CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO
1.3 NỘI DUNG, TIÊU CHÍ, PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH
1.3.4 Phân tích kết quả hoạt động cho vay HKD tại Agribank Krông Ana 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Phân tích kết quả hoạt động cho vay hộ kinh doanh chủ yếu tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
Phân tích về tăng trưởng quy mô cho vay HKD thể hiện qua các chỉ tiêu:
Dư nợ cho vay hộ kinh doanh của NHTM.
Số lượng khách hàng là HKD.
Dư nợ bình quân của một khách hàng HKD.
Phân tích về thị phần cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng trên thị trường mục tiêu được đánh giá thông qua tỷ trọng dư nợ cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng đó so với tổng dư nợ cho vay hộ kinh doanh của tất cả các ngân hàng khác trên cùng địa bàn.
Phân tích về cơ cấu cho vay hộ kinh doanh
Tùy theo điều kiện về số liệu thu thập được, cơ cấu cho vay hộ kinh doanh có thể được lựa chọn tiêu thức phân tích thích hợp qua các tiêu thức sau:
Cơ cấu cho vay HKD theo kỳ hạn
Cơ cấu cho vay HKD theo sản phẩm
Cơ cấu cho vay HKD theo hình thức bảo đảm tiền vay
Cơ cấu cho vay HKD theo ngành nghề
Cơ cấu cho vay HKD theo quy mô
Cơ cấu cho vay HKD theo địa bàn
Cơ cấu cho vay HKD theo loại tiền tệ
a. Phân tích về tăng trưởng thu nhập cho vay hộ kinh doanh
Hiện nay các NHTM chưa thể thực hiện tính toán chỉ tiêu hiệu quả sinh lời của riêng hoạt động cho vay HKD nên có thể sử dụng chỉ tiêu thu nhập từ cho vay hộ kinh doanh để đánh giá hiệu quả cho vay HKD.
b. Phân tích chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh Tiêu chí về chất lượng cung ứng dịch vụ thể hiện trước hết qua sự hài lòng của KH hộ kinh doanh trong quá trình NH cung ứng dịch vụ cho vay.
Tiêu chí này có thể được đánh giá qua 2 phương thức:
Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh
Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng hộ kinh doanh thông qua khảo sát ý kiến từ bên ngoài.
c. Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD được tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu sau:
Tại các NHTM Việt Nam hiện nay mức độ đánh giá rủi ro của khoản vay được dựa trên việc phân loại nợ theo nhóm nợ. Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN. Phân loại nợ thành 05 nhóm:
Nhóm 1 – Nhóm nợ đủ tiêu chuẩn. Bao gồm:
Nhóm 2 – Nhóm nợ cần chú ý.
Nhóm 3 – Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn.
Nhóm 4 – Nhóm nợ nghi ngờ.
Nhóm 5 – Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Trong đó, ngoài nợ nhóm 1 là nhóm nợ đủ tiêu chuẩn thì các khoản vay từ nhóm 2 đến nhóm 5 được xem là các khoản dư nợ có rủi ro tín dụng. Do đó, tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dư nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định. Tỷ lệ này được tính theo công thức:
Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 =
Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5
x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Cơ cấu nhóm nợ của tổng dư nợ cho vay hộ kinh doanh. Do tính không đồng nhất về mức độ rủi ro của nhóm nợ khi đánh giá chỉ tiêu dư nợ tự nhóm 2 đến nhóm 5. Do đó các NH cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh
Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một tiêu chí phán ảnh khá chính xác mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của một NHTM, nó tập trung chú ý đến các khoản nợ đã có biểu hiện rủi ro. Trong đó nợ xấu là các khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5. Cụ thể như sau:
Nhóm 3 - Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn.
Nhóm 4 - Nhóm nợ nghi ngờ.
Nhóm 5 - Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhược điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ RRTD của NH.
Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay hộ kinh doanh. Là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi các món nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được các NH áp dụng nhiều biện pháp nhằm thu hồi nợ. Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ NH đang gặp rủi ro tín dụng khá lớn thì có quá nhiều các khoản nợ NH chưa có khả năng thu hồi. Tỷ lệ xóa nợ ròng được xác định theo công thức:
Tỷ lệ xóa nợ ròng =
Các khoản xóa nợ ròng
x 100%
Tổng tài sản có
Nợ xóa ròng = Dư nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu được từ KH.
Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay hộ kinh doanh. Mức trích lập dự phòng cụ thể được căn cứ từ việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm của khoản vay. Mức trích lập dự phòng phản ánh được mức độ tổn thất từ rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của NH. Khi Ngân hàng hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay DN và giảm bớt khả năng tổn thất do rủi ro gây ra thì chỉ tiêu này sẽ giảm xuống và ngược lại. Tỷ lệ trích lập dự phòng được xác định theo công thức:
Tỷ lệ trích lập dự phòng =
Số trích lập dự phòng
x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Các phương pháp phân tích chủ yếu được sử dụng đối với nội dung phân tích kết quả cho vay hộ kinh doanh là tính toán các chỉ tiêu, so sánh với mục tiêu đặt ra và/hoặc so sánh theo thời gian để chỉ ra xu hướng, mức độ hoàn thành, phát hiện các vấn đề tồn tại, bất cập.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Ngày nay, đối với các NHTM Việt Nam thì hoạt động cho vay trong đó có cho vay HKD là hoạt động truyền thống, có lịch sử lâu đời và chiếm vị trí vô cùng quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng.
Chương 1 của luận văn này chủ yếu trình bày kết quả nghiên cứu về các nội dung chủ yếu:
Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay HKD của các NHTM hiện nay.
Lý giải các vấn đề liên quan đến nội dung, tiêu chí, phương pháp phân tích tình hình cho vay HKD của NHTM, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay HKD của NHTM.
Đây chính là cơ sở lý luận để phân tích, đánh giá tình hình cho vay Khách hàng HKD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Krông Ana sẽ được trình bày ở Chương 2, từ đó đề xuất các giải pháp trong Chương 3.
CHƯƠNG 2