5. Kết cấu của luận văn
1.3.2. Nhóm yếu tố khách quan
a. Liên quan đến khách hàng
Khả năng đáp ứng điều kiện tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng
Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay, các ngân hàng thương mại thường đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại, chọn ra những khách hàng có thể hay không thể cho vay. Chỉ những khách hàng nào đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của ngân hàng thì mới được xem xét cho vay. Những điều kiện tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau tùy theo từng ngân hàng cụ thể, song nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm tới một số vấn đề sau:
- Mục đích sử dụng vốn: phải hợp lý, hợp pháp và có hiệu quả. Nghĩa là mục đích sử dụng vốn vay phải không trái pháp luật, nhằm phục vụ tốt nhất cho việc
thực hiện dự án, đồng thời phải phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế chung của ngành, của địa phương và của cả nước.
- Năng lực tài chính: thể hiện ở tỷ trọng và quy mô vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án. Quy mô và tỷ trọng này càng cao cho thấy tiềm lực tài chính của khách hàng càng mạnh. Tỷ trọng vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án cao còn có tác dụng kích thích nâng cao trách nhiệm trong việc thực hiện dự án nhằm tránh rủi ro cho chính mình và cũng là cho ngân hàng. Thông thường điều kiện tín dụng của ngân hàng sẽ quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu của khách hàng tham gia vào dự án tùy theo từng trường hợp cụ thể.
- Năng lực sản xuất kinh doanh: thể hiện ở quy mô, năng suất, khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về chất lượng, giá cả, khả năng mở rộng sản xuất. Ngoài ra, các ngân hàng cũng thường yêu cầu khách hàng phải hoạt động ổn định và có lãi trong một khoảng thời gian nhất định, hoặc nếu có lỗ thì phải có phương án khắc phục khả thi.
- Tính khả thi của dự án: dự án khả thi là dự án mà việc thực hiện là cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của khách hàng, phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của ngành, của vùng và của Nhà nước, đồng thời với các nguồn tài lực, vật lực hiện có có đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu của dự án. Yêu cầu có dự án khả thi là yêu cầu bắt buộc đối với mọi khách hàng vay vốn sản xuất kinh doanh.
- Các biện pháp bảo đảm: do đặc điểm các khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro nên thông thường các ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm bảo đảm cho ngân hàng có thể thu được nợ nếu có rủi ro xảy ra. Hình thức bảo đảm thường là cầm cố, thế chấp, bảo lãnh. Tuy nhiên đây không phải là điều kiện bắt buộc có tính nguyên tắc. Trong một số trường hợp nếu khách hàng có uy tín có tiềm lực tài chính mạnh, có phương án kinh doanh khả thi theo đánh giá của ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay không cần bảo đảm.
Trình độ năng lực quản lý của khách hàng
Năng lực quản lý của khách hàng: Bao gồm chất lượng nhân sự quản lý, sự phối kết hợp giữa các thành viên trong Ban điều hành nhằm xây dựng một cơ cấu tổ
chức hợp lý, cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực, vật lực để đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất (đối với khách hàng vay vốn là tổ chức), nếu khách hàng vay vốn là cá nhân thì thâm niên và kinh nghiệm quản lý tốt sẽ rất cần thiết. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì vai trò của công tác quản lý càng quan trọng, bởi trong điều kiện đó đòi hỏi hoạt động của khách hàng phải thường xuyên được điều chỉnh để thích ứng với những biến động của môi trường kinh doanh, của chính bản thân mình.
Chất lượng nhân sự
Cũng giống như ngân hàng, chất lượng nhân sự luôn là nhân tố quyết định sự thành bại của khách hàng. Khách hàng với đội ngũ công nhân lành nghề, lại am hiểu khoa học kỹ thuật, cộng với đội ngũ nhân sự quản lý có trình độ, có kinh nghiệm sẽ rất thuận lợi cho quá trình kinh doanh của mình.
Công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật
Năng lực công nghệ của khách hàng được tạo nên bởi trình độ trang thiết bị; trình độ tay nghề, kiến thức của người lao động. Năng lực công nghệ cao cho phép khách hàng thực hiện có hiệu quả các dự án đòi hỏi trình độ kỹ thuật, công nghệ cao đồng thời dễ dàng hơn trong việc tiếp thu những công nghệ tiên tiến từ bên ngoài đưa vào.
