Bảng 2.1. Tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh của công ty CP Đá Spilit trong 3 năm 2010-2012 (Đơn vị tính: vnđ) Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Doanh thu thuần
10.092.047.110 12.242.025.200 12.625.208.680 2. Giá vốn hàng bán 7.994.259.195 10.594.238.009 10.751.285.462 3. Lợi nhuận gộp 2.097.787.915 1.647.787.191 1.873.923.218
4. Chi phí kinh doanh 1.145.102.472
1.460.980.560 1.159.401.610
5. Lợi nhuận kế toán trước thuế 952.685.443
186.806.631 714.521.608
6. Lợi nhuận sau thuế TNDN 714.514.082
140.104.974 589.429.479
(Nguồn: phòng tài chính kế toán)
Do đặc thù của công ty là sản xuất kinh doanh nên doanh thu chủ yếu là từ các
chế phẩm của khoáng sản như: Đá, than, kim loại,… Doanh thu thuần của công ty tăng dần trong 3 năm từ 2010-2012, đáng chú ý là trong giai đoạn 2010-2011 doanh thu thuần đã tăng lên là 2.149.978.090 vnđ tương ứng 21,3%, do trong giai đoạn này công ty ký kết được nhiều hợp đồng lớn như hợp đồng bán đá bó vỉa xanh đen cho Công ty TNHH Xây dựng Huy Hoàng, hợp đồng bán xi măng cho công ty CP Đầu Tư Xây
Dựng và Thương Mại Thành Đạt,… Trong giai đoạn 2011-2012 doanh thu thuần chỉ tăng 383.183.480 vnđ tương đương với 3,13%, doanh thu thuần vẫn tăng nhưng tăng ít hơn so với giai đoạn 2010-2011. Nguyên nhân là do trong năm 2012 công ty vẫn ký kết được một số hợp đồng lớn nhưng việc tìm kiếm khách hàng mới ngày càng khó khăn nên công ty chỉ duy trì được mức tăng nhẹ doanh thu thuần. Nhìn chung đây là một tín hiệu đáng mừng của công ty bởi trong thời kỳ kinh tế còn đang gặp khó khăn như hiện nay mà công ty không chịu tác động quá lớn, doanh thu năm sau vẫn cao hơn doanh thu năm trước. Điều này có được là nhờ Ban lãnh đạo của công ty có tầm nhìn xa, đã đưa ra những quyết định sáng suốt, giúp công ty ngày càng phát triển hơn. Giá vốn hàng bán năm 2012 là 10.751.285.462 tăng lên so với năm 2011 là
157.047.453 vnđ tương đương với 1,48%, trong khi đó giá vốn hàng bán năm 2011 tăng lên so với năm 2010 là 2.599.978.805 vnđ tương ứng với 32,5%. Giá vốn hàng bán đã tăng mạnh trong giai đoạn 2010-2011, nguyên nhân do công ty ký kết được nhiều hợp đồng mới nên có nhiều đơn hàng sản xuất mới, đòi hỏi số lượng nguyên vật liệu đầu vào cũng tăng lên. Trong khi đó giá thành nguyên liệu đầu vào tăng do chịu tác động bởi tình trạng lạm phát dẫn tới giá vốn hàng bán tăng lên. Sang đến giai đoạn 2011-2012 tốc độ 26
tăng giá vốn hàng bán chỉ còn 1,48% do công ty đã tìm kiếm được nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào ổn định hơn, nên giá vốn hàng bán cũng ít biến động hơn. Trong giai đoạn 2010-2011 do tốc độ tăng của doanh thu thuần không theo kịp
so với tốc độ tăng của giá vốn hàng bán (21,3% so với 32,5%) nên lợi nhuận gộp năm 2011 đã giảm so với năm 2010 là 450.000.724 vnđ. Nhưng sang đến giai đoạn 2011- 2012 thì tốc độ tăng của giá vốn hàng bán là 1,48% lại thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh thu thuần là 3,13%, bởi vậy sang đến năm 2012 lợi nhuận gộp đã tăng lên so với năm 2011 là 226.236.027 vnđ tương đương với 13,7%.
Chi phí kinh doanh của công ty biến động không đều trong 3 năm 2010-2012, trong năm 2011 chi phí kinh doanh tăng lên 315.878.088 đồng tương ứng với 27,6% so với năm 2010, nguyên nhân do trong năm 2011 công ty ký kết nhiều hợp đồng mới nên cũng phát sinh thêm một số chi phí như: chi đầu tư máy móc thiết bị, trả lương cho nhân viên làm thêm giờ, chi phí tiếp khách,... Sang đến giai đoạn 2011-2012 thì chi phí kinh doanh lại giảm 301.578.950 đồng tương ứng với 20,6% nguyên nhân do trong năm 2012 số lượng đơn đặt hàng đã ít đi nên công ty đã cắt giảm được một số chi phí không cần thiết.
Lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty trong 3 năm 2010-2012 có sự biến
động không ngừng, trong 2 năm 2010-2011 lợi nhuận kế toán trước thuế đã giảm đột ngột là 765.878.812 vnđ tương ứng với 80,4%, nguyên nhân do năm 2011 lợi nhuận gộp của công ty giảm mạnh trong khi đó chi phí kinh doanh lại tăng lên. Nhưng sang đến năm 2012 thì lợi nhuận kế toán trước thuế lại tăng lên 527.714.977 vnđ tương ứng với 282,5%, nguyên nhân do công ty đã dần khắc phục được tình hình khó khăn và đi vào ổn định, lợi nhuận gộp đã tăng lên, chi phí kinh doanh lại giảm nên lợi nhuận kế toán trước thuế đã tăng lên trở lại.
Nhìn chung, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2010- 2012 có nhiều biến động. Nhưng toàn thể ban lãnh đạo và nhân viên công ty đã có
những cố gắng để khắc phục khó khăn dần đưa công ty trở lại đà phát triển. Đây là tín hiệu mừng và ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên cần phát huy.