6.3.1 Kế hoạch tuyển dụng
Từ nhu cầu của các bộ phận năm 2011, IDEE sẽ tuyển mới tổng cộng 5 nhân sự, năm
2012 sẽ tuyển thêm 2 nhân sự, năm 2013 sẽ tuyển thêm 13 nhân sự.
2011 2012 2013
Sốlượng nhân sự 16 18 31
Số lượng nhân sự
cần tuyển 5 2 13
Bảng 38: Số lượng nhân sự tuyển dụng của IDEE qua 3 năm.
Bộ phận Quan hệ khách hàng:
Vị trí Trách nhiệm
Giám đốc (Client
services Director)
- Chịu trách nhiệm phát triển kinh doanh và thương
hiệu của công ty, từ đó mang lại nhiều khách hàng và khách hàng tiềm năng hơn cho công ty và bộ phận
Account.
- Quản lý các khách hàng lớn & quan trọng (key
accounts).
Trưởng bộ phận
(Account Director)
- Chịu trách nhiệm chung về doanh số và số lượng
khách hàng của công ty.
- Quản lý chung với các dự án – là vị trí có quyền ra
quyết định cuối cùng.
- Quản lý các khách hàng lớn & quan trọng (key
accounts).
- Trực tiếp trao đổi và làm việc với bộ phận Thực thi &
Admin.
Quan hệ khách hàng (Account Manager)
- Quản lý tập trung tất cà các dự án của một khách
hàng lớn hay nhiều khách hàng nhỏ.
- Chịu trách nhiệm về doanh số đối với khách hàng quản lý. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Chịu trách nhiệm toàn bộ về mặt hiệu quả dịch vụ đối
Chương 6: Kế hoạch nhân sự
- 76 -
khách hàng (contact point).
- Trực tiếp trao đổi và làm việc với bộ phận Thực thi &
Admin.
Nhân viên Account (Account Executive)
- Hỗ trợ Account Manager trong việc quản lý và làm việc với bộ phận Thực thi & Admin.
- Thực hiện những công việc nhỏ trong dự án như báo
cáo kết quả, cập nhật tiến độ …
Bảng 39: Mô tả công việc của các vị trí nhân sự bộ phận Quan hệ khách hàng.
Bộ phận Thực thi:
Vị trí Trách nhiệm
Trưởng bộ phận
- Chịu trách nhiệm chung về tiến độ và kết quả dự án.
- Quản lý chung với các nhà cung cấp
- Lên kế hoạch thực thi.
- Trực tiếp trao đổi và làm việc với bộ phận Account và Admin.
Trưởng nhóm (team
leader)
- Chịu trách nhiệm quản lý một nhiệm vụ (task) nhỏ liên quan đến một hay nhiều chuyên môn.
Nhân viên kỹ thuật
- Thực thi các dịch vụ kỹ thuật như tiếp thị qua email, thiết kế website.
- Quản lý các nhà cung cấp với chuyên môn về CNTT.
Nhân viên thiết kế - Thực thi những công việc liên quan đến thiết kế trong
công ty.
Nhân viên thực thi
- Chịu trách nhiệm bảo đảm tiến độ của những nhà cung cấp.
- Trực tiếp thực thi dịch vụ quảng cáo trên mạng xã hội.
Bảng 40: Mô tả công việc của các vị trí nhân sự bộ phận Thực thi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Quy trình tuyển dụng tại công ty diễn ra như sau:
Chuẩn bị tuyển dụng
Kế hoạch tuyển dụng sẽ do phòng Admin chịu trách nhiệm chính và phối hợp với các
phòng ban khác trong việc thành lập hội đồng tuyển dụng, sàng lọc và chọn nhân sự
thích hợp. Tuy nhiên, quyết định cuối cùng vẫn thuộc về Giám đốc và Trưởng phòng
đang có nhu cầu tuyển dụng. IDEE định hướng phát triển theo hướng khách hàng và nâng cao chất lượng dịch vụ thông qua con người, nên các ứng viên sẽ phải trải qua
quá trình sàng lọc khắt khe trong suốt quá trình tuyển dụng (từ các vòng kiểm tra năng
lực đầu vào cho đến thử việc).
