a. Xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng hợp lý
Một trong những biện phỏp quan trọng để cỏc khoản tớn dụng Ngõn hàng đỏp ứng được cỏc tiờu chuẩn phỏp lý và đảm bảo an toàn là việc hỡnh thành một “Chớnh sỏch tớn dụng cung cấp cho cỏn bộ tớn dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra cỏc quyết định tớn dụng và định hướng danh mục đầu tư tớn dụng Ngõn hàng. Nếu một chớnh sỏch tớn dụng khụng hiệu quả thỡ phải tiến hành kiểm tra hoặc phải được tăng cường quản lý bởi lónh đạo Ngõn hàng.
b. Phõn tớch tớn dụng
Phõn tớch tớn dụng là phõn tớch khả năng hiện tại và tiềm năng của khỏch hàng về sử dụng vốn vay, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay Ngõn hàng.
Mục đớch chớnh của việc phõn tớch tớn dụng là xỏc định khả năng trả nợ và ý muốn của khỏch hàng trong việc hoàn trả tiền vay, tỡm kiếm những tỡnh huống cú thể dẫn đến rủi ro cho Ngõn hàng khi cho vay và tiờn lượng khả năng kiểm soỏt của Ngõn hàng về cỏc rủi ro đú, cũng như dự kiến cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng.
Phõn tớch tớn dụng là khõu quan trọng trong quy trỡnh tớn dụng, là lỏ chắn để phũng ngừa và hạn chế RRTD cú thể xóy ra đối với Ngõn hàng. Dựa trờn những thụng tin về khỏch hàng được thu thập từ nhiều nguồn đỏng tin cậy (như hồ sơ vay vốn theo quy định, phúng vấn trực tiếp khỏch hàng, điều tra cơ sở hoạt động sản xuất kinh doanh, thụng tin từ nội bộ Ngõn hàng,…), Ngõn hàng sẽ tiến hành thẩm định khỏch hàng theo hai nội dung phõn tớch tài chớnh và phõn tớch phi tài chớnh:
Phõn tớch tài chớnh: Tư cỏch người vay, năng lực người vay, thu nhập của người đi vay, bảo đảm tiền vay, cỏc điều kiện, kiểm soỏt.
Phõn tớch tài chớnh: thường dựa vào cỏc nhúm chỉ tiờu như chỉ tiờu thanh khoản, chỉ tiờu hoạt động, chỉ tiờu đũn bẩy, nhúm chỉ tiờu nhả năng sinh lời.
c. Xõy dựng hệ thống theo dừi cảnh bỏo sớm RRTD
Cho dự hầu hết cỏc Ngõn hàng đó xõy dựng một cơ chế đảm bảo an toàn tớn dụng nhưng cỏc điều kiện cấp tớn dụng cú thể thay đổi theo thời gian, do đú cú thể cú điều khụng thể trỏnh khỏi là một khoản tớn dụng cú thể gặp rủi ro. Vỡ vậy Ngõn hàng cần xõy dựng một hệ thống theo dừi cảnh bỏo sớm những RRTD để đưa ra biện phỏp kịp thời ngăn chặn RRTD cú thể bựng phỏt.
Nhận dạng rủi ro bao gồm cỏc bước: theo dừi, xem xột, nghiờn cứu mụi trường hoạt động và quy trỡnh cho vay để thống kờ cỏc dạng RRTD, nguyờn nhõn từng thời kỡ và dự bỏo những nguyờn nhõn tiềm ẩn cú thể gõy ra RRTD.
Để nhận dạng rủi ro nhà quản trị phải lập được bảng liệt kờ cỏc dạng rủi ro đó, đang và sẽ cú thể xuất hiện bằng cỏc phương phỏp: lập bảng cõu hỏi nghiờn cứu, tiến hành điều tra, phõn tớch cỏc hồ sơ tớn dụng, đặc biệt quan tõm đến cỏc hồ sơ cú vấn đề. Kết quả phõn tớch cho ra những dấu hiệu, những biểu hiện, nguyờn nhõn RRTD, từ đú nhằm tỡm ra biện phỏp hữu hiệu để phũng ngừa rủi ro.
1.3.3.2.Cỏc biện phỏp hạn chế RRTD
Trớch lập dự phũng rủi ro
Ngõn hàng phải lập quỹ dự phũng rủi ro để bự đắp tổn thất. Dựa trờn tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục cỏc khoản vay rủi ro, Ngõn hàng lập dự phũng. Cỏc khoản dự phũng được trớch lập với cỏc khoản nợ từ nhúm nợ cần chỳ ý đến nhúm nợ cú khả năng mất vốn theo tỷ lện tăng dần theo điều 6, 7 quyết định 493 – NHNN.
Chứng khoỏn húa cỏc khoản vay
Chứng khoỏn húa cỏc khoản vay là một phương phỏp hạn chế rủi ro đơn giản của Ngõn hàng. Chứng khoỏn húa đũi hỏi Ngõn hàng phải dành riờng một số cỏc khoản cho vay và bỏn ra thị trường cỏc chứng khoỏn được phỏt hành trờn cỏc khoản vay đú. Khi người đi vay hoàn trả vốn và lói vay cho Ngõn hàng, Ngõn hàng sẽ chuyển khoản thanh toỏn này cho người sở hữu
chừng khoỏn núi trờn. Về bản chất, cỏc khoản cho vay của Ngõn hàng đó chuyển thành chứng khoỏn tự do mua bỏn. Về phần mỡnh, Ngõn hàng sẽ nhận lại vốn đó bỏ ra để cú tài sản đú và sử dụng nguồn vốn này để tạo ra những tài sản mới. Việc đầu tư thụng qua hoạt động chứng khoỏn húa giỳp ngõn hàng đa dạng húa, giảm rủi ro, giảm cỏc chi phớ liờn quan đến việc giỏm sỏt cỏc khoản vay.
Bỏn cỏc khoản vay:
Cỏc Ngõn hàng thường bỏn cỏc khoản vay để giảm thiểu rủi ro. Thụng thường bỏn nợ vẫn giữ quyền phục vụ đối với cỏc khoản cho vay được bỏn. Với quyền này thỡ Ngõn hàng cú thể thu nhập từ lệ phớ quản lý cỏc khoản vay từ việc thu nợ, Ngõn hàng cũng đồng thời giỏm sỏt hoạt động của người đi vay tụn trọng điều kiện của hợp đồng vay vốn. Việc bỏn cỏc khoản cho vay cũng làm tăng tốc độ tăng tài sản của Ngõn hàng, điều này giỳp cho nhà quản lý duy trỡ tốt sự cần bằng giữa tăng nguồn vốn và RRTD.