Đạo đức, thiện chí của khách hàng
Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía người cho vay và người đi vay. Nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Sự thiếu thiện chí của khách hàng có thể biểu hiện trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng như cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng như kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau. Tất cả các hành vi đó đều có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng.
b. liên quan đến môi trường Môi trường tự nhiên
Nói chung môi trường tự nhiên không tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản
xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là các khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như: hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp.
Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Môi trường kinh tế
Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như khách hàng chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường này. Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và khách hàng biến động theo chiều hướng tương tự. Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và khách hàng không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế. Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng (Ví dụ: những rủi ro do thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt hại về thu nhập) hoặc ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của khách hàng, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng.
Môi trường chính trị, xã hội
Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội là một tiêu chí quan trọng để ra quyết định của các nhà đầu tư. Nếu môi trường này ổn định thì các nhà đầu tư sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu tư và do đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng tăng lên. Ngược lại, nếu môi trường bất ổn thì các nhà đầu tư sẽ tìm cách thu hẹp sản suất để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro, khi đó nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng cũng giảm sút theo.
Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các khách hàng yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng. Môi trường pháp lý không chặt chẽ, không ổn định cũng khiến các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, do đó hạn chế nhu cầu về vốn tín dụng ngân hàng.
Sự quản lý vĩ mô của Nhà nước và các cơ quan chức năng
Sự ổn định và hợp lý của các đường lối, chính sách, các quy định, thể lệ của Nhà nước và các cơ quan chức năng sẽ tạo hành lang thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng cũng như khách hàng, đó là tiền đề rất quan trọng để ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng của mình.
1.4. Kinh nghiệm quản lý nâng cao chất lƣợng tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại trên thế giới và bài học cho các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
1.4.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới
Tại Thái Lan:
Hệ thống ngân hàng Thái Lan đã có bề dày họat động hàng trăm năm, nhưng đứng trước cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á năm 1997-1998 đã bị chao đảo. Nhiều công ty tài chính và NHTM bị phá sản hoặc buộc phải sát nhập. Tình hình đó buộc các NH Thái Lan phải xem xét lại toàn bộ chính sách, cách thức, quy trình họat động đặc biệt là lĩnh vực tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời với việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng và dịch vụ, xác định khách hàng, mục tiêu, chủ động tiếp thị khách hàng.
(1) Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
Cụ thể tại Bangkok Bank đã tách hẳn 2 bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Trong đó, bộ phận thẩm định phải có báo cáo thẩm định tín dụng gồm: chiến lược và kế hoạch kinh doanh, báo cáo xếp hàng rủi ro. Đây là thay đổi căn bản của Bangkok Bank nhằm bảo đảm tính độc lập khách quan trong quá trình thực thi công việc.
Tại Siam Comercial Bank (SCB) cũng đã xây dựng mô hình tổ chức triển khai dịch vụ tín dụng theo nguyên tắc phân định rõ ràng trách nhiệm của 3 bộ phận: Marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận cho vay. NH tiến hành phân loại khách hàng làm cơ sở xác định nhiệm vụ của từng bộ phận nói trên trong việc tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, thẩm định và quyết định cho vay.
(2) Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng. Các NH Thái Lan đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng phải được giải đáp thông qua một
loạt các câu hỏi về: tư cách khách hàng, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, năng lực quản lý điều hành, hiệu quả kinh doanh, thực trạng tài chính của khách hàng, khả năng kiểm soát khoản vay của NH. Để giải đáp được các câu hỏi trên, NH phải phân tích tài chính trong đó rất coi trọng đến vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư của khách hàng, đánh giá được rủi ro của khoản vay dựa trên các căn cứ: báo cáo tài chính, các chỉ tiêu tài chính trọng yếu nhờ: Vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, điểm hòa vốn (đặc biệt quan tâm vì nó ảnh hưởng lớn đến trả nợ), lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu, khả năng trả lãi, dòng tiền (các nhân tố ảnh hưởng đến dòng tiền, yếu tố định tính và những nhân tố làm thay đổi lợi nhuận hoặc tỷ suất lợi nhuận).
