Nguồn vốn là tổng thể các nguồn tài trợ ựể hình thành nên các tài sản hiện có tại một doanh nghiệp. Về mặt lý luận tổng giá trị nguồn vốn phải bằng tổng giá trị tài sản tại cùng một thời ựiểm. Quy mô và cơ cấu nguồn vốn tại một thời ựiểm cho biết quy mô tài sản , ựặc ựiểm hoạt ựộng kinh doanh và mức ựộ sử dụng ựòn bảy tài chắnh của từng doanh nghiệp. Theo quy ựịnh của chế ựộ kế toán hiện hành, quy mô và cơ cấu các nguồn vốn của doanh nghiệp ựược phản ảnh ở phắa bên phải của Bảng cân ựối kế toán. Cũng như các loại tài sản, khi doanh nghiệp ựi vào sản xuất kinh doanh các nguồn vốn cũng luôn vận ựộng và thay ựổi về cơ cấu. Tình hình biến ựộng về quy mô và cơ cấu các loại nguồn vốn tại công ty cổ phần tập ựoàn DABACO Việt nam trong ba năm 2010, 2011,2012 ựược chúng tôi tổng hợp, phân tắch trên bảng 3.3 . Qua số liệu trên bảng 3.3 ta nhận thấy:
- Năm 2011, cả nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của Công ty ựều tăng:Nợ phải trả là 1.781.649.207,81 nghìn ựồng, tăng so với năm 2010 là 613.933.394,84 nghìn ựồng, với tỷ lệ tăng thêm là 52,58 %, vốn chủ sở hữu là 1.220.295.990,35 nghìn ựồng, tăng so với năm 2010 là 451.108.379,85 nghìn ựồng với tỷ lệ tăng thêm là 58,65%.
- Năm 2012, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu cũng vẫn tăng: Nợ phải trả là 1.938.229.513,16 nghìn ựồng, tăng so với năm 2011 là 156.580.306 nghìn ựồng, với tỷ lệ tăng thêm là 8,7 %, vốn chủ sở hữu là 1.370.470.165,608 nghìn ựồng, tăng so với năm 2011 là 150.174.175 nghìn ựồng với tỷ lệ tăng thêm là 12,3%.
Bảng 3.3: Bảng phân tắch tình hình biến ựộng nguồn vốn của Công ty DABACO qua các năm 2010,2011 2012 So sánh 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Giá trị (nghìn ựồng) CC (%) Giá trị (nghìn ựồng) CC (%) Giá trị (nghìn ựồng) CC (%) ổ % ổ % I.Nợ phải trả 1.167.715.812,97 60,29 1.781.649.207,81 59,35 1.938.229.513,16 58,57 613.933.394,84 152,58 156.580.306 108,7 1,Nợ phải trả ngắn hạn 837.406.917,43 71,71 1.271.914.224,10 71,39 1.792.273886,09 92,4 434.507.306,67 151,89 520.359.662 140,9 2.Nợ dài hạn 330.308.895,54 28,29 509.734.983,71 28,61 145.955.627,07 7,6 179.426.088,17 154,32 (363.779.356,7) 28,63 II.Vốn chủ sở hữu 769.187.610,50 39,71 1.220.295.990,35 40,65 1.370.470.165,608 41,43 451.108.379,85 158,65 150.174.175 112,3 1.Vốn chủ sở hữu 769.187.610,50 100,00 1.220.295.990,35 100,00 1.370.470.165,608 451.108.379,85 158,65 150.174.175 112,3 2.Quỹ khen thưởng
phúc lợi
Tổng nguồn vốn 1.936.903.423,47 100,00 3.001.945.198,16 100,00 3.308.699.678 100,00 1.065.041.774,69 154,99 306.754.480 110,3