CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THANH HÓA
2.2 Phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng cho vay của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa
2.2.2 Kết quả hoạt động tín dụng cho vay của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa
2.2.2.3 Hiệu quả tín dụng
a.Thu nhập từ hoạt động tín dụng vay
Hoạt động tín dụng cho vay là hoạt động đóng góp thu nhập lớn nhất cho Sacombank chi nhánh Thanh Hóa (chiếm trên 50% tổng thu nhập). Qua bảng 2.11
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
dưới, ta có thể thấy được tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa qua các năm
Bảng 2.11. Thu nhập từ hoạt động của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa Đơn vị: triệu đồng
Chi tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1.Thu từ lãi cho vay 232.003,47 215.991,05 208.763,17
2.Chi lãi cho vay 153.267,09 142.681,99 125.511,30
3.Thu nhập từ lãi cho vay (1-2) 78.736,38 73.309,06 63.028,17
4.Tổng dư nợ 1.045.967,36 1.221.817,62 1.400.626,04
5. Thu từ lãi huy động 240.222,93 160.717,89 125.482,02
6. Chi lãi huy động 200.185,77 128.574,31 89.630,01
7. Thu nhập từ lãi huy động (5-6) 40.037,16 32.143,58 35.852,01
8. Tổng vốn huy động 1.601.486,23 1.607.178,86 1.792.600,26
9. Thu dịch vụ 15.151,23 16.539,15 15.844,45
10. Tổng thu nhập (3+7+9) 133.924,77 121.991,79 114.724,63
11. Chi hoạt động 31.056,23 33.785,34 35.245,56
12. Chi khác 345,23 389,56 395,78
11. Lợi nhuận trước thuế 102.523,31 87.816,89 79.083,29
12. Tỷ lệ TN từ lãi cho vay/ Tổng thu (%) 58,79 60,09 54,94 13. Tỷ lệ TN từ lãi cho vay/ Chi lãi (%) 51,37 51,38 50,22 14.Tỷ lệ TN từ lãi cho vay/Tổng dư nợ
(%) 7,53 6,00 4,5
(Nguồn báo cáo thường niên, của Sacombank từ năm 2012 – 2014) Năm 2012, thu nhập từ lãi là trên 78 tỷ đồng tương đương chiếm 51,37%, chi lãi vay và chiếm 7,53% tổng dư nợ của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa, tỷ lệ thu nhập từ lãi chiếm 58,79 % tổng thu nhập.
Năm 2013, thu nhập từ lãi là trên 73 tỷ đồng chiếm 51,38% chi lãi vay và chiếm 6,00% tổng dư nợ, tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay chiếm 60,09 % tổng thu của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa. Mặc dù, tổng dư nợ năm 2013 có tăng so với
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
năm 2012 nhưng chỉ tiêu thu từ lãi giảm, chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ lãi/chi lãi gần như giữ nguyên, chỉ tiêu thu nhập từ lãi cho vay/ tổng thu nhập lại tăng. Chứng tỏ lãi suất cho vay và huy động của ngân hàng có xu hướng giảm nhưng tốc độ giảm lãi suất huy động cao hơn tốc độ giảm lãi suất cho vay..
Tổng dư nợ năm 2014 tăng so với năm 2013 là 14%, tuy nhiên, thu nhập từ lãi giảm còn trên 63 tỷ đồng (giảm 14%) tương đương gần 4,5% tổng dư nợ của ngân hàng, tỷ lệ thu nhập từ lãi trên chi lãi giảm còn 50,22%, tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay/ tổng thu nhập cũng giảm còn 54,94%. Điều này càng chứng tỏ lãi suất thị trường có xu hướng giảm, khoảng cách giữa lãi suất huy động và cho vay cũng giảm rõ rêt. Tuy vậy, tỷ trọng đóng góp của hoạt động tín dụng cho vay vẫn là hoạt động đóng góp thu nhập lớn cho Sacombank chi nhánh Thanh Hóa.
Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín dụng có chậm lại trong năm 2013 và 2014, nguyên nhân là do năm 2012 và 2013 là khoảng thời gian nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới. Các hoạt động kinh doanh khó khăn, tỷ giá biến động bất lợi, chi phí huy động vốn cao… đây là những lý do chính khiến cho thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2014 giảm so với năm 2013
c. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo các kỳ hạn
Bảng 2.12. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo các kỳ hạn
Khoản mục
2012 2013 2014
Số tiền (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
1.Thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn
32.449,95 41 30.710,36 42 14.302,03 23
2. Thu nhập từ lãi cho vay trung hạn
31.811,96 41 30.638,13 42 39.626,74 63
3. Thu nhập từ lãi cho vay dài hạn
14.474,47 18 11.960,57 16 9.099,4 14
Tổng thu nhập cho vay
78.736,38
100 73.309,06 100 63.028,17 100
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Qua bảng 2.12 và bảng 2.7, ta thấy được tỷ trọng đóng góp dư nợ và thu nhập của từng kỳ hạn cho vay tại Sacombank chi nhánh Thanh Hóa.
Năm 2012, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 62% tổng dư nợ, thu nhập từ lãi cho vay kỳ hạn này đóng góp 41% tổng thu nhập cho vay, cho vay trung hạn chiếm 20% dư nợ nhưng thu nhập từ lãi cho vay trung hạn đóng góp gần bằng cho vay ngắn hạn (chiếm 41% tổng thu nhập cho vay). Dư nợ cho vay dài hạn chiếm 18% tổng dư nợ và thu nhập từ lãi cho vay dài hạn cũng đóng góp 18% tổng thu nhập cho vay.
Năm 2013, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 63% tổng dư nợ, thu nhập từ lãi cho vay kỳ hạn này đóng góp 42% tổng thu nhập cho vay, cho vay trung hạn chiếm 23% dư nợ, tương tự như năm 2012, thu nhập từ lãi cho vay trung hạn đóng góp ở năm này gần bằng cho vay ngắn hạn (chiếm 41% tổng thu nhập cho vay). Dư nợ cho vay dài hạn chiếm 14% tổng dư nợ và thu nhập từ lãi cho vay dài hạn đóng góp 16% tổng thu nhập cho vay
Năm 2014, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 51% tổng dư nợ, nhưng thu nhập từ lãi cho vay kỳ hạn này đóng góp giảm mạnh còn 23% tổng thu nhập cho vay, cho vay trung hạn chiếm 35% dư nợ, nhưng thu nhập từ lãi cho vay trung hạn năm nay đóng góp lại cao nhất chiếm 65% tổng thu nhập cho vay. Dư nợ cho vay dài hạn chiếm 14% tổng dư nợ và thu nhập từ lãi cho vay dài hạn đóng góp 14%
tổng thu nhập cho vay.
