Ánh giá tình hình sn xu t kinh doanh ca công ty trong vài gn đây

D NGă VN

2.3.1. ánh giá tình hình sn xu t kinh doanh ca công ty trong vài gn đây

Trong 3 n m v a qua, m c dù n n kinh t nói chung v̀ công ty nói riêng đ u ch u nh h ng n ng t cu c kh ng ho ng kinh t , n n kinh t gi m śt, ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty c ng gi m theo. Tuy nhiên, nh có nh ng đ nh h ng ph́t tri n đ́ng đ n v̀ h p lỦ, phù h p v i s ph́t tri n c a n n kinh t nên t̀nh h̀nh ho t đ ng, s n xu t kinh doanh c a công ty v n ph́t tri n, doanh thu v̀ l i nhu n sau thu c ng t ng cao qua ćc n m. C th :

B ng 2.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty C ph n OMNISYSTEM VN

n v tính: đ ng

Ch ătiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012

S ăti nă(đ) S ăti nă(đ) Chênhăl ch S ăti nă(đ) Chênhăl ch 1.ă K tă qu ă s nă xu tă

kinh doanh - Doanh thu 280.416.947 2.633.641.702 2.353.224.755 2.182.052.255 (451.589.447) - Chi phí 3.460.593.150 2.573.979.056 (886.614.094) 2.057.485.496 (516.493.560) - Lãi (3.180.176.203) 59.662.646 3.239.838.849 124.566.759 64.904.113 2.ăN păngơnăsách 22.731.524 103.351.338 80.619.814 345.865.603 242.514.265 3.ăTSC 4.950.467.324 4.231.799.819 (718.667.505) 3.986.812.122 (244.987.697) - Nguyên giá 6.179.098.780 6.307.766.507 128.667.727 6.346.657.416 38.890.909 - Giáă tr ă haoă mƠnă

lu ăk

(1.228.631.456) (2.075.966.688) (847.335.142) (2.359.845.294) (283.878.606)

4.ă Ngu nă v nă kinhă doanh

15.664.497.580 17.625.506.120 1.961.008.540 24.871.687.100 7.246.180.980

- V năl uăđ ng 5.647.250.626 7.792.967.010 2.145.716.384 15.359.075.351 7.566.108.341 - V năc ăđ nh 10.017.246.958 9.832.539.114 (184.707.844) 9.512.611.748 (319.927.366)

5.ă Cácă kho nă ph iă thu

29.437.640 3.899.332.646 3.869.895.006 6.472.546.260 2.573.213.614

6.ă Cácă kho nă ph iă tr

1.674.896.973 2.791.591.564 1.116.694.591 10.728.154.489 7.936.562.925

Nh n xét:

Thông qua b ng k t qu ho t đ ng kinh doanh trên, ta th y ćc ch tiêu có s thay đ i kh́c nhau gi a ćc n m, do s thay đ i v c c u c ng nh ch́nh śch phù h p v i s ph́t tri n c a công ty v̀ c a n n kinh t . C th c a s thay đ i ǹy l̀:

 K t qu s n xu t kinh doanh: bao g m: doanh thu, chi ph́, v̀ l̃i m̀ công ty thu đ c. Qua 3 n m 2010,2011 v̀ 2012 th̀ k t qu s n xu t kinh doanh c a công ty có s ph́t tri n v̀ t ng tr ng cao. M c dù, trong 2 n m 2011 v̀ 2012, n n kinh t ch u s nh h ng n ng t cu c kh ng ho ng l̀m cho s ph́t tri n kinh t ch m l i, l m ph́t t ng cao, nhu c u tiêu dùng v h̀ng hóa v̀ d ch v gi m, tuy nhiên, công ty v n có nh ng bi n ph́p h p lỦ cùng v i nh ng b c đi đ́ng đ n trong công cu c ph́t tri n đ đ a công ty đi lên. C th :

