T ăphíaăkháchăhƠng:
Nhà nh p kh u c ng nh nhà xu t kh u Vi t Nam th ng có v th không cao trong quan h mua bán nên th ng g p m t s khó kh n nh t đ nh trong vi c thanh toán hay đòi ti n. Khi nh p kh u thì b các nhà xu t kh u n c ngoài ép thanh toán ng tr c, còn khi xu t kh u thì ng c l i là b đ i tác n c ngoài trì hoưn vi c thanh toán.
Khách hàng trong n c khó kh n, không có kh n ng th chi n cam k t v i SHB ho c l i d ng nh ng s h , buông l ng trong ho t đ ng TTQT c a Ngân hàng đ ràng bu c ngân hàng vào nh ng ho t đ ng sai m c đích, trái pháp lu t.
Nhà xu t kh u là khách hàng c a SHB c ng có m t s h n ch v hi u bi t nghi p v và kinh nghi m th c ti n khi: đ ngh chuy n sang hình th c nh thu khi th y b ch ng t có sai sót, ch p nh n L/C v i nh ng đi u kho n khó th c hi n nh th i h n xu t trình quá ng n (không đ m b o vi c xu t trình d vi n c đ tr ch ng t
không thanh toán)...
Các ngân hàng đ i lý c tình không th c hi n các cam k t, ngh a v c a mình ho c v i các lý do chính tr , kinh t ,... mà không th c hi n đ c, gây t n th t cho
khách hàng và SHB.
Nguyênănhơnăt ăth cătr ngăn năkinhăt ăVi tăNam
Môi tr ng pháp lý: hi n nay ch a có v n b n nào đi u ch nh m i quan h gi a các ch th tham gia ho t đ ng TTQT, các bên tham gia v n d ng UCP làm c n c quy đ nh trách nghi m và quy n h n, nh ng đây ch là thông l qu c t . Trong khi đó
các n c trên th gi i đ u có nh ng lu t và v n b n d i lu t quy đ nh v giao d ch ch ng t trên c s thông l qu c t có tính đ n đ c thù qu c gia.
Chính sách th ng m i: Quy đ nh đo t đ ng XNK, thu quan, h i quan ch a n đ nh, chính sách t giá bi n đ ng m nh nh h ng đ n nhà xu t nh p kh u, làm t ng r i ro h i đoái. Các nghi p v kinh doanh ngo i t ch a phát tri n l m (ch y u là mua bán giao ngay, forward, swap còn r t h n ch ). i u này gây khó kh n cho vi c tính toán tính hi u qu và tránh r i ro do bi n đ ng t giá. c bi t là s bi n đ ng b t th ng giá USD nh hi n nay là đi u khó kh n cho các doanh nghi p XNK, gây nh h ng l n đ n l i nhu n c a h . Ngân hàng Nhà n c đư không qu n lý và không đi u khi n các doanh nghi p nh p kh u không mua đ c ngu n USD theo giá niêm y t đ
thanh toán ti n hàng nh p kh u, ng c l i đó l i là ngu n thu thêm cho các nh đ u c
USD.
Công tác cung c p thông tin tín ế ng: ch y u l y thông tin t CIC. Tuy nhiên, công tác xây d ng và cung c p thông tin cho các Ngân hàng đôi khi ch a đ ci quan tâm đúng m c d n đ n tình tr ng thông tin không đ c c p nh t, s li u thi u chính xác. Ng c l i, các Ngân hàng không ch đ ng cung c p thông tin th ng xuyên, d n đ n t ng nguy c r i ro.
M c đ h i nh p th gi i ngày càng t ng cao kéo theo môi tr ng kinh doanh ph c t p, h th ng pháp lý có nhi u thay đ i so v i tr c, t c đ thanh toán và kh i l ng thanh toán ngày càng cao, các hành vi trái phép t bên ngoài ch a có kinh nghi m nh n bi t và khó phòng ng a.