Chương 6: Kế hoạch nhân sự
- 77 -
Các vị trí tuyển dụng cụ thể của công ty là: quan hệ khách hàng (account), kỹ thuật,
thiết kế. Với yêu cầu của các vị trí tuyển dụng này thì nguồn ứng viên là khá dồi dào và phổ biến. Các sinh viên tốt nghiệp đại học có chuyên môn đáp ứng được yêu cầu
công việc này là khá đông như Bách Khoa, Kinh tế, Ngoại thương,Sư phạm Kỹ thuật,
Marketing…
Vấn đề lớn nhất để đảm bảo có được đội ngũ nhân sự thích hợp cho IDEE chính là những vấn đề về phúc lợi để thu hút ứng viên và giữ chân, kích thích tinh thần làm việc của cán bộ nhân viên. IDEE chủ trương giữ chân nhân viên bằng đào tạo và văn
hoá doanh nghiệp chứ không chạy đua về lương bổng.
Thông báo tuyển
Do đặc thù ngành tiếp thị là nhân sự tuyển dụng cần có độ tin tưởng cao – nên IDEE chủ yếu tuyển dụng thông qua mối quan hệ và các trang của cộng đồng tiếp thị - tìm kiếm ứng cử viên qua các diễn đàn trường đại học, mạng xã hội, các trang web chuyên
ngành. Như đã trình bày ở phần Phân tích môi trường kinh doanh, do nhân sự trong ngành này chưa được đào tạo bài bản – nên IDEE sẽ chú trọng vào việc tuyển dụng
các sinh viên có tiềm năng và xây dựng đào tạo nội bộ để có thể chủ động được nguồn
nhân lực theo các kế hoạch phát triền của công ty.
6.4 Lương và các chế độ chính sách
Chế độ lương
Chế độ lương ứng với các vị trí tuyển dụng được xây dựng dựa trên mức lương trên
Chương 6: Kế hoạch nhân sự
Chương 6: Kế hoạch nhân sự
- 79 -
Bảng 41: Tổng quỹ lương dự kiến qua các năm.
Chức danh Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Tháng 1 năm 1 Tháng 1 năm 1 Tháng 1 năm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Giám đốc điều hành 20,000,000 240,000,000 20,000,000 240,000,000 20,000,000 240,000,000 Trưởng phòng kinh doanh 12,000,000 144,000,000 12,000,000 144,000,000 12,000,000 144,000,000 Trưởng nhóm quan hệ khách hàng
(2011 – 2012:2 – 2013:3) 14,000,000 168,000,000 14,000,000 168,000,000 21,000,000 252,000,000
Nhân viên quan hệ khách hàng
(2011 – 2012:2 – 2013:6) 8,000,000 96,000,000 8,000,000 96,000,000 24,000,000 288,000,000
Trưởng bộ phận Thực thi 12,000,000 144,000,000 12,000,000 144,000,000 12,000,000 144,000,000 Trưởng nhóm
(2011: 1 – 2012: 2 – 2013: 4) 6,000,000 72,000,000 12,000,000 144,000,000 24,000,000 288,000,000
Nhân viên kỹ thuật
(2011 – 2012: 2 – 2013: 4) 10,000,000 120,000,000 10,000,000 120,000,000 20,000,000 240,000,000
Nhân viên thiết kế
(2011: 1 – 2012: 2 – 2013: 3) 4,000,000 48,000,000 8,000,000 96,000,000 12,000,000 144,000,000
Nhân viên thực thi
(2011: 3 – 2012: 3 – 2013: 6) 9,000,000 108,000,000 9,000,000 108,000,000 18,000,000 216,000,000 Trưởng phòng 5,000,000 60,000,000 5,000,000 60,000,000 5,000,000 60,000,000 Nhân viên 2,500,000 30,000,000 2,500,000 30,000,000 2,500,000 30,000,000 Kế toán 1,500,000 18,000,000 1,500,000 18,000,000 1,500,000 18,000,000 Tổng quỹ lương 1,248,000,000 1,368,000,000 2,064,000,000
