Ghi chú: :Ghi hằng ngày
:Ghi định kỳ (cuối tháng) :Ghi cuối kỳ
:Quan hệ đối chiếu
Để đảm bảo được công việc kế toán máy của các phần hành được độc lập, giám soát lẫn nhau, góp phần tạo hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu, hạn chế các gian lận và sai sót, thì Tổng Công ty đã tiến hành phân công công việc cho từng thành viên một cách cụ thể, kế toán phần hành nào thì chỉ xử lý các công việc liên quan đến phần hành đó. Mỗi nhân viên trong phòng sẽ có một máy vi tính để làm việc, có user và password riêng, chỉ được truy cập và thực hiện công việc trong phạm vi nhiệm vụ của mình. Các phần hành khác có thể xem nhưng không thể nhập liệu, sửa chữa hay tạo chứng từ liên quan đến phần hành đó. Riêng kế toán trưởng và kế toán tổng hợp sẽ được theo dõi tất cả mọi công việc của tất cả phần hành, không chỉ có thể xem mà còn có thể nhập liệu và sửa chứng từ, thuận tiện cho công tác kiểm tra, theo dõi và đánh giá. Mặc dù được sửa chứng từ nhưng kế toán trưởng cũng như kế toán tổng hợp hạn chế tham gia thực hiện các công việc đó của các kế toán phần hành, nếu trong qúatrình kiểm tra phát hiện lỗi sai thì lãnh đạo phòng yêu cầu kế toán phần hành sửa lỗi và theo dõi…
Bảng tổng hợp chi tiết Bảng kê hạch toán chi tiết Chứng từ gốc (Bảng tổng hợp chứng từ gốc) Chứng từ ghi sổ Sổ cái
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kế toán
Sổ quỹ
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ chứng từ ghi sổ