2.4.2.1. N quá h n
Theo i u 6, Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và Quy t đnh 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 c a Th ng đ c NHNN v s a đ i, b sung m t s đi u v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng quy đ nh nh sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chu n)
Các kho n n trong h n và ngân hàng đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ c g c và lưi đúng h n.
Các kho n n quá h n d i 10 ngày và ngân hàng đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ g c và lãi b quá h n và thu h i đ y đ g c và lãi đúng th i h n còn l i.
Nhóm 2 (N c n chú ý)
Các kho n n quá h n t 10 ngày đ n 90 ngày. Các kho n n đi u ch nh k h n tr n l n đ u. Nhóm 3 (N d i tiêu chu n)
Các kho n n quá h n t 91 ngày đ n 180 ngày. Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u.
Các kho n n mi n gi m lưi do khách hàng không đ kh n ng tr l i đ y đ theo h p đ ng tín d ng.
Nhóm 4 (N nghi ng )
Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u
Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th 2 Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n)
Các kho n n quá h n trên 360 ngày
Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u.
Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai quá h n theo th i h n tr n đ c c c u l i l n th hai.
Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c ch a b quá h n ho c đư quá h n.
Các kho n n khoanh, n ch x lý.
Trong đó n quá h n bao g m n nhóm 2, 3, 4, 5
Ho t đ ng cho vay KHCN là ho t đ ng ti m n nhi u r i ro. Khi r i ro x y ra s t o ra các kho n n quá h n, n x u cho ngân hàng. Vì th , đ i v i ngân hàng n quá h n là kho n n không th tránh kh i, nó c n tr vi c nâng cao hi u qu cho vay KHCN c a ngân hàng. Vì v y, đ nâng cao hi u qu cho vay KHCN đ i v i các NHTM nói chung và đ i v i OCB nói riêng ph i luôn n l c gi m thi u t i đa các kho n n quá h n đ đ m b o m c tiêu an toàn và l i nhu n. Sau đây là tình hình n quá h n trong cho vay KHCN t i OCB chi nhánh Th ng Long.
Bi u đ 2.1. Tình hình n quá h n trong cho vay khách hàng cá nhân t i OCB chi
nhánh Th ng Longgiai đo n 2010-2012
n v: T đ ng 15,05 14,75 13,9 9,5 8,4 7,5 0 2 4 6 8 10 12 14 16 N m 2010 N m 2011 N m 2012
Nhìn vào bi u đ có th th y ch s n quá h n t i OCB chi nhánh Th ng Long đư gi m xu ng m t cách đáng k t 9,5 t đ ng n m 2010 xu ng 8,4 t đ ng vào n m 2011 và 7,5 t đ ng n m 2012. T cu i n m 2010, khi n n kinh t đư d n ph c h i thì t ng n quá h n và t ng n quá h n trong cho vay KHCN đư d n gi m xu ng, đi u này c ng là do hi u qu cho vay c a chi nhánh ngày càng đ c nâng cao. Trong t ng n quá h n c a chi nhánh thì n quá h n trong cho vay KHCN chi m m t t tr ng khá l n, bình quân các n m là 58,01%. ây c ng là đi u d hi u do ho t đ ng cho vay KHCN luôn ti m n nhi u r i ro h n các ho t đ ng cho vay khác c a ngân hàng.