2.2.4.2 Nguyên nhân ch quan
i ng cán b làm công tác kinh doanh ngo i h i c tr s chính và các chi nhánh đ u trong tình tr ng thi u và y u v trình đ chuyên môn, ch a th c s chuyên sâu trong l nh v c chuyên môn, nghi p v , thi u cán b đư qua th c t , có kinh nghi m và đ c đào t o bài b n. T i nhi u chi nhánh, do thi u cán b , m t ng i ph i làm kiêm nhi m nhi u ph n vi c, có khi cán b thanh toán qu c t làm c ph n vi c k toán, d ch v khách hàng. Nhi u tr ng h p sau khi đ c đào t o làm TTQT l i b chuy n đi làm nghi p v khác; thi u ki n th c v các lu t pháp, thông l qu c t (UCP, URR),... kh n ng ngo i ng h n ch ch a có kh n ng t v n cho khách hàng trong các khâu xây s ng d án, l a ch n đi u ki n ,thanh toán, đ xu t các công c b o hi m t giá, lưi su t,... Cho đ n nay, SHB v n thi u m t đ i ng chuyên gia đ u ngành đ m nh làm nòng c t cho phát tri n nghi p v c ng nh tri n khai công tác đào t o l i.
Quy ch tài tr th ng m i có đ nh ngh a các d ch v “Bao thanh toán (Factoring)”, “Biên lai tín thác (Trust Receipt)”, “Ph ng th c giao ch ng t tr ti n
60
(Cash Against Document)”,... nh ng SHB ch a ban hàng quy trình nghi p v cho các s n ph m trên. Cho nên nghi p v này n u phát sinh s gây lúng túng trong vi c th c hi n, kéo theo s có m t s r i ro nh t đ nh.
2.3 ánhăgiáăcôngătácăqu n lý r i ro c a Ngân hàng SHB.
đ m b o an toàn trong ho t đ ng thanh toán XNK. SHB đã và đang th c hi n m t s gi i pháp qu n lý r i ro trong thanh toán qu c t nh sau:
Khi SHB ti p nh n h s thanh toán ng tr c l n đ u c a khách hàng nh p kh u thì SHB s ki m tra uytín c a khách hàng, h i xem khách hàng nh p kh u này đư t ng nh p hàng v i ng i xu t kh u này hay ch a, ng i nh p kh u này có đ c h p đ ng nh p kh u này thông qua môi gi i hay đư bi t nhau t tr c. N u c n thi t thì b ph n TTQT nh b ph n tín d ng th m đ nh thêm thông tin c ng nh uy tín c a khách hàng nh m tránh tr ng h p nhà xu t kh u và nhà nh p kh u có th thông đ ng đ “r a ti n”. Ngoài ra, nhân viên TTQT c ng ph i ki m tra m t hàng nh p kh u có thu c di n c m xu t hay n c ng i mua c m nh p hay không, qu c gia c a nhà nh p kh u có thu c di n M c m v n hay không. Theo quy đ nh c a SHB là 45 ngày sau khi chuy n ti n thanh toán ng tr c cho đ i tác n c ngoài, nhà nh p kh u ph i b sung các ch ng t liên quan (t khai h i quan, hóa đ n th ng m i, v n đ n,...) cho SHB. Tuy nhiên, ch ng trình ph n m m đ theo dõi vi c b sung ch ng t c ng nh đ nh c nh khách hàng ch a th t s ch t ch đ tránh tr ng h p nhà xu t kh u và nhà nh p kh u có th thông đ ng đ “r a ti n”, hàng hóa th t không đ c giao cho nhà nh p kh u.