Qua các năm, ta thấy cho vay trung dài hạn không phải là kỳ hạn chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất nhưng luôn là kỳ hạn đóng góp thu nhập từ lãi cho vay cao nhất. Khi khách hàng vay vốn trung dài hạn, thì sẽ phải trả góp theo kỳ hạn hàng tháng hoặc hàng quý nên dư nợ của khách hàng sẽ giảm dần, đồng nghĩa với rủi ro đến từ món vay sẽ càng ngày càng ít đi. Như vậy, đối với hoạt động cho vay theo kỳ hạn thì cho vay trung dài hạn là an toàn nhất.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
d. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo thành phần kinh tế
Bảng 2.13. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo thành phần kinh tế
Khoản mục 2012 2013 2014
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
1.Doanh nghiệp nhà nước 2.387,88 3,03 771,26 0,98 279,83 0,36 2.Công ty cổ phần 13.043,05 16,57 16.128,35 20,48 10.956,29 13,92 3.Công ty TNHH 15.437,7 19,61 16.110,27 20,46 12.518,45 15,90 4.Doanh nghiệp tư nhân 3.155,54 4,01 2.117,35 2,69 1.097,51 1,39
5.Hợp tác xã 82,72 0,11 52,52 0,07 36,25 0,05
6.Công ty liên doanh và có vốn nước ngoài
386,64 0,49 420,81 0,53 184,54 0,23
7.Cá nhân 44.135,76 56,06 37.562,43 47,71 37.877.09 48,11
Khác 107,09 0,14 146,07 0,19 78,21 0,1
Tổng 78.736,38 100 73.309,06 100 63.028,17 100
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Sacombank từ năm 2012 - 2014) Tình hình thu nhập từ hoạt động cho vay theo các thành phần kinh tế qua các năm ta thấy: Thành phần kinh tế cá nhân luôn là thành phần đóng góp tỷ trọng cao nhất về thu từ hoạt động cho vay, sau đó là đến công ty TNHH và công ty cổ phần (các công ty vay vốn ở Sacombank chi nhánh Thanh Hóa chủ yếu là thuộc nhóm doanh nghiệp nhỏ và vừa). Từ đó ta thấy, cho vay phân tán nhỏ lẻ là điểm mạnh của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa. Nguyên tắc hoạt động của ngân hàng là cho vay càng nhiều khách hàng càng giảm rủi ro, Sacombank chi nhánh Thanh Hóa cũng đang hoạt động theo định hướng đó. Vậy nên, cho vay thành phần kinh tế cá nhân là thành phần kinh tế hiệu quả nhất.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
e. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo mức độ tín nhiệm
Bảng 2.14. Thu nhập từ hoạt động cho vay theo mức độ tín nhiệm
Khoản mục
2012 2013 2014
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
Số tiền thu nhập (triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
1. Không có tài sản đảm bảo
9.690,43 12,31 9.881,93 13,48 7.056,42 11,20
2. Có tài sản đảm bảo 69.045,95 87,69 63.427,13 86,52 55.971,75 88,8
Tổng 78.736,38 100 73.309,06 100 63.028,17 100
Kết hợp giữa bảng 2.9 và bảng 2.13, ta thấy loại hình cho vay không có tài sản đảm bảo luôn chiếm tỷ trọng đóng góp về thu nhập khá cao so với tỷ trọng đóng góp về dư nợ, do lãi suất cho vay tín chấp với cao hơn nhiều so với lãi suất cho vay có tài sản thế chấp. Tuy nhiên, năm 2014, một mặt, lãi suất mặt bằng chung giảm và một mặt do Sacombank chi nhánh Thanh Hóa bắt đầu giảm tỷ trọng cho vay tín chấp để giảm rủi ro nên tỷ trọng đóng góp thu nhập từ hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo chiếm giảm còn 11.2 % tổng thu nhập cho vay (giảm so với năm 2013 là 2,28%). Ngược lại, Sacombank chi nhánh Thanh Hóa đang dần hướng đến tín dụng an toàn nên thu nhập từ hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo tăng lên so với năm 2013 và chiếm 88,8% tổng thu nhập từ hoạt động cho vay. Mặc dù, thu nhập từ lãi cho vay tín chấp rất cao nhưng đi cùng với rủi ro cao, nên loại hình cho vay có tài sản đảm bảo vẫn là loại hình cho vay hiệu quả hơn.