 Doanh thu: Trong n m 2010 doanh thu c a công ty ch đ t 280.416.947 đ ng đ n n m 2011 t ng lên 2.633.641.702 đ ng, t ng 2.353.224.755 đ ng, n m 2012 doanh thu có gi m đi v̀ gi m xu ng c̀n 2.182.052.255 đ ng, gi m 451.589.447 đ ng. Trong n m 2010, do công ty m i đi v̀o ho t đ ng t th́ng 10/2008, tr i qua 2 n m ho t đ ng nên đây l̀ th i gian công ty b t đ u l̀m quen v i th tr ng trong n c v̀ qu c t , doanh thu có ph n h i th p do ng i tiêu dùng v n ch a quen v i s n ph m c a công ty. n n m 2011, doanh thu t ng lên kh́ cao cho th y công ty đ̃ kh́ th̀nh công trong vi c đ a s n ph m v̀o v i th tr ng trong n c, ng i tiêu dùng đang d n quen v i s n ph m c a công ty, s c tiêu th t ng đ i l n. Trong n m 2011, công ty đ̃ ́p d ng ch́nh śch m r ng th tr ng b ng ćch n i l ng ch́nh śch t́n d ng, đ a s n ph m đ n v i th tr ng nhi u h n, h n n a, công ty c ng ́p d ng nh ng chi n l c marketing h p lỦ v̀ đ́ng đ n, m r ng th tr ng không ch trong n c m̀ c̀n c ngòi n c nên th tr ng tiêu th c a công ty t ng đ i l n cùng v i đó doanh thu c ng t ng cao. n n m 2012, doanh thu c a công ty có gi m xu ng c̀n 2.182.052.255 đ ng, gi m 451.589.447 đ ng, nguyên nhân l̀ do trong n m 2012, do m c nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t nên trong n m qua ng i dân chi tiêu ́t h n, h n n a, công ty c ng b nh h ng c a cu c kh ng ho ng nên ch́nh śch t́n d ng c a công ty c ng th t ch t h n, th tr ng tiêu th c ng gi m đi. V̀ v y, trong v̀i n m t i, khi n n kinh t h i ph c, công ty c n có nh ng chi n l c ph́t tri n h n n a đ m r ng th tr ng, t ng doanh thu v̀ l̃i cho công ty, góp ph n ph́t tri n kinh t , đ a kinh t c a đ t n c v̀ công ty đi lên.

 Chi phí: Qua b ng trên ta th y chi ph́ c a công ty đang có xu h ng gi m theo th i gian cho th y công ty đ̃ có n l c trong vi c gi m chi ph́ v̀ t ng l i nhu n. N m 2010, chi ph́ c a công ty l̀ 3.460.593.150 đ ng đ n n m 2011 gi m xu ng c̀n 2.573.979.056 đ ng, gi m 886.614.094 đ ng so v i n m 2010 v̀ đ n n m 2012 chi

24

ph́ c a công ty gi m xu ng ch c̀n 2.057.485.496 đ ng gi m 516.493.560 đ ng so v i n m 2011. Nh v y, ch trong 2 n m, chi ph́ c a công ty đ̃ gi m 1.403.107.654 đ ng, cho th y công ty đ̃ có nh ng ch́nh śch h p lỦ trong vi c gi m chi ph́, gíp công ty v t qua khó kh n trong th i k̀ kh ng ho ng.