Ki m tra ngay khi nh n đ c b ch ng t nh thu xem có ph i do ng i bán tr c ti p g i hay không. N u không có th a thu n tr c thì SHB không nh n ch ng t do ng i bán g i tr c ti p đ n. ng th i ki m tra ngay s l ng ch ng t đ c li t kê trên th ngân hàng v i ch ng t th c nh n và có đ b n g c ch ng t v n t i không đ thông báo ngay cho nhà nh p kh u ch n ph ng án x lý là tr ngay hay tra soát ngân hàng chuy n ch ng t . Khi giao b ch ng t nh thu cho nhà nh p kh u đi nh n hàng,
SHB yêu c u nhân viên ngân hàng xem xét k ch ký và m u d u đư đ ng ký t i SHB, đ ng th i có nh ng bi n pháp đ m b o đ tài s n đ thanh toán cho n c ngoài n u là thanh toán D/P (ho c th c hi n ngay vi c ký qu hay đ m b o thanh toán b ng ti n
vay d a trên Gi y nh n n c a khách hàng). N u là thanh toán D/A thì t i th i đi m nhà nh p kh u ch p nh n h i phi u đ l y b ch ng t đi nh n hàng c ng ph i ki m tra k m u d u, ch ký và xu t trình h p đ ng ngo i th ng (b n sao y) cho SHB. Ngày đáo h n thanh toán, n u b ch ng t nh thu nh n đ c thi u ch ng t v n t i g c thfi nhà NK ph i xu t trình t khai h i quan ch ng minh hàng hóa đư đ c thông qua liên quan t i các thông tin c a b ch ng t nh thu mà SHB đư nh n.
Khi SHB ti p nh n đ n xin m L/C l n đ u tiên c a khách hàng, SHB s yêu c u khách hàng xu t trình các ch ng t sau:
Gi y đ ngh bán ngo i t (dùng đ mua ngo i t ký qu )
Gi y đ ngh phát hành th tín d ng
H p đ ng mua bán
Báo cáo tài chính trong 3 n m g n nh t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ph ng án kinh doanh lô hàng nh p kh u
Tài s n đ m b o (đ i v i th tín d ng tr ch m)
ngh vay tr n n c ngoài n u th tín d ng có th i gian hi u l c trên 1 n m (th tín d ng tr ch m)
H p đ ng tín d ng (n u khách hàng vay v n đ thanh toán hàng nh p kh u ho c c m c lô hàng nh p kh u đ thanh toán)
Khi nh n đ c các ch ng t trên, SHB s ti n hành th m đ nh khách hàng:
Phân tích tình hình tài chính c a khách hàng: d a trên BCTT đ xác đ nh lưi l , c c u v n nh t là t l n trên v n ch s h u, vòng quay hàng t n kho, l u chuy n dòng ti n,...
Ph ng án kinh doanh lô hàng nh p kh u: gi y phép nh p kh u (n u m t hàng yêu c u có gi y phép), l i nhu n, giá c so v i th tr ng, nh h ng đ i v i môi tr ng, th tr ng tiêu th , m c đích s d ng,...
Tài s n đ m b o (t i đa 70%tr giá th tín d ng): đ m b o v n g c và lưi cùng nh ng chi phí phát sinh n u có ph i x lý tài s n đ thu h i n .
Thông tin n c a khách hàng t i trung tâm thông tin tín d ng c a Ngân hàng nhà n c (CIC). ây là c s đ phát hành th tín d ng. M t khác vi c th m đ nh nh ng doanh nghi p m i thành l p s g p khó kh n r t nhi u. B i vì doanh nghi p m i thành l p không có BCTC và thông tin t i CIC. Do đó, vi c th m đ nh doanh nghi p m i hoàn toàn ph thu c vào kinh nghi m c a cán b tín d ng đ i v i l nh v c kinh doanh c a doanh nghi p đó.
Còn tr ng h p SHB ti p nh n đ n xin m L/C c a khách hàng đư t ng giao d ch m L/C v i SHB thì nhân viên SHB ph i xem xét k t t c các đi u ki n và đi u kho n c a L/C có b t l i và r i ro gì cho SHB và cho khách hàng haykhông? N u có, yêu c u khách hàng th ng l ng v i ng i bán s a đ i, b sung đ n và h p đ ng ngo i th ng (n u có) cho phù h p, n u L/C m hoàn toàn b ng v n t có c a khách hàng, sau khi đư t v n cho khách hàng m t cách đ y đ v các r i ro có th x y ra mà
62
khách hàng v n ch p nh n thì SHB yêu c u khách hàng cam k t m i r i ro v sau hoàn toàn do khách hàng gánh ch u.