Chương 6: Kế hoạch nhân sự
- 80 - Đào tạo
Các nhân viên mới tuyển vào sẽ được sự kèm cặp của Giám đốc (với Trưởng phòng và
nhân viên Kinh doanh), Trưởng phòng Thực thi (với nhân viên kỹ thuật). Trong suốt
quá trình hoạt động, cán bộ nhân viên sẽ được bồi dưỡng thêm những kỹ năng kiến
thức cần thiết khác thông qua các khoá đào tạo ngắn hạn nội bộ với các chủ đề như Văn Hóa Doanh Nghiệp, Kỹ năng Giao tiếp, Kỹ năng bán hàng, Tài Chính Doanh nghiệp…
Chính sách khác
Các chế độ chính sách (BHXH; BHYT; nghỉ Lễ, Tết…) và hợp đồng lao động được
thực hiện theo đúng quy định của pháp luật. Cụ thể:
- BHXH và BHYT sẽ bằng 17% mức lương căn bản nhà nước quy định là
840.000 VNĐ/1 người và sẽ nhân với hệ số theo từng cấp bậc. Đối với cấp quản
lý, hệ số 4.32; với cấp nhân viên thừa hành là 3.89 Các ngày Lễ và Tết, nhân
viên sẽ được thưởng từ 100% mức lương.
Tổng chi phí nhân sự:
Tổng chi phí nhân sự của công ty IDEE qua ba năm 2011 – 2013 như sau:
- Đơn vị tính: VNĐ Năm 2011 2012 2013 Sốlượng (Người) 16 18 31 Giám đốc 1 1 1 Số quản lý (Trưởng phòng, trưởng bộ phận) 3 3 3 Số nhân viên Phòng Kinh doanh 5 5 10 Phòng Thực thi 8 10 18 Phòng Admin 2 2 2
Kế toán (thuê ngoài) 1 1 1
Chi phí (VNĐ) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phí lương &
thưởng tháng 13 1,092 1,222 1,976
Các khoản bảo hiểm (*) 126.65 214.88 347.22
Tổng chi phí nhân sự 1,229.21 1,454.79 2,352.15
- Bảng 42: Tổng chi phí nhân sự của công ty IDEE qua các năm(Đơn vị: triệu VNĐ)
Chương 7 Kế hoạch tài chính
- 81 -
CHƯƠNG 7
KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
7.1 MỤC TIÊU:
- Đảm bảo nguồn tài chính để triển khai các hoạt động thuộc các kế hoạch
chức năng đã xây dựng
- Thực hiện tích lũy vốn cho các cơ hội kinh doanh mới
7.2 CÁC GIẢ ĐỊNH TÀI CHÍNH:
- Kế hoạch kinh doanh được lập cho thời gian 3 năm 2011, 2012 và 2013. Thời điểm bắt đầu của KHKD là đầu năm tài chính – 2.1.2011. Năm tài chính
kết thúc vào thời điểm 31/12 hàng năm.
- Khi thành lập, vốn hiện có của IDEE là 3 tỷ VNĐ. Sau năm 2010, IDEE sẽ
dùng lợi nhuận để tái đầu tư là 500 triệu.
- IDEE thực hiện chế độ làm việc 300 ngày (làm việc 6 ngày/tuần và các ngày Lễ theo quy định của Nhà Nước).
- Khi mua hàng, khách hàng trả 30% cho IDEE trong vòng 7 ngày từ khi kỳ
hợp đồng. 45 ngày sau khi kết thúc hợp đồng, khách hàng sẽ thanh toán 70%
còn lại. Trong hợp đồng khi ký, IDEE sẽ có ràng buộc: nếu quá 60 ngày từ khi
kết thúc hợp đồng nếu khách hàng không trả tiền thì sẽ giải quyết tại Toà án kinh tế Tp.HCM. Mọi án phí sẽ do bên khách hàng chi trả - kèm theo những
khoản phạt do trả trễ (thường là 8% giá trị hợp đồng).