 L i nhu n (lãi): Trong 3 n m qua, s ti n l̃i m̀ công ty nh n đ c t vi c s n xu t, kinh doanh đ̃ t ng lên r t nhi u. N m 2010, do m i gia nh p v̀o n n kinh t th tr ng nên ho t đ ng s n xu t c a công ty c̀n thua l , đ n n m 2011 th̀ s n ph m c a công ty đ̃ thâm nh p v̀o th tr ng nên ho t đ ng kinh doanh c a công ty t ng lên, doanh thu t ng, chi ph́ gi m kéo theo l i nhu n t ng. N m 2011, l i nhu n c a công ty t ng lên 59.662.646 đ ng, t ng 3.239.838.849 đ ng so v i n m 2010 v̀ đ n n m 2012 l i nhu n c a công ty t ng lên 124.566.759 đ ng, t ng 64.904.113 đ ng so v i n m 2011. Nh v y, trong 2 n m qua, công ty đ̃ có nh ng ch́nh śch ph́t tri n kinh doanh h p lỦ, đ a s n ph m đ n v i công ch́ng v̀ có nh ng ch́nh śch h p lỦ đ gi m thi u chi ph́ m t ćch t t nh t, gi m ćc chi ph́ không c n thi t nh chi ph́ qu n lỦ doanh nghi p (lo i b nh ng ph̀ng ban l̀m vi c không hi u qu , ..), chi ph́ t̀i ch́nh (gi m l̃i vay, chi ph́ phân b ćc kho n chi t kh u ho c ph tr i khi ph́t h̀nh tŕi phi u,...) đ t đó đ a l i nhu n c a công ty t ng cao.

 N p ngân sách nhà n c: Trong 3 n m qua, chi ph́ cho vi c n p ngân śch nh̀ n c đang có xu h ng t ng lên, n m 2010 l̀ 22.731.524 đ ng đ n n m 2011 t ng lên 103.351.338 đ ng, t ng 80.619.814 đ ng so v i n m 2010 v̀ t i n m 2012 t ng lên 345.865.603 đ ng, t ng 242.514.265 đ ng so v i n m 2011. Ćc kho n ph i n p ngân śch nh̀ n c bao g m: thu gí tr gia t ng nh p kh u, thu xu t, nh p kh u v̀ thu thu nh p ć nhân, trong 3 n m qua do ho t đ ng kinh doanh có hi u qu , l i nhu n cao nên công ty đ̃ m r ng m ng l i ra bên ngòi n c, thu xu t nh p kh u t ng, thu thu nh p c ng t ng cao nên s ti n n p cho ngân śch Nh̀ n c c ng t ng theo.

 Tài s n c đ nh: Trong 3 n m qua, do n n kinh t b nh h ng b i kh ng ho ng kinh t nên công ty đ̃ th n tr ng h n trong vi c mua ćc thi t b s n ph m m i, h n n a, ćc thi t b c a công ty v n c̀n t t, th i gian c̀n l i v n d̀i v̀ ch t l ng s n xu t cao nên trong 3 n m qua công ty không có b t k̀ s thay đ i trang thi t b ǹo. N m 2010, t̀i s n c đ nh cuae công ty l̀ 4.950.467.324 đ ng đ n n m 2011 gi m xu ng c̀n 4.231.799.819 đ ng v̀ có ph́t sinh thêm t̀i s n c đ nh vô h̀nh v i kho n ti n l̀ 23.000.000 đ ng v̀ t i n m 2012 t̀i s n c đ nh c a công ty gi m xu ng ch c̀n 3.986.812.122 đ ng, gi m 244.987.697 đ ng so v i n m 2011. Trong 3 n m qua, chi phí hao m̀n t̀i s n c đ nh caol đ c bi t l̀ v i t̀i s n c đ nh vô h̀nh, n m 2011 l̀ 1.916.667 đ ng đ n n m 2012 t ng lên 5.749.995 đ ng, nguyên nhân l̀ do t̀i s n c đ nh vô h̀nh có th i gian s d ng ng n, chi ph́ kh u hao cao kéo theo t̀i s n c đ nh gi m.

 Ngu n v n kinh doanh: ngu n v n kinh doanh c a công ty bao g m v n l u đ ng v̀ v n c đ nh. Trong 3 n m qua, ngu n v n kinh doanh c a công ty có xu h ng t ng cao. N m 2010 l̀ 15.664.497.580 đ ng đ n n m 2011 t ng lên 17.625.506.120 đ ng t ng 1.961.008.540 đ ng so v i n m 2010 v̀ n m 2012 t ng lên 24.871.687.100 đ ng, t ng 7.246.180.980 đ ng so v i n m 2011. Ngu n v n kinh doanh c a công ty t ng lên ch y u l̀ do m c t ng c a v n l u đ ng (ćc ngu n v n ng n h n nh ti n m t v̀ ch ng khón d chuy n đ i,...) v̀ v n c đ nh th̀ có s gi m nh do v n ch s h u gi m (gi m do th ng d v n c ph n chênh l ch th p h n gi a gí th c t ph́t h̀nh v̀ m nh gí c phi u khi ph́t h̀nh c phi u l n đ u,...)

 Các kho n ph i thu: trong 3 n m qua, ćc kho n ph i thu c a công ty t ng lên đ́ng k , do th i gian ǹy công ty ́p d ng ch́nh śch t́n d ng n i l ng đ đ a s n ph m t i v i th tr ng, m r ng th tr ng, t ng doanh thu. N m 2010, ćc kho n ph i thu l̀ 29.437.640 đ ng t i n m 2011 t ng lên 3.899.332.646 đ ng, t ng 3.869.895.006 đ ng so v i n m 2010 v̀ n m 2012 t ng lên 6.472.546.260 đ ng, t ng 2.573.213.614 đ ng so v i n m 2011. Trong 3 n m qua, do th c hi n chi n l c marketing h p lỦ, ch́nh śch t́n d ng n i l ng nên ćc kho n ph i thu t ng lên kh́ cao, ch t l ng c a ćc kho n ph i thu c ng c n ph i quan tâm h n n a đ tŕnh nh ng r i ro không mong mu n.

 Các kho n ph i tr : Ćc kho n ph i tr c a công ty có xu h ng t ng lên, bao g m: n ng n h n, ph i tr ng i b́n, ph i tr công nhân viên, n i b , ćc kho n ph i tr ph i n p kh́c,.... N m 2010 ćc kho n ph i tr l̀ 1.674.896.973 đ ng đ n n m 2011 t ng lên 2.791.591.564 đ ng, t ng 1.116.694.591 đ ng so v i n m 2010 v̀ n m 2012 ćc kho n ph i tr t ng 10.728.154.489 đ ng, t ng 7.936.562.925 đ ng so v i n m 2011. Nguyên nhân l̀ do, trong n m 2010, công ty l̀m n thua l nên ph i vay n bên ngòi v̀ mua ch u t ng i cung c p, khi n n kinh t b kh ng ho ng, ho t đ ng kinh doanh c̀n nhi u khó kh n nên kh n ng tr n c̀n th p, n l ng công nhân viên, b o hi m x̃ h i, kinh ph́ công đòn,...

2.3.2. Th cătr ngăs ăd ngăv năt iăcôngătyăc ăph năOMNISYSTEMăVN

2.3.2.1Tình hình đ m b o ngu n v n cho kinh doanh

ti n h̀nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh th̀ công ty c n ph i có m t l ng v n nh t đ nh đ duy tr̀ s n xu t v̀ ph́t tri n ho t đ ng kinh doanh, gíp công ty đ ng v ng trên th tr ng. Hi n nay, trong c c u ngu n v n c a công ty có hai ngu n v n ch́nh l̀ ngu n v n n vay v̀ ngu n v n ch s h u, v̀ v y, đ có th hi u h n v t̀nh h̀nh đ m b o ngu n v n trong kinh doanh c a công ty C ph n OMNISYSTEM VN, ta s phân t́ch s thay đ i trong c c u ngu n v n c a công ty qua ćc n m. C th :

26

B ng 2.2:ăB ngăc ăc uăngu năv năc aăcôngătyăC ăph năOMNISYSTEMăVN

n v : VN

(Ngu n: S li u tính toán đ c t b ng cân đ i k toán n m 2010-2012)

Nh n xét:

