5. Kết cấu của đề tài
1.3.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà là rủi ro có thể xảy ra nhƣng trong mức độ mà Ngân hàng dự đoán đƣợc và chuẩn bị đủ điều kiện để bù đắp rủi ro đó. Để làm tốt quản trị rủi ro tín dụng thì ta phải thực hiện các nội dung sau:
1.3.2.1. Nhận biết rủi ro tín dụng: Để nhận biết rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định đƣợc các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng.
a) Ngân hàng thực hiện các bƣớc nhận dạng rủi ro: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo đƣợc những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD.
b) Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập đƣợc bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đa dạng và có thể xuất hiện bằng các phƣơng pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề. Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân RRTD, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro.
c) Các chuyến thăm khách hàng thƣờng xuyên: là cách tốt nhất để phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu này. Những chuyến thăm này luôn phải có việc kiểm tra tình hình thực tế và sổ sách của khách hàng. Sau đây là những dấu hiệu thƣờng thấy nhất:
- Các dấu hiệu từ phía khách hàng: Nói chung các dấu hiệu cần phải đƣợc kiểm tra đầu tiên bao gồm: Khách hàng có ý lảng tránh hoặc thoái thác trả lời cán bộ ngân hàng; Doanh thu bán hàng giảm; Không đáp ứng đƣợc những đơn đặt hàng; Các khoản thu tiền về chậm; Hàng tồn kho gần
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nhƣ không bán đƣợc; Nhờ cậy vào chỉ một khách hàng hoặc một nhà cung cấp; Áp dụng chính sách chiết khấu bất bình thƣờng; Lƣu chuyển tiền mặt ròng giảm; Lợi nhuận giảm; giá trị của tài sản giảm;
- Một số dấu hiệu có thể là không đáng kể nhƣng khi một số dấu hiệu xảy ra, rất có thể khoản vay là có vấn đề. Một cách cụ thể, chúng ta có thể phân loại những dấu hiệu nhƣ sau:
+ Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: Số dƣ tài khoản tại ngân hàng giảm; Công tác kế hoạch hoá tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc các nhu cầu về vốn lƣu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi; Đặt niềm tin nhờ cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn; Những thay đổi đáng kể ở góc độ thời hạn cho các đề nghị vay vốn; Xuất hiện ở các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ nhƣng lại khó có thể nhận thấy dễ dàng chúng; Xuất hiện những chủ nợ khác, đặc biệt những chủ nợ nhận tài sản bảo đảm.
+ Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty: Thay đổi trong thái độ, thói quen cá nhân của những ngƣời chủ chốt của công ty; Thay đổi trong thái độ đối với ngân hàng, cán bộ ngân hàng, đặc biệt là khi họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác; Không có khả năng thực hiện kế hoạch; Báo cáo và quản lý tài chính kém cỏi; Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chắp vá; Mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới, tại khu vực kinh doanh mới hoặc với dây chuyền sản xuất mới; Mong muốn và khăng khăng đòi "đánh bạc" với kinh doanh có những rủi ro quá mức; Đặt giá bán hàng hoá và dịch vụ một cách không thực tế; Những nhân vật chủ chốt của công ty ốm hoặc chết; Những thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu hoặc những nhân vật chủ chốt; Tính không liên tục của các dây chuyền tiêu chuẩn sinh lời; Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trƣờng hoặc các điều kiện kinh tế
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
a) Nợ xấu: (hay các tên gọi khác nhƣ nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3; 4 và 5 và có các đặc trƣng sau:
- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hƣớng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc và lãi.
- Tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá là giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
- Thông thƣờng là những khoản nợ đã đƣợc gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 5% đƣợc coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vƣợt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tƣ của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn.
b) Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không đƣợc phép và không đủ tiêu chuẩn để đƣợc gia hạn nợ.
Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các NHTM thƣờng chia nợ quá hạn thành các nhóm sau:
- Nợ quá hạn từ 10 - 90 ngày, nợ cần chú ý
- Nợ quá hạn từ 91 - 180 ngày, nợ dƣới tiêu chuẩn
- Nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày, nợ nghi ngờ - có khả năng thu hồi - Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)
Trên cơ sở các chỉ tiêu định lƣợng đo lƣờng RRTD kết hợp với kết quả của việc xếp hạng tín dụng nội bộ, chấm điểm khách hàng, NH sẽ đƣa ra đƣợc các khoản nợ có vấn đề. Từ đó có các biện pháp phòng ngừa cũng nhƣ khắc phục các hậu quả nếu có tổn thất xảy ra.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 1.3.2.3. Quản lý, quản trị rủi ro và kiểm soát rủi ro tín dụng
Để quản lý , quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng và kiểm soát tín dụng đƣợc hiệu quả thì phải có chính sách thiết lập giới hạn tín dụng; xây dựng và tuân thủ tiêu chuẩn cấp tín dụng.