Bi u đ 2.2. Tình hình n quá h n trong cho v i khách hàng cá nhân so v i T ng
d n t i OCB chi nhánh Th ng Longgiai đo n 2010-2012
n v : %
(Ngu n: Báo cáo H KD c a OCB chi nhánh Th ng Longqua các n m 2010-2012) T tr ng n quá h n trong cho vay KHCN/T ng d n và t tr ng n quá h n/T ng d n c a chi nhánh trong giai đo n 2010-2012 có s suy gi m. áng k n m 2012 t l này ch còn 0,60% gi m 0,15% so v i n m 2011 và 0,67% so v i n m 2010. i u này ch ng t hi u qu s d ng v n trong cho vay KHCN đư t t h n nh ng n m tr c. V n d mà n m 2010 t l n quá h n trong cho vay KHCN c a chi nhánh cao nh v y m t m t là do tình hình kinh t có nhi u bi n đ ng c trong n c và ngoài n c nh kh ng ho ng kinh t , l m phát gia t ng d n đ n s n xu t đình tr , thu nh p b gi m sút…làm cho kh n ng tr n c a khách hàng suy gi m; m t khác là do chính sách th t ch t tín d ng, nhi u khách hàng đư m o hi m ch p nh n n quá h n mà không ch u tr n đ gi v n kinh doanh do n u tr n s không th ti p t c s n xu t. Vi c làm đó đư gây h u qu nghiêm tr ng đ n k t qu ho t đ ng cho vay c a chi nhánh. Sau n m 2010, ho t đ ng c a chi nhánh đư d n đi vào n đnh, các chính sách nh m đ m b o ch t l ng cho vay c a chi nhánh b t đ u phát huy hi u qu và b ng ch ng rõ ràng nh t là s s t gi m đáng k (so v i các chi nhánh khác cùng h th ng OCB) 2,01% n m 2010 xu ng 1,31% vào n m 2011 và ti p t c gi m vào n m 2012
2,01% 1,31% 1,11% 1,27% 0,75% 0,60% 0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% N m 2010 N m 2011 N m 2012 T l n quá h n/ T ng d n T l n quá h n cho vay đ i v i khách hàng cá nhân/T ng d n
xu ng 1,11%. N m 2012 có m c gi m nh v y là do t c đ t ng c a t ng d n cho vay nh h n m c t ng c a n quá h n (11,27% so v i 13,81%). đ t đ c k t qu này bên c nh s c g ng t công tác th m đ nh, gi i ngân, qu n lý, giám sát kho n vay còn ph i k đ n nh ng đóng góp r t l n t công tác thu h i và x lý n vay c a chi nhánh
B ng 2.7. T tr ng n quá h n trong cho vay KHCN/D n cho vay KHCN và t
tr ng n quá h n trong cho vay KHCN/T ng n quá h n c a OCB chi nhánh
Th ng Longgiai đo n 2010-2012
STT Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
1 D n cho vay KHCN(T đ ng) 249,6 425,2 526,42 2 T ng n quá h n (T đ ng) 15,05 14,75 13,9
3 N quá h n trong cho vay KHCN (T
đ ng) 9,5 8,4 7,5
4 T tr ng n quá h n cho vay KHCN/D
n cho vay KHCN (%) 3,81 3,45 2,64
5 T tr ng n quá h n cho vay
KHCN/T ng n quá h n (%) 63,12 56,95 53,96 (Ngu n: Báo cáo H KD c a OCB chi nhánh Th ng Longqua các n m 2010-2012) T tr ng n quá h n trong cho vay KHCN/D n cho vay KHCN c a OCB chi nhánh Th ng Long bình quân các n m đ u nh h n 5% và có xu h ng gi m (3,81% n m 2010;3,45% n m 2011 và 2,64% n m 2012). ây là m t t l t ng đ i an toàn, đ i v i chi nhánh thì t l này càng th p thì càng t t chính vì th chi nhánh đang h t s c n l c qua t ng n m. Tính đ n cu i n m 2012 trong 100 d n cho vay đ i v i KHCN thì ch có 2,64 đ ng là n quá h n.
Ti p theo xét v t tr ng n quá h n trong cho vay KHCN/T ng n quá h n thì trung bình t tr ng này trong giai đo n 2010-2012 t i OCB chi nhánh Th ng Long là t ng đ i cao (luôn l n h n 50%), ngh a là c trong 100 đ ng quá h n c a chi nhánh thì có đ n 56,95 đ ng n quá h n trong cho vay KHCN vào n m 2011 và gi m xu ng 53,96 đ ng vào n m 2012. Nguyên nhân là do t n m 2011, m t s khách hàng vay v n đ u t vào th tr ng b t đ ng s n và vàng làm n thua l , d n đ n không còn kh n ng tr n cho chi nhánh. Thêm vào đó, l m phát t ng làm khách hàng vay v n g p khó kh n khi hàng hóa s n xu t ra không tiêu th đ c, s n xu t đình tr khi n h không đ m b o đ c th i gian tr n cho chi nhánh theo h p đ ng kí k t ban đ u. M t s khách hàng vay tiêu dùng c ng không có kh n ng tr n do các doanh nghi p c t gi m biên ch . Ngoài ra, còn m t s nguyên nhân t phía chi nhánh nh chi nhánh có
sai sót trong vi c thu th p các thông tin liên quan đ n khách hàng, ch quan đ i v i các khách hàng có uy tín lâu n m.
