp công ty giữ đợc uy tín của mình mà còn giúp công ty có khả năng chớp đợc các cơ hội kinh doanh đem lại lợi nhuận cao cho công ty
Chính vì vậy việc tổ chức quản lý và sử dụng vốn bằng tiền có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với hoạt động SXKD của Công ty nói chung cũng nh hiệu quả sử dụng VLD nói riêng.