f.Hiệu suất sử dụng vốn
Một chi tiêu khác để phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa là các chỉ tiêu về hiệu suất sử dụng vốn. Hiệu suất sử dụng vốn thể hiện khả năng cho vay của một ngân hàng tính trên nguồn huy động của nó.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Bảng 2.15. Hiệu suất sử dụng vốn của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa Đơn vị: triệu đồng
Chi tiêu 2012 2013 2014
1.Tổng dư nợ 1.045.967,36 1.221.817,62 1.400.626,04
2.Tổng nguồn vốn huy động 1.601.486,23 1.607.178,86 1.792.600,26
3.Hiệu suất sử dụng vốn (%) 0,65 0,76 0,78
(Nguồn: báo cáo thường niên của Sacombank từ năm 2012 – 2014 ) Có thể thấy, hiệu suất sử dụng vốn Sacombank chi nhánh Thanh Hóa khá ổn định, ở mức trên 70%. Riêng năm 2012, hiệu suất sử dụng vốn của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa khá thấp đạt 65%, nguyên nhân là do năm 2012 là năm thị trường tài chính - ngân hàng có nhiều biến động, lãi suất tăng cao, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn, còn lại nhìn một cách tổng thể thì chỉ tiêu này có xu hướng tăng dần qua các năm và được giữ ở mức cao so với trung bình ngành ngân hàng.
g.Tình hình trích lập dự phòng rủi ro
Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa cũng tuân theo quy định của Nhà nước, cụ thể: Việc trích lập dự phòng cụ thể được xác định căn cứ trên tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50% và nhóm 5: 100%. Dự phòng được lập bằng 0,75%
tổng số dư tại ngày 30/11 của các khoản vay từ nhóm 1 đến nhóm 4. Bảng 2.13 sẽ cho chúng ta thấy dự phòng cho vay khách hàng của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn từ 2012 – 2014.
Bảng 2.16. Tình hình lập dự phòng rủi ro của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa Đơn vị: triệu đồng
Khoản mục 2012 2013 2014
1.Dự phòng cụ thể 2.452,22 2. 271,53 9.307,83
2.Dự phòng chung 8.105,44 8.905,45 11.262,01
3.Tổng mức dự phòng 10.557,66 11.176,99 20.569,84
4.Dư nợ 1.045.967,36 1.221.817,62 1.400.626,04
5.Tỷ lệ dự phòng/dư nợ (%) 1,01 0,91 1,47
(Nguồn: Báo cáo thường niên từ năm 2012 – 2014 của Sacombank)
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Sacombank chi nhánh Thanh Hóa tiến hành việc phân loại nợ vào cuối mỗi tháng theo các tiêu thức đã được quy định. Sau đó Sacombank chi nhánh Thanh Hóa sẽ tiến hành phân tích nguyên nhân, thực trạng và khả năng giải quyết các khoản nợ.
+ Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn về tài chính tạm thời nhưng vẫn có khả năng và thiện chí trả nợ thì Sacombank chi nhánh Thanh Hóa sẽ tiến hành các chính sách hỗ trợ như gia hạn nợ, điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ, miễn giảm lãi…
+ Trường hợp khoản vay có vấn đề do lỗi của cán bộ ngân hàng thì Sacombank chi nhánh Thanh Hóa sẽ tiến hành các chính sách phong tỏa tiền gửi trên tài khoản, thu hồi nợ trước hạn, thanh lý tài sản, khởi kiện…
+ Trường hợp khoản vay có vấn đề do lỗi của cán bộ ngân hàng thì Sacombank chi nhánh Thanh Hóa sẽ tiến hành kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi thường, nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc.
Việc xử lý rủi ro tín dụng bằng quỹ dự phòng được Sacombank chi nhánh Thanh Hóa thực hiện theo các quy định riêng của Sacombank chi nhánh Thanh Hóa.
Các trường hợp phải sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng:
+ Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
+ Các khoản nợ thuộc nhóm 5.
+ Việc xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý do Hội đồng xử lý rủi ro quyết định.
Nguyên tắc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng là:
+ Sử dụng dự phòng cụ thể của từng khoản nợ để xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó.
+ Chỉ xử lý rủi ro tín dụng trong phạm vi dư nợ vốn gốc còn lại của khoản nợ tính đến ngày đề nghị xử lý rủi ro tín dụng.
+ Các đơn vị phải tiến hành khẩn trương việc phát mại tài sản bảo đảm và các biện pháp xử lý nợ khác theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
+ Trường hợp phát mại tài sản bảo đảm không đủ để bù đắp rủi ro tín dụng của khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ.