CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH SÀI GÒN THƯƠNG TÍN LÀO
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Từ khi thành lập đến nay, để đánh giá và phân loại khách hàng, Sacombank Lào đã sử dụng đồng thời cả nhóm chỉ tiêu định lƣợng và định tính để thực hiện việc phân tích khách hàng.
Hiện tại, Sacombank Lào đang thực hiện đánh giá xếp hạng tín dụng của khách hàng theo từng quý. Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chỉ đƣợc mở để cán bộ tín dụng tiến hành chấm điểm định kỳ vào 10 ngày đầu của quý kế tiếp. Điều này dẫn tới bất cập trong trường hợp khi phát vay cho khách hàng một khoản mới trong thời điểm giữa quý, cán bộ tín dụng phải sử dụng các thông số của kỳ trước mà không cập nhật được kỳ mới. Thực tế, nếu rơi vào trường hợp này cán bộ tín dụng sẽ sử dụng luôn kết quả xếp hạng tín dụng của kỳ trước để làm căn cứ đưa ra phê duyệt tín dụng.
Trong công tác chấm điểm định kỳ theo quy định, rất ít cán bộ tín dụng tiến hành đầy đủ các bươc chấm điểm theo quy định. Nếu trong quá trình quan hệ tín dụng đến thời điểm đánh giá, khoản vay của khách hàng không có phát sinh vấn đề rủi ro, cán bộ tín dụng thường copy luôn đánh giá của kỳ chấm điểm trước vào kỳ chấm điểm quý này để rút ngắn thời gian chấm điểm.
Đây cũng chính là một trong những nguyên nhân gây nên sự không chính xác về kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng doan nghiệp.
Bảng 2.2: Các mức xếp hạng tín dụng mà Sacombank Lào áp dụng
STT Xếp
hạng Ý nghĩa
1 AAA
Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA
Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng đƣợc xếp hạng nàylà rất tốt.
3 A
Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giálà tốt.
4 BBB
Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ.
Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ củakhách hàng.
5 BB
Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của kháchhàng.
6 B Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách
hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của kháchhàng.
7 CCC
Khách hàng xếp hạng CCC hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế . Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả đƣợc nợ.
8 CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
9 C
Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duytrì.
10 D
Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
(Nguồn: Phòng quản lý tín dụng – Sacombank Lào) Kết quả phân loại khách hàng tại Sacombank Lào cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.3: Kết quả XHTD nội bộ của Sacombank Lào giai đoạn 2017-2019 Phân loại Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
AAA 4,30% 3,20% 2,21%
AA 15,66% 13,66% 10,08%
A 22,55% 22,33% 22,07%
BBB 20,43% 24,43% 26,23%
BB 15,43% 16,00% 17,33%
B 8,33% 9,30% 10,32%
CCC 4,00% 3,43% 4,02%
CC 5,32% 4,53% 5,03%
C 0,35% 0,84% 0,62%
D 3,63% 2,28% 2,09%
(Nguồn: Bộ phận quản lý tín dụng – Sacombank Lào)
Qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, có thể thấy nhìn chung các khách hàng tại Sacombannk Lào tập trung chủ yếu vào đối tƣợng khách hàng là AA, A, BBB, BB là chủ yếu, còn lại tỷ lệ khách hàng AAA chiếm tỷ lệ ít và tỷ lệ khách hàng B, CCC, CC, C, D cũng chiếm tỷ trọng thấp.
Bảng 2.4: Sự biến động trong bảng XHTD của Sacombank Lào giai đoạn 2017-2019
Năm
Số lƣợng khách hàng chuyển hạng thấp hơn sau khi rà soát
tại kỳ chấm định hạng
Số lƣợng khách hàng chuyển hạng thấp hơn tại kỳ định
hạng tiếp theo
AAA,AA xuống A
Từ AAA-A
xuống BBB
Từ BBB xuống dưới BB
AAA,AA xuống A
Từ AAA-A
xuống BBB
Từ BBB xuống
dưới BB
2017 12 11 8 9 11 9
2018 21 12 8 7 9 8
2019 5 22 15 11 18 6
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của Sacombank Lào)
Kết quả xếp hạng doanh nghiệp đƣợc Sacombank Lào sử nhằm đạt đƣợc 3 mục đích sau: phục vụ công tác cấp tín dụng, quản lý rủi ro và xác định chính sách khách hàng.
- Phục vụ công tác cấp tín dụng
Kết quả xếp hạng tín dụng giúp Sacombank Lào rút ngắn đƣợc rất nhiều thời gian để đƣa ra quyết định tín dụng.
Đối với khách hàng mới mà có xếp hạng tín dụng từ B – D thì các đơn vị kinh doanh tại Sacombank Lào có thể từ chối cấp tín dụng ngay mà không cần tốn thời gian đi vào phân tích, tìm hiểu thực tế của khách hàng.
Còn đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng mà bị tụt hạng thì cán bộ quản lý khách hàng phải có những biện pháp tích cực trong công tác thu hồi nợ.
Khách hàng có xếp hạng cao thì sẽ có những chính sách, cũng nhƣ chương trình khuyến mãi tặng quà. Xếp hạng khách càng cao thì mức lãi suất ƣu đãi cho khách hàng càng thấp và hỗ trợ thời gian vay vốn đƣợc dài hơn.
Mức độ xếp hạng cũng là căn cứ để xác định giảm lãi suất cho khách hàng hàng kì và các chương trình quà tặng khi vay vốn ví dụ như:
Hầu hết ở các đơn vị kinh doanh tại Sacombank Lào, kết quả xếp hạng tín dụng đều đƣợc sử dụng là cơ sở căn cứ đƣa ra mức cấp tín dụng với mức lãi suất áp dụng với khoản vay bao nhiêu và yêu cầu tối thiểu đối về tài sản đảm bảo đối với các khoản bảo lãnh. Đã áp dụng đƣợc mức lãi suất cho vay khác nhau đối với những khách hàng đƣợc xếp hạng khác nhau. Tuy nhiên, việc Sacombank Lào vẫn chƣa có thực sự đa dạng hóa chính sách cấp tín dụng dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng (hiện tại chỉ áp dụng giảm lãi suất và yêu cầu tài sản đảm bảo tối thiểu đối với khách hàng có xếp hạng cao). Thực tế, ngay việc áp dụng yêu cầu tối thiểu về tài sản đảm bảo đối với khách hàng xếp hạng cao (cụ thể là khách hàng xếp hạng từ A trở lên) cũng không đƣợc các đơn vị kinh doanh áp dụng. Hầu hết, tâm lý chung của cán bộ tín dụng vẫn là thương lượng và yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro. Điều này vô
hình chung đã là hạn chế năng lực cạnh tranh và khả năng mở rộng tín dụng của Sacombank Lào.
- Công tác phân loại và trích lập dự phòng
Định kỳ hàng quý, sau khi hoàn tất công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, kết quả xép hạng tín dụng sẽ đƣợc gửi lên Khối quản trị rủi ro để tiết hành phân loại và quản lý rủi ro tín dụng.
Phòng quản lý rủi ro căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp sẽ điều chỉnh nhóm nợ cho các khoản vay của khách hàng.
Từ đó, sẽ tiến hành trích lập và quản lý rủi ro theo quy định của Sacombank Lào và Ngân hàng Nhà nước Lào.
Bảng 2.5 cho phép đánh giá khách quan hơn về đo lường rủi ro tín dụng, hiện nay, hệ thống đó lường RRTD của Sacombank Lào được phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế nhƣ Moody's, Standard & Poor.
Bảng 2.5: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về đo lường và giám sát rủi ro tín dụng tại Sacombank Lào
Câu hỏi 1 2 3 4 5 TB
1. Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách
hàng khoa học 12 33 44 32 79 3,67
2. Việc thực hiện xếp hạng đƣợc thực hiện
kịp thời, thường xuyên 11 32 43 45 69 3,65
3. Kết quả xếp hạng phản ánh đúng tình
trạng rủi ro 15 37 65 78 5 3,11
4. Hệ thống xếp hạng khách hàng đảm bảo
theo thông lệ quốc tế 16 33 87 56 8 3,04
(Nguồn: Tác giả thu thập và tổng hợp)
Các cán bộ tín dụng đều tỏ ra đồng tình về sự khoa học của các chỉ tiêu trong hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng của Sacombank Lào, mức điểm trung bình thể hiện sự đồng ý là 3,67 điểm. Bên cạnh đó, Sacombank Lào đã thực hiện xếp hạng theo quý, vì vậy, đánh giá về Việc thực hiện xếp hạng được thực hiện kịp thời, thường xuyên nhận được mức đánh giá khá tốt với 3,65 điểm.
Tuy nhiên, trong hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng của Sacombank Lào có 30% các chỉ tiêu mang tính định tính nên kết quả xếp hạng không phải lúc nào cũng chuẩn xác, nên tiêu chí Kết quả xếp hạng phản ánh đúng tình trạng rủi ro chỉ đƣợc 3,11 diểm. Mặc dù đã có hệ thống Basel II, Basel III đƣợc khuyến cáo áp dụng tại các NHTM nói chung và tại Lào nói riêng nhƣng tại Sacombank Lào, công tác này còn chƣa thực sự áp dụng. Do vậy, đánh giá về tiêu chí Hệ thống xếp hạng khách hàng đảm bảo theo thông lệ quốc tế chƣa thực sự tốt, chỉ đạt mức điểm trung bình là 3,04 điểm.