Trên cơ sở phân tích, NH dự báo và nhận định về: tăng trưởng tín dụng, thị phần và nhóm khách hàng truyền thống, tiềm năng đồng thời nhận định về rủi ro trong kinh doanh và rủi ro ngành; cấu trúc chi phí; lợi nhuận; kỹ thuật; công nghệ; vòng đời sản phẩm; tính độc lập và tính toàn cầu hóa; môi trường hoạt động rủi ro có tính chu kỳ; mức độ phụ thuộc của doanh nghiệp. Tất cả những thông tin phân tích nói trên làm cơ sở để phán đoán chất lượng tín dụng, so sánh với xu hướng của ngành sản xuất, của doanh nghiệp tương tự.
Hiện nay, tài sản thế chấp không còn được coi là số một như trước mà điều đáng quan tâm là “dòng tiền”, gắn với cơ cấu món vay theo thời hạn để xem doanh nghiệp có thể trả nợ đúng hạn được không. Tài sản thế chấp vẫn được coi trọng, nhưng không coi đó là nguồn trả nợ, mà chỉ là nguồn để xử lý khoản nợ khi không thể thu hồi được.
(3) Cho điểm khách hàng
Siamcity Bank (SCIB) đã áp dụng cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay đối với tín dụng bán lẻ và để xem xét cho vay đối với doanh nghiệp.
Hạng mục uy tín, TD được xếp loại theo các hạng từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ). Trong đó, hạng có thể xét cho vay được xếp từ AAA+; AAA; AAA-; A+; A-; BBB; BBB-. Các hạng còn lại là BB+, BB-; C; D. Các hạng TD này áp dụng theo tiêu chuẩn của S&P (Standard and Poor).
(4) Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng
Kasikom Bank quy định việc quyết định TD theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người, Hội đồng quản trị. Những khoản vay vượt quá mức quy định thì phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt khoản vay.
Tại SCIB, quyền phê duyệt khoản vay được phân cấp từ giám đốc đến HĐQT tại trụ sở chính, tùy thuộc vào mức cho vay, điều kiện TD và tài sản bảo đảm, NH áp dụng chính sách tập quyền trong phê duyệt TD tại trụ sở chính.
(5) Giám sát khoản vay
Sau khi cho vay, rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách: tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng; có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Tại SCIB có 2 bộ phận: Bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét. Bộ phận tác nghiệp (Credit Opertation Dept) giám sát sự thay đổi những rủi ro của từng khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời. Bộ phận này cũng giám sát nhằm đảm bảo tất cả các điều khoản và điều kiện của khoản vay phải được tuân thủ. Bộ tái xét (Credit Review Dept): quy định cụ thể phương pháp tái xét phải thực thi theo các quy định của NHTW Thái Lan. Bộ phận Quản lý rủi ro TD (Credit Management Dept) quản lý danh mục tín dụng, thường xuyên cập nhật báo cáo kinh doanh cho danh mục tín dụng, các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát, khoản nợ không họat động.
Ngoài những vấn đề quan trọng nêu trên, các NH Thái Lan đều rất coi trọng việc cập nhật hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên NH, liên tục đào tạo theo từng công việc nâng cao trình độ, kỹ năng và tạo khả năng thực thi độc lập nhiệm vụ được phân công. Các NH đều áp dụng Sổ tay tín dụng cho các NHTM (gồm 24 chương) được viết rất công phu và rõ ràng để áp dụng; có chính sách cho vay riêng đối với kinh doanh bất động sản là lĩnh vực có rủi ro rất cao.
1.4.2. Bài học đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Từ kinh nghiệm quản lý và nâng cao thất lượng tín dụng thực hiện tại các NHTM ở một số nước trên thế giới, một số bài học kinh nghiệm sau mà các NHTM Việt Nam có thể xem xét để vận dụng:
Thứ nhất, hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD; đồng thời xây dựng phương án xử lý nợ xấu theo quy định NH Nhà nước.
Thứ hai, Mở rộng quy mô tín dụng, thị phần cạnh tranh, thị trường kinh doanh phải song song chú trọng nâng cao chất lượng thẩm định các dự án đầu tư, phương án vay vốn nhằm mục đích lựa chọn các dự án đầu tư có hiệu quả để cấp TD. Phân tách bộ phận trong quy trình giải quyết cho vay thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định TD nhằm mục đích thẩm định TD khách quan, chuyên nghiệp; tăng cường biện pháp giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay.
Thứ ba, nâng cao vai trò chủ lực về quy mô hoạt động, năng lực tài chính,