2.4.2.2. N x u
Theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a NHNN n x u đ c đ nh ngh a nh sau: “N x u là nh ng kho n n đ c phân lo i vào nhóm 3 (n d i tiêu chu n), nhóm 4 (n nghi ng ), nhóm 5 (n có kh n ng m t v n)”. c th nhóm 3 tr xu ng g m các kho n n quá h n tr lãi và/ho c g c trên 90 ngày, đ ng th i t i i u 7 c a Quy t đ nh nói trên c ng quy đ nh các ngân hàng th ng m i c n c vào kh n ng tr n c a khách hàng đ h ch toán các kho n vay vào các nhóm thích h p.
B ng 2.8. Tình hình n x u trong cho vay khách hàng cá nhân giai đo n 2010-
2012
n v: T đ ng
STT Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
1 N x u cho vay KHCN 8,76 7,05 6,90
2 N quá h n trong cho vay
KHCN (T đ ng) 9,50 8,40 7,50
3 D n cho vay KHCN 249,60 425,20 526,42
4 T l n x u/D n cho vay
KHCN(%) 3,51 1,66 1,31
5 T l n x u/ N quá h n
trong cho vay KHCN(%) 92,21 83,93 92,00
(Ngu n: Báo cáo H KD c a OCB chi nhánh Th ng Longqua các n m 2010-2012) C n c vào cách đánh giá và ch m đi m c a h th ng x p h ng tín d ng n i b ngân hàng, nhi u kho n vay trong h n nh ng n u ngân hàng đánh giá là khách hàng có d u hi u suy gi m kh n ng tr n thì v n b x p h ng là n x u. Tuy nhiên, chi nhánh đư có nh ng chính sách đ gi m thi u n x u v m c an toàn (nh h n 2%)
Nhìn vào b ng trên ta có th th y r ng tình hình n x u c a chi nhánh gi m d n qua các n m. N m 2010, t l n x u c a chi nhánh là 3,51%. Sang n m 2011, t l này là 1,66% gi m 1,85% và đ n n m 2012 gi m xu ng còn 1,31% trong t ng d n cho vay KHCN. Nguyên nhân là do công tác th m đnh khá ch t ch trong cho vay đ i v i cho vay c m c gi y t có giá, cho vay tín ch p, cho vay ng ti n bán ch ng khoán,… Chi nhánh c ng theo dõi đôn đ c giám sát khách hàng th ng xuyên trong cho vay mua, xây d ng, s a ch a nhà đ t, cho vay mua c n h , nhà d án, cho vay mua ô tô,…Chính vì th , tình hình n x u c a chi nhánh đang có xu h ng gi m d n gi m thi u đ c r i ro.
T l n x u trên n quá h n luôn m c cao qua các n m (n m 2010 là 92.21%; n m 2011 là 83,92%; n m 2012 là 92%). M c dù chi nhánh đư có nhi u c g ng trong vi c x lý n nh ng kh n ng thu h i các kho n n có r i ro luôn m c th p. Trung bình trong 100 đ ng n quá h n thì có 89,38 đ ng là n x u, đây là ch s cao nh t trong các chi nhánh. Các kho n n x u ch y u là cho vay s n xu t kinh doanh và khi n n kinh t có nhi u bi n đ ng, hàng hóa khó tiêu th làm cho không th đ m b o ngu n tr n . Thêm vào đó, d ch b nh thiên tai th ng xuyên x y ra là các y u t khách quan không th l ng tr c c a các CBTD càng khi n cho khách hàng khó có th thanh toán đ c kho n n .
2.4.2.3. Hi u s s d ng v n
B ng 2.9. H s s d ng v n trong cho vay đ i v i KHCN t i OCB chi nhánh
Th ng Longgiai đo n 2010-2012
n v: T đ ng STT Ch tiêu N mă 2010 N mă 2011 N mă2012 1 D n cho vay KHCN 249,6 425,2 526,42 2 T ng ngu n v n huy đ ng 923,2 1324,5 1437,09 3 Ngu n v n huy đ ng KHCN 283,15 457,16 549,44 4 Hi u su t s d ng v n t ngu n v n huy đ ng KHCN (%) 88,15 93,00 95,81 5 Hi u su t s d ng v n t t ng ngu n v n huy đ ng (%) 27,04 32,10 36,63 (Ngu n: Báo cáo H KD c a OCB chi nhánh Th ng Longqua các n m 2010-2012) Qua b ng ta th y th y h s s d ng v n KHCN c a chi nhánh luôn m c cao, trung bình 92,32% so v i t ng ngu n v n huy đ ng t KHCN trong giai đo n 2010- 1012. i u này ch ng t r ng chi nhánh s d ng ngu n v n ngày càng tr nên hi u qu .
N m 2010 t ng l ng v n huy đ ng đ c c a chi nhánh là 923,2 t đ ng trong đó huy đ ng t KHCN là 283,15 t đ ng; d n cho vay KHCN là 249,6 t đ ng. Sang n m 2011, l ng v n chi nhánh huy đ ng đ c là 1324,5 t đ ng, ngu n v n huy đ ng t KHCN t ng lên 174,01 t đ ng so v i n m 2010, và d n cho vay KHCN c a chi nhánh n m 2011 c ng t ng so v i n m 2010 là 175,6 t đ ng. Nguyên nhân là do n m 2010 l m phát t ng m nh vào nh ng tháng cu i n m, s b t n c a t giá, giá vàng khi n cho ng i dân g i vào chi nhánh v i lãi su t n đ nh h n nh m m c tiêu an toàn. M t khác, chi nhánh đ a ra các ch ng trình huy đ ng c ng nh cho
cho vay KHCN c ng t ng đáng k làm cho hi u su t s d ng v n c a ngân hàng c ng t ng t ng đ i m nh. C th , hi u su t s d ng v n t t ng ngu n v n t ng t 27,04% n m 2010 lên 32,10% n m 2011; hi u su t s d ng v n t KHCN t ng t 88,15% n m 2010 lên 93,00% n m 2011. Hi u su t s d ng v n t KHCN t ng cùng v i hi u su t s d ng v n t t ng ngu n v n cho th y ho t đ ng cho vay KHCN đang đ c chú tr ng và đ y m nh. Ngh a là c 100 đ ng v n huy đ ng đ c ngân hàng dùng 32,10 đ ng đ cho vay KHCN vào n m 2011 t ng ng t ng 5,06 đ ng so v i n m 2010.
n n m 2012, l ng v n huy đ ng đ c c a chi nhánh là 1437,09 t đ ng trong đó huy đ ng t KHCN là 549,44 t đ ng; d n cho vay đ i v i KHCN là 526,42 t đ ng, t ng h n so v i n m 2011. S d có đ c đi u đó m t m t là do n m 2012 n n kinh t t ng tr ng tr l i; m t khác là do NHNN đư có chính sách đ gi m m t b ng lãi su t phù h p v i di n bi n c a l m phát nh m tháo g khó kh n v v n và lãi su t cho vay đ t o đà t ng tr ng kinh t . Vì th , trong nh ng tháng cu i n m 2012, lãi su t cho vay gi m xu ng t o đi u ki n đ các khách hàng có th d dàng ti p c n v n vay, m r ng s n xu t và v t qua khó kh n. Do đó, cu i n m 2012 nhi u khách hàng đư đ n chi nhánh vay v n đ m r ng c s s n xu t và phát tri n s n xu t kinh doanh. Vì th , d n cho đ i v i KHCN trong n m 2012 đư t ng lên m c 549,44 t đ ng làm cho hi u su t s d ng v n KHCN c a chi nhánh t ng lên đ n 95,81% và
