4.. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÚA CÔNG TY
4.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của công ty
A
L va cac khoan IL. Cac khoan tu tai chinh II. Các khoản thu
IV. kho
V.Tai san khac
B. N
IL Tai san IV. Tai san do dai Vv. tu tai chinh dai
VL Tài sản đài hạn khác
611Page
251,332,606,102 | 251,332,606,102
62lPage
4274292790 2327 7
J T 972. 919 ơ
ĐÓNG V. DUNG 372.245.277.475 | 372.245.277.475
Năm 2022, công ty Traphaco đã sử dụng vốn cho các mục đích tăng tài sản là chủ yếu, với tỷ trọng 68.33%; trong tăng tài sản thì dự trữ thêm hàng tồn kho là chiếm nhiều nhát 96.576 tỷ đồng, chiếm 38.43%; việc tăng hàng tồn kho là do doanh nghiệp vào năm này, Traphaco đã tăng quy mô sản xuất và cho ra mắt 16 sản phẩm mới, bên cạnh đó doanh nghiệp còn tăng thêm đầu tư tài chính ngăn hạn 15.6%; cac khoan phai thu tang 11.13%, đây là một con số tăng khá hợp lý, cho thấy doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn quá nhiều; khoản tăng cuối củng trong tăng tài sản là tăng TSNH khác 1.44% và TSDH khác I.74%. Ngoài ra,
Traphaco còn sử dụng vốn đẻ giảm các khoản phải trả ngăn hạn khác, với ty trong 31.62%.
Dé tai tro cho mục đích sử dụng vốn trên công ty chủ yéu dùng nguàn tài trợ đến từ việc tăng nguồn Vốn, tăng nguồn vốn chiếm tới 75,1% trong tông nguàn vốn tài trợ; trong đó nguồn vốn chính dùng để tăng tài trợ gỏm quỹ đầu tư phát triển chiếm 21,23% và lợi nhuận chưa phân phối chiếm 21,36%, phải trả người bán ngắn hạn tăng, công ty đã chiếm dụng thêm của người bán 62,45 tỷ đồng, chiếm 24,85%,.... Nguồn tài trợ còn đến từ việc giảm tài sản với tiên và các khoản tương đương tiền chiếm 13,87% có thẻ công ty sử dụng dé mua hang tén kho, trang trải chi phí hoạt động và các khoản mua khác, tài sản có định giảm 27 ty đồng, chiếm 10.78%, trong đó chủ yếu là do khấu hao và hao mòn trong năm.
Trong năm 2022, doanh nghiệp đã trả bớt các khoản phải trả ngắn hạn khác, chiếm tỷ trong Ion 31.62% trong đó chủ yêu là chia cô tức cho các cô đông (theo thuyết minh báo cáo
tài chính), tăng vốn chủ sở hữu và tăng chiếm dụng của người bán, như vậy nguồn vốn trong
kỳ tăng chủ yếu là do tăng nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn, phù hợp với mục đích sử dụng 63lPage
vốn là tài sản ngắn hạn. Công ty cũng đã thực hiện trích lập các quỹ và chia cô tức băng tiền mặt từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Đây là biểu hiện tốt một mặt làm gia tăng tính ôn định trong cơ cầu nguồn vồn, mặt khác đảm bảo tài chính của chủ sở hữu trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời làm tăng giá trị doanh nghiệp.
Năm 2023, công ty cô phần Traphaco đã sử dụng vồn cho các mục đích chủ yếu như sau:
tăng đầu tư tiên và các khoản tương đương tiền gàn 192 tỷ đồng, bởi lẽ tài sản này có tính thanh khoản cao giúp công ty ít lo ngại về các khoản nợ ngăn hạn, chiếm quá bán, cụ thể là 51.33% tổng sử dụng vốn trong kỳ; tăng từ việc doanh nghiệp đầu tư vào tiên gửi ngân hàng kì hạn không qua 3 thang (thuyết minh báo cáo tài chính). Đầu tư tài chính ngắn hạn tăng 90,693,923,052 dong chiếm 24.36%, trả nợ người cho người bán ngắn hạn 41,759,706,902 đồng chiếm 11.22%, các khoản phải thu ngăn hạn tăng 35,940,003,283 đồng chiếm 9.65% là một con số phù hợp thẻ hiện rằng doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn quá nhiều. Trong
năm này, doanh nghiệp ít chú trọng vào đầu tư cho tài sản dài hạn và tài sản dở dang dài hạn,
chiếm tỉ trọng tháp chỉ 1.72% và 1.68%.
Dé tài trợ cho mục đích sử dụng vốn trên công ty Traphaco đã sử dụng các nguồn vốn như sau: chiếm tỉ trọng cao nhất 64.72% (240,899 ,448,089 đồng) là từ các khoản phải trả ngắn hạn khác. Trong đó tăng nhiều nhất đến từ khoản chỉ trả cô tức cho các cô đông từ 2,284 tý đồng lên 84,756 tý đồng, chứng tỏ công ty ngày đang trên đà phát triền mạnh, lợi nhuận sau thuế tăng cao. Tăng nguồn vốn còn đến từ việc tăng cường lợi nhuận chưa phân phối và quỹ đầu tư phát triển, cụ thé la 10.2% va 17.84%. Nguồn tài trợ còn đến tự việc giảm mức tồn kho chiếm 2.98% và thanh lý, nhượng bán tài sản có định chiếm 2.42%.
Như vậy, trong năm 2023 TRA chú trọng đầu tư vốn cho các tài sản ngắn hạn như tiền, dau tư tài chính ngắn hạn,...băng các nguồn vốn huy động từ nguồn vốn bên ngoài ngắn hạn như các khoản phải trả ngăn hạn chiếm đến 64.723% tông nguồn vốn, tối ưu hóa việc sử dụng tài sản ngắn hạn. Điều này cho thấy công ty đang tập trung vào việc phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh ngăn hạn.
64lPage