- Công tác quản trị: là kiểm soát rủi ro. Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc, các chƣơng trình giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng không mong đợi có thể xảy ra với ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, phân tán rủi ro, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin, xử lý rủi ro...
- Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng là phải xây dựng đƣợc hệ thống các công cụ hạn chế rủi ro nhƣ:
+ Chính sách thiết lập giới hạn tín dụng : giới hạn tín dụng của một khách hàng là tổng mức dƣ nợ tối đa và ngân hàng có thể chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong một thời kỳ (thƣờng 1 năm), giới hạn tín dụng cho một khách hàng không nên tập trung cho vay số lƣợng lớn đối với một khách hàng, hay nhiều khoản vay cho một khách hàng, hay tập trung cho vay lớn vào một ngành nào đó, hay theo lĩnh vực.
+ Xây dựng và tuân thủ tiêu chuẩn cấp tín dụng theo các điều kiện, nguyên tắc cấp tín dụng: Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trƣờng mục tiêu, đối tƣợng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng...) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức cấp tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại rủi ro rín dụng khác nhau nhƣng có thể so sánh và theo dõi đƣợc trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng nhƣ trách (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đƣa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD.
- Các biện pháp kiểm soát các nguồn rủi ro tín dụng:
+ Đối với nguồn rủi ro môi trƣờng: Thu nhập, lƣu trữ các thông tin về môi trƣờng, về diễn biễn kinh tế, trong, ngoài nƣớc, về chính trị, văn hóa, xã hội.
+ Đối với nguồn rủi ro từ phía khách hàng: thu thập, lƣu trữ các thông tin về vị thế kinh doanh, năng lực tài chính,... của khách hàng.
+ Đối với nguồn rủi ro từ phía nhân viên: Có chính sách tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của nhân viên, đặc biệt cần có chính sách thúc đẩy nhân viên tốt.
1.3.2.4. Xử lý tổn thất
Khi có rủi ro xảy ra, trƣớc hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất bài học trong quản lý kinh doanh. Kế theo đó, phải có biện pháp cụ thể trong xử lý rủi ro. Các biện pháp xử lý rủi ro phụ thuộc vào nguyên nhân xảy ra rủi ro và điều kiện xử lý, đảm bảo đúng mục đích, đúng yêu cầu, hợp lệ, hợp pháp. Trong các ngân hàng thƣơng mại biện pháp xử lý rủi ro đƣợc quy định cụ thể theo tính chất mức độ thiệt hại và nguồn tài trợ xử lý rủi ro. Các biện pháp xử lý rủi ro thƣờng dựa vào nguồn trích lập dự phòng, hoặc có thể phối hợp xử lý tài sản đảm bảo, nguồn dự phòng rủi ro tín dụng (cách sử dụng nguồn dự phòng), đảm bảo vốn an toàn tối thiểu.
1.3.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng
1.3.3.1. Chính sách tín dụng
- Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trƣơng, định hƣớng, quy định chi phối hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣa ra nhằm sử dụng hiệu quả
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nguồn vốn tài trợ cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân; đồng thời thiết lập môi trƣờng nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng.
- Một trong những yếu tố quan trọng bảo đảm cho danh mục tín dụng của ngân hàng thƣơng mại an toàn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả”. Chính sách tín dụng cung cấp cho CBTD và nhà quản lý một khung chỉ dẫn của ngân hàng. Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm của các yếu tố nhƣ hạn mức cho vay đối với khách hàng, kỳ hạn cho vay, lãi suất, mức lệ phí, các hình thức cho vay đƣợc thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hƣớng giải quyết phần tín dụng quá hạn hay các khoản vay có vấn đề.... Tùy theo đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng mà nhà quản lý có thể bổ sung thêm một số yếu tố phù hợp. Thực tế đã chứng minh rằng ngân hàng nào xây dựng đƣợc một chính sách tín dụng hợp lý, chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng đó thƣờng cao hơn.