D a v̀o b ng trên ta th y c c u v n c a công ty có s chênh l ch đ́ng k gi a n ph i tr v̀ v n ch s h u, v n ch s h u th ng chi m t tr ng cao h n trong c c u ngu n v n v̀ đ n n m 2012 th̀ có s đ o ng c l i, n ph i tr chi m t tr ng cao h n. Nguyên nhân l̀ do, công ty m i th̀nh l p t n m 2008 nên ngu n cung c p ch y u cho qú tr̀nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty ch y u l̀ v n ch s h u – v n th̀nh l p v̀ đóng góp c ph n c a ćc th̀nh viên. Ngu n v n ch s h u có t́nh n đ nh cao, ngu n v n c̀ng nhi u th̀ hi u qu ho t đ ng c a công ty c̀ng t t, t o đ c ni m tin v i ngân h̀ng v̀ b n h̀ng trong v̀ ngòi n c. n n m 2012, khi m̀ n n kinh t đang b kh ng ho ng n ng cùng v i chi n l c m r ng th tr ng, ch́nh śch t́n d ng m r ng, h n n a l i nhu n sau thu l i th p, l i nhu n ch a phân ph i l̀ âm nên v n ch s h u c a công ty c̀ng gi m. N ph i tr c a công ty trong th i gian ǹy t ng l̀ do trong n m qua công ty đ̃ chi m d ng đ c l ng l n v n t nh̀ cung c p, s ti n n c a nh̀ cung c p (ph i tr ng i b́n) t ng lên m nh cùng v i đó l̀ s t ng lên c a ph i tr công nhân viên, ph i tr n i b , ph i tr , ph i n p kh́c. C th :

 N ph i tr : N ph i tr c a công ty ch có n ng n h n l̀ ch y u, công ty đ̃ ́p d ng ch́nh śch th n tr ng khi đi vay v̀ chi m d ng v n, h n n a, đ gi m ćc chi ph́ l̃i vay cao nên công ty đ̃ không l a ch n h̀nh th c n d̀i h n. Ćc kho n n

Ch ă tiêu

N mă2010 N mă2011 N mă2012

S ăti n tr ngăT ă (%)

S ăti n tr ngăT ă (%)

Chênhăl ch S ăti n tr ng T ă Chênhăl ch T ngă ngu nă v n 11.692.143.931 100 12.624.130.678 100 9.319.867.470 20.240.766.237 100 7.616.635.559 N ă ph iă tr ă 1.674.896.973 14 2.791.591.564 22,11 1.116.694.591 10.728.154.489 53 7.936.562.925 - N ă ng nă h n 1.674.896.973 100 2.791.591.564 100 1.116.694.591 10.728.154.489 100 7.936.562.925 V nă ch ă s ă h u 10.017.246.958 86 9.832.539.114 77,89 (184.707.844) 9.512.611.748 47 (319.927.366)

ng n h n c ng t ng lên h̀ng n m, cùng v i đó l̀ s t ng lên c a n ph i tr . Ph i tr ng i b́n n m 2010 ch l̀ 1.488.208.669 đ ng đ n n m 2011 t ng lên 2.573.046.001 đ ng v̀ n m 2012 t ng m nh lên t i 9.926.555.645 đ ng, t ng 7.353.509.644 đ ng so v i n m 2011. i u ǹy cho th y công ty đ̃ v̀ đang chi m d ng s v n l n t nh̀ cung c p nên đ̃ cung c p đ y đ nguyên v t li u ph c v cho qú tr̀nh s n xu t kinh doanh. Trong v̀i n m qua, công ty đ̃ xây d ng ni m tin trong l̀ng ćc nh̀ cung c p, t o ti n đ cho m i quan h l̀m n lâu d̀i v̀ ph́t tri n h n n a trong n n kinh t th tr ng. V ph i tr công nhân viên th̀ trong n m 2010 s ti n ph i tr công nhân viên không có đ n n m 2011 s ti n ǹy t ng lên 48.785.445 đ ng v̀ n m 2012 t ng lên 243.796.223 đ ng, t ng 195.010.778 đ ng so v i n m 2011. Nguyên nhân l̀ do trong