Các DN muốn hoạt động tốt, quy mô kinh doanh ngày càng mở rộng thì không thể thiếu vốn. Vốn là điều kiện vật chất không thể thiếu để thực hiện mục tiêu tăng trởng kinh tế. Do đó việc xây dựng kế hoạch huy động vốn là một giải pháp tài chính hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ND. Kế hoạch huy động vốn này phải đợc lập trên cơ sở khả năng tài chính hiện có và mối quan hệ với các đối tác bên ngoài với phơng châm huy động đợc nguồn vốn nhiều nhất với chi phí sử dụng vốn thấp
nhất, hạn chế rủi ro tài chính và có thể tạo cho Công ty một cơ cấu tốn tối - u.
Hiện nay, công ty cổ phần chè Kim Anh có hệ số nợ khá cao trong đó chủ yếu là dùng nguồn vốn ngắn hạn do đó nguồn vốn ngắn hạn đợc dùng toàn bộ để tài trợ cho tài sản ngắn hạn và một phần của tài sản dài hạn. Với cơ cấu nguồn tài trợ nh trên đã vi phạm nguyên tắc cân bằng tài chính khó đảm bảo an toàn trong kinh doanh. Chính vì vậy, theo tôi trong thời gian tới công ty nên điều chỉnh lại cơ cấu nguồn vốn theo xu hớng giảm nguồn vốn ngắn hạn tăng nguồn vốn dài hạn chủ yếu là tăng nguồn vốn chủ sở hữu để tăng cờng mức độ an toàn về mặt tài chính cho công ty nhất là trong giai đoạn khủng hoảng nh hiện nay. Cụ thể là:
- Xem xét các khoản nợ quá hạn, nợ đến hạn thanh toán cho các đối tác nhằm giảm hệ số nợ và giữ uy tín của công ty.
- Sử dụng linh hoạt các quỹ của Công ty.
Để đáp ứng nhu cầu VLD, Công ty có thể linh động sử dụng các quỹ nh: quỹ khấu hao, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khen thờng phúc lợi, quỹ đầu t phát triển,... tuy nhiên việc sử dụng nguồn vốn từ các quỹ này chỉ đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời và phải thực hiện có nguyên tắc hoàn trả.
- Huy động vốn dài hạn từ cán bộ công nhân viên trong Công ty
Vay vốn của cán bộ công nhân viên trong Công ty là một biện pháp tạo VLD mà hiện nay các DN sử dụng khá phổ biến. Việc huy động vốn từ cán bộ công nhân viên trong Công ty sẽ tạo ra liên kết chặt chẽ giữa cán bộ công nhân viên với Công ty, gắn lợi ích của họ với Công ty từ đó thúc đẩy họ nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kinh doanh. Trong các năm trớc Công ty cũng đã huy động từ nguồn này song còn khá khiêm tốn, vì vậy Công ty cần có kế hoạch để có thể huy động nhiều hơn nữa và sử dụng
nguồn vốn này để đáp ứng nhu cầu VLĐ thờng xuyên cần thiết nh: Công ty có thể huy động vốn từ cán bộ công nhân viên với thời hạn từ 1 tháng trở lên ngoài ra Công ty cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền, khuyên khích cán bộ công nhân viên góp cổ phần vào Công ty, có hình thức khen thởng động viên cả về mặt vật chất lẫn tinh thần cho những cán bộ công nhân viên góp cổ phần với giá trị lớn.
- Vay Ngân hàng.
Công ty có thể tính đến vay dài hạn từ Ngân hàng sau khi đã huy động từ các nguồn khác mà vẫn cha đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho kinh doanh. Việc sử dụng nguồn vốn này có u điểm là ổn định, Công ty không phải chịu sự ràng buộc, kiểm soát của nhà cung cấp nên chủ động hơn nhng nó đồng nghĩa với một chi phí sử dụng vốn nhất định. Tuy nhiên trong điều kiện hoạt động kinh doanh ổn định và có hiệu quả thì việc sử dụng tín dụng Ngân hàng là cần thiết. Mặc dù vậy, Công ty cần căn cứ vào tình hình thực tế của mình và cân nhắc kỹ giữa hiệu quả và chi phí do việc sử dụng đồng vốn đó đem lại sao cho có lợi nhất.