1.3.3.2. Chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
Mục tiêu của xây dựng chính sách này là nhằm giảm đến mức tối thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và tổn thất ở mức ngân hàng cho là hợp lý. Do vậy, chính sách này cần phải quản lý đƣợc các rủi ro hiện hữu ở từng khoản vay, cả trƣớc và sau khi rủi ro gây ra tổn thất cho ngân hàng. Thông thƣờng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng thƣờng đƣa ra những khuyến cáo về ngành, lĩnh vực, đối tƣợng khách hàng không nên thận trọng cho vay đến cán bộ tín dụng có thể sớm nhận biết đƣợc những rủi ro tiềm ẩn, đồng thời đƣa ra những công cụ quản trị hữu hiệu, thích hợp với đặc điểm của từng ngân hàng. Cũng nhƣ vậy, trong trƣờng hợp rủi ro đã xảy ra, chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng quy định cách thức giải quyết sao cho thu hồi đƣợc nợ nhiều và nhanh nhất, giảm tổn thất với ngân hàng. Có thể nói, ngân hàng ban hành đƣợc chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng đầy đủ, cụ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
thể bằng văn bản, ngân hàng đó đã thành công bƣớc đầu trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.
1.3.3.3. Tổ chức quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
Phần lớn các ngân hàng đều thành lập tổ chức quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng nhƣ phòng thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, phòng giám sát và kiểm tra tín dụng, công ty quản lý nợ và xử lý tài sản đảm bảo. Các tổ chức này có chức năng cung cấp những thông tin thiết yếu cho cán bộ tín dụng về khách hàng, trợ giúp cán bộ trong quá trình ra quyết định cho vay; đồng thời giám sát, kiểm tra tình hình những khoản vay sau giải ngân để sớm phát hiện những dấu hiệu của rủi ro. Khi rủi ro xảy ra thì có biện pháp xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ.
1.3.3.4. Chất lượng thẩm định và quy trình cho vay
- Quá trình cho vay đƣợc bắt đầu từ khâu thẩm định cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay đến khi thu hồi nợ. thẩm định cho vay là khâu quan trọng nhất quyết định đến việc tăng hay giảm rủi ro tín dụng đối với mỗi khoản vay, làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề để cho việc thu hồi cả vốn và lãi khi đến hạn thanh toán, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh. Tuy nhiên, thẩm định tín dụng khó đạt đến mức có thể dự toán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có đƣợc hoàn trả đúng hạn hay không, mặc dù mục đích của ngân hàng là chỉ thực hiện các khoản cho vay tốt nhƣng phải thừa nhận là đã có sai lầm trong quá trình xét duyệt cho vay.
- Khi quyết định cho vay, ngân hàng phải tính đến sự an toàn của vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay, khả năng sinh lợi của vốn tín dụng. Muốn vậy, phải thực hiện tốt quy trình cho vay, điều này sẽ hạn chế đƣợc điều bất lợi xảy ra và đảm bảo đƣợc độ an toàn của đồng vốn. Trên thực tế, nhiều khi ngân hàng đã không chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh các quy trình nghiệp vụ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
cho vay nhƣ: thực hiện không đầy đủ các nguyên tắc, thể lệ cho vay, không có khả năng hoặc sự phân tích các báo cáo tài chính chƣa chính xác, xác định kỳ hạn các khoản cho vay không thích hợp, thiếu sự giám sát sau khi cho vay sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng.
1.3.3.5. Chất lượng của đội ngũ cán bộ
- Con ngƣời có vai trò quan trọng, là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng. Hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển và đa dạng, sử dụng các phƣơng tiện làm việc hiện đại, tiên tiến nên chất lƣợng của đội ngũ cán bộ phải đảm bảo có đủ đạo đức lẫn nghiệp vụ chuyên môn, có khả năng tiếp thu và ứng dụng khoa học tiên tiến. Chất lƣợng cán bộ chính là khả năng giao tiếp, trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học, trình độ hiểu biết về các lĩnh vực kinh tế, xã hội. Trình độ cán bộ quản lý điều hành và cán bộ tín dụng hạn chế sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng thẩm định tín dụng, không đánh giá đƣợc chính xác hiệu quả vay vốn, không có biện pháp xử lý kịp thời khi có các tình huống bất lợi xảy ra.