- Theo quy định, các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất
nghiệp được tính bằng 17% mức lương cơ bản do nhà nước quy định nhân với
hệ số lương (Cụ thể, cấp quản lý hệ số 4.32; cấp nhân viên thừa hành hệ số
3.89).
- Tỷ lệ trượt giá không quá 6%.năm
- Kế hoạch kinh doanh sử dụng giá quy đổi 1USD = 20.000 VNĐ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thuế môn bài hàng năm là 3 triệu đồng, áp dụng với doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ VNĐ.
- Thuế suất Thuế Thu nhập Doanh nghiệp là 25% và được trả ngay vào thời điểm cuối năm của năm phát sinh thuế.
- Các tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng
với với máy móc thiết bị là 35%/năm – do đặc điểm của ngành dịch vụ tiếp thị
là không có nhiều chi phí – nên công ty cần tính khấu hao để bủ vào chi phí.
- Trong 3 năm hoạt động, công ty thuê văn phòng với giá là 5,000,000 VND/tháng – trả vào đầu mỗi 3 tháng.
- Chi phí điện, nước, điện thoại, cước Internet, thuế môn bài, văn phòng phẩm được trả ngay trong tháng.
Chương 7 Kế hoạch tài chính
- 82 -
- Máy vi tính tại văn phòng là để trường hợp nhân viên cần dùng. Khi tuyển
dụng, IDEE mặc định nhân viên có laptop – vì yêu cầu công việc. Chỉ có bộ
phận Admin gồm Trưởng phòng và nhân viên là sử dụng máy vi tính, còn các bộ phận khác đều dùng laptop. Những nhân viên sẽ dụng laptop sẽ có phụ cấp
là 30,000 VND/ngày = 720,000 VND/tháng – chi phí này đã bao gồm trong lương.
- Lương và hoa hồng mỗi tháng của nhân viên trả vào ngày 10 tháng sau.
- Trong 3 năm đầu tiên, công ty chưa cho nhân viên tham gia các khóa đào tạo
bên ngoài.
Đơn giá từng loại
+ Dự án lớn 500 500 500
+ Dự án trung bình 200 200 200
+ Dự án nhỏ 50 50 50
2011 2012 2013
Doanh số từng loại dự án qua các năm 18 50 75
+ Dự án lớn 3 5 10
+ Dự án trung bình 5 15 25
+ Dự án nhỏ 10 30 40
Bảng 43: Số dự án mục tiêu của IDEE qua các năm (Đơn vị: triệu VNĐ)
7.3 CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH DỰ KIẾN
7.3.1Bảng cân đối tài sản 2010:
Công Ty Cổ Phần Phát Triển Giải Trí Tương Tác – IDEE JSC Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010
Doanh thu: Doanh thu bán hàng 2,000 Trừ: hàng bán trả lại và giảm giá 0
Doanh thu bán hàng thuần 2,000
Chi
phí:
Tiền hoa hồng 200
Tiền lương 756
Chi phí bảo hiểm 76.27
Đồ dùng văn
phòng 20
Chương 7 Kế hoạch tài chính - 83 - Thuê server 180 Tiền thuê văn phòng 60 Điện thoại 5.4 Cước phí internet 2.76 Tiền điện nước 15 Chi phí dự phòng 15 Tổng chi phí 1,333.43
Thu nhập thuần từ hoạt
động 666.57
Thuế 166.64
Thu nhập ròng 499.93
Bảng : Bảng báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh 31.12.2010
Đơn vị: triệu VNĐ Trong năm 2010, doanh thu của IDEE là 2 tỷ VND, chi phí lớn nhất là chi phí lương
(756 triệu) và chi phí hoa hồng (200 triệu). Trong bản báo cáo hoạt động kinh doanh trên có 2 điểm cần lưu ý:
- Chi phí tiếp thị, quảng bá của IDEE năm 2010 hầu như là không có – ngoài chi phí hoa hồng trả cho nhân viên bán hàng. Điều này phần nào phản ánh cách
thức kinh doanh chưa thật sự bài bản của công ty – những nguồn khách hàng vẫn chủ yếu đến qua những mối quan hệ cá nhân của đội ngũ lãnh đạo.