Khi nh n đ c b ch ng t hàng nh p kh u:
Ki m tra ch ng t qua ba tay: giao d ch viên, ki m soát viên, Giám đ c TT Nghi p V Qu c t đ xác đ nh tình tr ng c a b ch ng t theo UCP600 tr c
khi thông báo cho khách hàng.
N u b ch ng t h p l , thông báo cho khách hàng và yêu c u khách hàng n p ti n thanh toán trong vòng 5 ngày làm vi c k t khi nh n đ c thông báo.
N u b ch ng t b t h pl , thông báo cho khách hàng và đ ngh khách hàng cho ý ki n v tình tr ng b ch ng t . N u khách hàng đ ng ý b t h p l b ng v n b n thì ti n hành thông báo t ch i thanh toán cho ngân hàng xu t trình trong vòng 5 ngày làm vi c sau ngày nh n ch ng t . Trong thông báo t ch i thanh toán nêu rõ nh ng b t h p l và ch ý ki n c a ngân hàng xu t trình. Trong tr ng h p ngân hàng xu t trình bác b các đi m b t h p lê c a SHB phù h p v i UCP600, ISBP681 và khách hàng t ch i thanh toán, SHB ph i ch u trách nghi m thanh toán cho ngân hàng xu t trình.
Quy trình NV TDCT c a SHB khuy n cáo tuy t d i không đ c thanh toán ch ng t n u thanh toán L/C đ i l y ch ng t giao hàng mà ch ng t xu t trình thi u b n g c v n đ n b n chính ho c không có biên l i đư giao nh n hàng hóa đ c ký gi a hai bên mua bán. Trong tr ng h p nhà xu t kh u là khách hàng c a SHB khi bi t b ch ng t có sai sót thì th ng yêu c u SHB chuy n ch ng t đi đ thanh toán theo ph ng th c nh thu, SHB nên t v n v các v n đ r i ro s g p ph i vàkhi đư t v n m t cách rõ ràng r i nh ng khách hàng v n đ ngh thì cân nh c khi ch p nh n đ ngh c a khách hàng chuy n vieech thanh toán b ch ng t sang hình th c nh thu. Vi c cân nh c này d a trên các đi u ki n: ng i mua và ng i bán co s thông hi u l n nhau, có thi n chí ho c ng i mua là ng i thuê tàu. i v i nh ng b ch ng t đòi ti n có s l ng ch ng t nhi u và l t nh t, SHB quy đ nh ph i ki m tra k v s ti n trên các invoice v i s ti n đòi thanh toán; ki m tra có đòi ti n nh ng hàng m u hay
hàng giao b ng DHL ngoài L/C hay đòi phí b u đi n không. Ki m tra toàn b ch ng t phát hi n ra ph i đánh đi n báo ngay cho ngân hàng n c ngoài bi t là SHB không ch p nh n thanh toán b ng ti n c a ng i mua. Còn trong tr ng h p b ch ng t
không có ch ng t v n t i g c, SHB thông báo ngay cho ng i mua bi t và đánh đi n cho ngân hàng n c ngoài trong vòng 5 ngày làm vi c thông báo là SHB ch thanh toán b ch ng t khi ng i mua xu t trình t khai h i quan th hi n hàng hóa, s l ng, s và ngày ch ng t v n t i, ph ng ti n v n t i, s và ngày h p đ ng ngo i
th ng, s hóa đ n th ng m i đúng nh b ch ng t đư xu t trình và tuy t đ i gi a nguyên trình tr ng b ch ng t .
SHB đ c bi t chú tr ng và nâng cao công tác phòng ng a r i ro:
Th ng xuyên b sung hoàn ch nh công tác phòng ng a r i ro. Ch đ ng n m b t thông tin th tr ng, giá c , bi n đ ng c a t ng ngành hành, đ c bi t là di n bi n t ng gi m giá c a m t s m t hàng XNK có liên quan đ n l nh v c tín d ng t i SHB nh tôm cá, d t may, s t thép,... k p th i c nh báo đ n các phòng nghi p v đ th n