1.2. Cơ sở thực tiễn
1.2.3. Tổng quan về ngân hàng chính sách xã hội
a, Tín dụng và các loại tín dụng
- Khái niệm về tín dụng: Có rất nhiều ý kiến về thế nào là tín dụng trong Ngân hàng nhưng theo tôi tín dụng có thể hiểu: Tín dụng trong ngân hàng phản ánh qua quan hệ vay mượn bao gồm cả cho vay và đi vay vốn tiền tệ giữa các ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế. Đó là một hoạt động quan trọng nhất của các Ngân hàng nói riêng và của các tổ chức trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Các loại tín dụng: Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng:
- Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng):
+ Tín dụng ngắn hạn: Có thời gian cho vay từ 12 tháng trở xuống + Tín dụng trung hạn: Có thời gian cho vay trên 1 năm đến 05 năm + Tín dụng dài hạn: Có thời gian cho vay trên 05 năm
- Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê + Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ). Về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu. Đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền. Tuy nhiên, đối với ngân hàng việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là một hoạt động tín dụng. Ngân hàng tuy ứng trước cho người bán nhưng thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán.
+ Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.
+ Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.
+ Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng.
- Phân loại theo tài sản đảm bảo:
Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách báo cáo tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ. Tín dụng có thể được
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.
+ Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng.
+ Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay.
+ Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo. Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán, khả năng tài chính của người thứ ba…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo.
- Phân loại tín dụng theo rủi ro:
+ Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao + Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính,..
+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn hạn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn…
+ Nợ quá hạn khú đũ: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá...
- Phân loại khác:
+ Theo ngành kinh tế: Công - Nông nghiệp,…
+ Theo đối tượng tín dụng: tài sản lưu đông, tài sản cố định + Theo mục đích sản xuất: sản xuất, tiêu dùng,…
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
b, Vai trò của tín dụng:
- Tín dụng góp phần đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục.
- Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy sản xuất kinh doanh.
- Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng kinh tế: Tín dụng là phương tiện để Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ hợp lý như thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu và nghiệp vụ thị trường mở,.. để ổn định nền kinh tế khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái, lạm phát,..
- Tín dụng góp phần nâng cao đời sống của nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội khác của Nhà nước: Thông qua các ưu đãi về lãi suất, vốn, điều kiện và thời hạn vay đối với người nghèo và các đối tượng chính sách, tín dụng đã đóng vai trò quan trọng nhằm thực hiện các chính sách việc làm, dân số, các chương trình xóa đói giảm nghèo, đảm bảo công bằng xã hội.
- Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế: trong điều kiện nền kinh tế mở, vay nợ nước ngoài ngày nay trở thành một nhu cầu khách quan đối với tất cả các nước trên thế giới. Nhờ có tín dụng các nước có thể mua hàng hoá, nhập khẩu máy móc, thiết bị,.. và tiếp cận với những thành tựu khoa học kỹ thuật mới, cũng như trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới. Tín dụng đã tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư quốc tế trực tiếp - một hình thức hợp tác kinh tế ở mức độ cao hơn.
c, Quy trình cấp tín dụng
* Phân tích tín dụng:
- Mục đích: Ngân hàng cho vay dựa trên các phương án (dự án) có hiệu quả, phương án hoạt động có hiệu quả của người vay sẽ chứng minh khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lói để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Vì vậy Ngân hàng phải thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
gồm năng lực sử dụng vốn vay, khả năng tạo ra lợi nhuận, quyền sở hữu các tài sản, khả năng trả các khoản nợ và các điều kiện, chỉ tiêu kinh tế khác có liên quan đến người vay.
- Nội dung:
+ Đánh giá tài sản của khách hàng: Tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho 1 khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng thanh toán. Tài sản bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản phải thu, các chứng khoán, giấy tờ có giá, hàng hoá, nguyên vật liệu trong kho và tài sản cố định như máy mọc, thiết bị,..
+ Đánh giá các khoản nợ: Nợ ngắn hạn, nợ trung và dài hạn, các khoản nợ đến hạn phải trả trong năm,… Vay ngắn hạn thường dùng tài trợ cho tài sản lưu động còn các khoản vay trung và dài hạn dùng tài trợ cho các tài sản cố định. Do đó tính tương quan giữa chúng là đối tượng phân tích của Ngân hàng.
+ Phân tích luồng tiền: Việc trả nợ vay Ngân hàng liên quan chặt chẽ tới ngân quỹ của người vay, trong khi đó lợi nhuận lại là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng sinh lời, chênh lệch dòng tiền vào/ra và là chỉ tiêu quan trọng nhất để dự đoán các vấn đề tín dụng trong tương lai. Để hỗ trợ cho ngân hàng và khách hàng, các luồng tiền trong tương lai phụ thuộc vào kế hoạch chi tiêu trong tương lai và cần được dự kiến. Kế hoạch này ghi lại vận động hàng tháng của các khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản thanh toán hàng tháng.
+ Sử dụng các tỷ lệ: gồm tỷ lệ đo thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự có, tỷ lệ đo rủi ro,..
+ Các điều kiện kinh tế khác: Thiên tai, địch hoạ, các thay đổi bất thường trong đời sống chính trị, khủng hoảng kinh tế vừng, quốc gia đều làm thay đổi các tính toán ban đầu dẫn đến giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng và tổn thất của Ngân hàng sẽ xẩy ra. Vì vây, thời gian cho vay
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
càng dài, phạm vi hoạt động càng rộng, rủi ro càng lớn đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng chiến lược dự báo.
d, Quyết định tín dụng
- Cơ sở ra quyết định tín dụng: Căn cứ vào nội dung phân tích tín dụng và hồ sơ tín dụng của khách hàng, cán bộ tín dụng tại Ngân hàng phải chịu trách nhiệm thẩm định và theo dõi việc tài trợ cho nhiều khách hàng. Kết thúc quá trình điều tra tín dụng cán bộ tín dụng phải viết báo cáo tín dụng trình bày kết quả phân tích lên cho trưởng nhúm, trưởng phòng hoặc Ban giám đốc ngân hàng biết để ra các Quyết định tín dụng (tài trợ hay không, các nội dung tài trợ, tiếp tục giải ngân hoặc ngừng, phát mại tài sản,…). Rất nhiều các quyết định tín dụng và các nội dung của hợp đồng tín dụng được Ban giám đốc Ngân hàng thực hiện dựa trên các báo cáo tín dụng.
- Quyền phán quyết tín dụng: quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lói. Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn nhưng một số trường hợp các khoản tín dụng hoàn trả không đúng hạn hoặc hoàn trả không đầy đủ. Việc thanh toán nợ không đúng kỳ hạn của khách hàng cho ngân hàng cho thây có sự trục trặc trong hoạt động của khách hàng. Việc xem xét và tìm hiểu nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của các khoản tín dụng.
e, Giải ngân:
- Yêu cầu: Các điều kiện và kỳ hạn giải ngân là các yêu cầu cần thiết: các khoản vay nhỏ và trong thời gian ngắn, ngân hàng thường cấp tiền vay một lần vào đầu kỳ. Còn đối với các khoản vay lớn và trong thời gian dài, ngân hàng cấp tiền theo nhiều kỳ hạn và với các điều kiện cụ thể của mỗi lần cấp vốn.
- Cơ sở giải ngân: Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng như thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng:
1.2.3.2. Khái niệm về ngân hàng chính sách xã hội.
Ngân hàng chính sách xã hội là một tổ chức tín dụng với hoạt động chủ yếu là phục vụ người nghèo, góp phần vào công cuộc xoá đói giảm nghèo và các chính sách kinh tế, chính trị và xã hội đặc biệt của mỗi quốc gia. Mục tiêu chính của các ngân hàng chính sách xã hội không phải là lợi nhuận trong kinh doanh mà là hỗ trợ tối đa về vốn cho các đối tượng trên. Chính vì thế, ngân hàng chính sách xã hội không phải là một ngân hàng thương mai hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và không đáp ứng các tiêu chí trong hoạt động kinh doanh thương mại
Ngân hàng chính sách xã hội là Ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, sử dụng một phần nguồn tài chính của nhà nước. Do vậy, Ngân hàng này phải có sự hiện diện của một số cơ quan nhà nước có liên quan để tham gia quản trị Ngân hàng, hoạch định các chính sách tạo lập nguồn vốn, chính sách đầu tư đối với các khu vực, các đối tượng từng thời kỳ do chỉ định của Chính phủ.
1.2.3.3. Đặc điểm của ngân hàng chính sách xã hội
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) là tổ chức tín dụng Nhà nước, hoạt động không vì lợi nhuận, thực hiện cho vay với lãi suất và các điều kiện ưu đãi, vì mục tiêu chủ yếu là xoá đói giảm nghèo. Lãi suất cho vay của NHCSXH thấp hơn lãi suất của NHTM.
Các mức lãi suất ưu đãi do Chính phủ quyết định cho từng thời kỳ, chênh lệch lãi suất huy động và cho vay, những tổn thất trong cho vay, sau khi bù đắp bằng quĩ dự phòng, chi phí hoạt động của NHCSXH sẽ được bù đắp bởi nguồn ngân sách của chính phủ.Như vậy đây là tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động ngân hàng (huy động và cho vay) song nguồn chi ngân sách hàng năm một phần do nhà nước cấp cho hoạt động của NHCSXH.
Ngoài nguồn vốn chủ yếu là nhận từ nhà nước NHCSXH còn nhận vốn uỷ thác của chính quyền địa phương như các quỹ tín dụng hay quỹ từ thiện
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
cho người nghèo của nhà nước, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính tín dụng, các tổ chức chính trị xã hội, các hiệp hội, các tổ chức phi chính phủ, các cá nhân trong và ngoài nước để cho vay vốn dối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác.
Quyền quyết định thuộc về Hội đồng quản trị, gồm các thành viên chuyên trách thuộc các cơ quan của Chính phủ.Các quyết định thu chi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng chính sách đều được các thành viên thuộc cơ quan nhà nước thông qua.Ngân hàng chính sách còn được xem như một bộ phận không thể thiếu của nhà nước ta, thực hiện và chịu trách nhiệm về việc hỗ trợ cho người nghèo thay cho nhà nước.
1.2.3.4. Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội.
Hoạt động của NHCSXH là không vì mục đích lợi nhuận. Sự ra đời của NHCSXHcó vai trò rất quan trọng là cầu nối đưa chính sách tín dụng ưu đãi của Chính phủ đến với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác; tạo điều kiện cho người nghèo tiếp cận được các chủ chương, chính sách của Đảng và Nhà nước; các hộ nghèo, hộ chính sách có điều kiện gần gũi với các cơ quan công quyền ở địa phương, giúp các cơ quan này gần dân và hiểu dân hơn.
Hoạt động của NHCSXH đang từng bước được xã hội hóa, ngoài số cán bộ trong biên chế đang thực hiện nhiệm vụ trong hệ thống NHCSXH từ Trung ương đến tỉnh, huyện còn có sự phối hợp chặt chẽ với các hội, đoàn thể (Hội Phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh và Đoàn Thanh niên), thực hiện nhiệm vụ ủy thác cho vay vốn thông qua các Tổ tiết kiệm và vay vốn tại khắp thôn, bản trong cả nước, với hàng trăm ngàn cán bộ không biên chế đang sát cánh cùng ngân hàng trong công cuộc "xóa đói giảm nghèo".
Nhiệm vụ của NHCSXH là sử dụng các nguồn lực tài chính do Nhà nước huy động để phục vụ các đối tượng là hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn, các đối tượng chính sách cần vay vốn để giải quyết việc
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
làm, di lao động có thời hạn ở nước ngoài và các tổ chức kinh tế, cá nhân hộ sản xuất, kinh doanh thuộc các xã dặc biệt khó khăn, miền núi, vùng sâu, vùng xa. Nhằm góp phần thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về xoá đói giảm nghèo, ổn định xã hội
Việc phân tích khái niệm, vai trò, chức năng tín dụng giúp chúng ta hiểu rõ hơn về tín dụng từ đó nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng CSXH và hoạt động ủy thác tín dụng của Hội phụ nữ. Qua tài liệu nghiên cứu trên ta hiểu hơn về chức năng nhiệm vụ, một số công việc cụ thể của ngân hàng CSXH và Hội LHPN trong công tác ủy thác tín dụng. Mối quan hệ giữa ngân hàng CSXH và Hội LHPN từ đó ta có phương pháp nghiên cứu phù hợp để đạt được các mục tiêu cụ thể của luận văn.