- Chi phí thuê server cho các dịch vụ website và tiếp thị email là 180 triệu hàng năm (15 triệu/tháng) – theo mức quy mô dự án thời điểm 2010. Với dự
kiến về tăng trưởng doanh thu, kèm theo mong muốn nâng cao lợi thế cạnh
tranh trong việc cung cấp các dịch vụ - nhất là tiếp thị qua email, đầu năm 2011
– IDEE đã đầu tư 1,1 tỷ VND để mua servers.
Việc mua servers có 2 lợi ích chính: a – giảm chi phí về lâu dài, chi phí chỉ là tiền bảo trì servers (2 triệu/tháng), b – tạo ưu thế cạnh trạnh trong cung cấp dịch
vụ thông qua việc cam kết bảo mật dữ liệu khách hàng. Vào cuối năm 2010, tổng vốn đầu tư của IDEE gồm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- 3 tỷ VND: vốn đầu tư ban đầu từ năm 2008 của 3 cổ đông.
- 500 triệu VND: tái đầu tư toàn bộ lợi nhuận của năm 2010.
Từ năm 2011 đến năm 2013, lợi nhuận trong từng năm sẽ được dùng để tái đầu tư
100% vào hoạt động kinh doanh của công ty.
7.3.2 Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến
Lợi nhuận ròng sau thuế của công ty IDEE từ -433 triệu VNĐ trong năm 2011 tăng lên 3,065 tỷ VNĐ vào năm 2012 và 5,847 tỷ vào năm 2013. Chi tiết KQHĐKD của IDEE trong 3 năm được trình bày tại hình tiếp theo.
Chương 7 Kế hoạch tài chính - 84 - -433 4,087 7,796 -433 3,065 5,847 -1,000 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 2011 2012 2013
Lợi nhuận trước thuế
Lợi nhuận sau thuế
Hình 15 : Lợi nhuận trước và sau thuế TNDN của công ty IDEE qua các năm
Đơn vị: triệu VND
Trong bảng Kết quả hoạt động kinh doanh, có thể thấy một vài điểm sau của báo cáo:
- Lãi ròng của năm 2010 là xấp xỉ 500 triệu VND – được dùng để tái đầu tư hoàn toàn vào năm 2011.
- Năm 2011 sẽ không có lợi nhuận do đầu tư cơ bản cho quá trình 3 năm tiếp theo, song sau đó doanh thu – lợi nhuận và hiệu quả hoạt động tăng lên rõ rệt
Chương 7 Kế hoạch tài chính
- 85 -
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2,000 3,000 7,000 12,000
Giá vốn hàng bán 0 0 0 0
Lợi nhuận gộp 2,000 3,000 7,000 12,000
Chi phí quản lý kinh doanh 1,118.4 1,529 1,672.9 2,467
Chi phí lương 756 1,008 1,128 1,824
BHXH + BHYT + BHTN (17%LCB) 76 109.6 122.9 209
Chi phí văn phòng
117.3 127.8 139
(Điện, nước, điện thoại, văn phòng phẩm, in
ấn) 106.
Chi phí thuê server 180 0 0 0
Chi phí khấu hao TSCĐ 0 294 294 294
Chi phí bảo trì 0 24 24 24 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phí mua máy tính và server 0 1,160 0 0
Chi phí tiếp thị 200 763.4 1,447 2,440
- Chi phí hoa hồng 200 300 700 1,200
Chi phí tham gia hội doanh nhân 0 20 20 20
- Chi phí quảng cáo 0 443.4 727 1,220