1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng
2.2.3.Các hình thức tài trợ tín dụng thương mại đối với doanh nghiệp XNK
tại Eximbank
2.2.2.1. Cho vay tài trợ xuất khẩu
Đây là hình thức ngân hàng cung ứng vốn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp có thể ch ủ động thu gom, chế biến, sản xuất hàng XK. Eximbank Hải Phòng áp dụng các hình thức cho vay sau:
- Cho vay chiết khấu BCT L/C xuất
Cho vay chiết khấu BCT L/C xuất là hình thức Eximbank ứng tr ước vốn cho Doanh nghiệp trên cơ sở BCT thanh toán hàng XK bằng phương thức L/C được Doanh nghiệp xuất trình tại Eximbank .
Điều kiện cho vay:
- L/C trả tiền ngay, không huỷ ngang, cho phép đòi tiền bằng điện hoặc bằng chứng từ. Nếu là L/C trả chậm thì phải có điện hoặc thư chấp nhận thanh toán của ngân hàng nước ngoài.
- Ngân hàng mở, thanh toán L/C là ngân hàng có uy tín trên thị trường quốc tế.
- Chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện và điều khoản L/C hoặc chứng từ bất hợp lệ nhưng đã được ngân hàng nước ngoài chấp nhận thanh toán.
- Doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt, có kinh nghiệm, uy tín trong hoạt động XNK, thị trường quen thuộc và có quan hệ thanh toán và giao dịch thường xuyên với Eximbank.
Do chiết khấu là một hình thức cho vay trên c ơ sở các chứng từ có giá trị, cụ thể là cho vay trên cơ sở bộ chứng từ hàng xuất. Do vậy mà ngân hàng thường áp dụng hình thức “chiết khấu có truy đòi”.
Theo hình thức này, căn cứ vào bộ chứng từ hàng xuất ngân hàng sẽ ứng trước cho khách hàng một số tiền nào đó trên tổng giá trị của L/C. Mức ứng trước tuỳ thuộc vào từng đối tượng khách hàng, từng loại hàng hoá cụ thể và mức độ tin cậy của ngân hàng thanh toán L/C mà ngân hàng sẽ có thể ứng trước từ 50% đến 90% tổng giá trị.
Eximbank Hải Phòng tiến hành thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra n ước ngoài đòi thanh toán. Trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo có thì ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc, ngân hàng sẽ chuyển số tiền ứng trước sang nợ quá hạn và khách hàng sẽ phải
chịu mức lãi suất quá hạn theo quy định là 150% lãi suất cho vay.
Hiện nay, tại Eximbank đang cung ứng sản phẩm “Chiết khấu BCT hàng xuất bằng VNĐ, lãi suất ngoại tệ”.
Qui trình sản phẩm: “Chiết khấu BCT hàng xuất bằng VN Đ, lãi suất
ngoại tệ”.
Bước 1 Thẩm định xét duyệt chiết khấu
Bước 2 Số ngoại tệ chiết khấu được chuyển sang VND theo tỷ giá do Eximbank và khách hàng thỏa thuận
Bước 3
Ứng trước số tiền VND tương đương cho khách hàng (LS bằng LSCK USD), đồng thời khách hàng phải cam kết bán số ngoại tệ tương ứng khi tiền về theo tỷ giá tại thời điểm chiết khấu)
Bước 4
Khi ngoại tệ của khách hàng về, Eximbank tiến hành mua lại số ngoại tệ tương ứng theo tỷ giá khách hàng đã cam kết tại bước 3. Số tiền VND thu được, Eximbank thu nợ chiết khấu của khách hàng
- Cho vay VNĐ lãi suất USD, trả nợ VNĐ theo ngoại tệ tương đương
Các doanh nghiệp xuất khẩu hiện đang muốn vay tiền đồng theo chương trình tài trợ xuất khẩu của các ngân hàng, tức là vay VND với lãi suất USD trả nợ VND theo ngoại tệ tương đương.
Trong năm 2009, khi được chính phủ hỗ trợ lãi suất vay của các doanh nghiệp chỉ còn từ 1%-2%/ năm. Thế nhưng để được hưởng lãi suất đó, doanh nghiệp phải cam kết bán ngoại tệ lại cho ngân hàng theo tỷ giá ngày giải ngân.
Nhưng một câu hỏi đặt ra là nếu khi ngoại tệ về mà tỷ giá tăng mạnh, các doanh nghiệp vay tiền đồng sẽ cho rằng mình bị thiệt thòi vì không được hưởng chênh lệch tỷ giá. Điều này khiến cho các doanh nghiệp suy nghĩ nhiều khi vay tiền đồng và thực tế hiện nay là khi nhận được ngoại tệ thanh toán của lô hàng xuất khẩu nhưng các doanh nghiệp không bán USD cho ngân hàng mà để tại tài khoản của ngân hàng để chờ USD tăng giá bán. Hiện nay hầu như tỷ giá mua vào và bán ra tại các ngân hàng ngang nhau do lượng ngoại tệ thiếu hụt mạnh.
Đối với các sản phẩm cho vay tiền đồng lãi suất USD hiện nay, Eximbank cung ứng cho khách hàng nhiều loại sản phẩm để lựa chọn với các mức lãi suất khác nhau tuỳ thuộc vào mức độ cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank. Các sản phẩm này còn khá mới mẻ với nhiều doanh nghiệp trong nước vì nhiều năm trước tỷ giá VND và USD rất ít biến động.
Ví dụ như sau khi được hưởng hỗ trợ lãi suất, doanh nghiệp có thể vay tiền đồng tại Eximbank với lãi suất 0,9%/ năm nhưng phải cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank với tỷ giá của ngày giải ngân. Hay lãi suất 1,4%/n ăm và bán ngoại tệ cho Eximbank theo tỷ giá ngày giải ngân cộng 10 đồng/tháng/USD. Nếu doanh nghiệp không muốn bán ngoại tệ lại cho Ngân hàng thì lãi suất vay sau khi được hỗ trợ lãi suất là 4,1%/năm.
Qui trình“Cho vay VNĐ, lãi suất USD, trả nợ VNĐ theo ngoại tệ tương
đương”: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bước 1 Thẩm định xét duyệt cho vay
Bước 2 Nguồn ngoại tệ cho vay
CN/SGD vay từ Hội sở hoặc từ nguồn huy động
Bước 3
Bán trước số USD cho vay
CN/SGD bán số USD cho vay cho Hội sở để lấy VNĐ theo Tỷ giá thoả thuận tại thời điểm cho vay Kỳ hạn
Bước 4
Ký hợp đồng Forward
Khách hàng cam kết bán USD>= số USD cho vay khi tiền tệ về ( hoặc khi chiết khấu BCT ) theo Tỷ giá tại thời điểm cho vay
Bước 5
Giải ngân tiền vay
Giải ngân số tiền VND tương đương cho khách hàng (LS bằng LS cho vay USD do Eximbank công bố)
Bước 6
Thực hiện Hợp đồng Forward
Khi USD của khách hàng về (hoặc CK BCT), Eximbank mua lại số USD theo Tỷ giá Hợp đồng Forward.
Trường hợp khách hàng không thực hiện Hợp đồng thì mức chịu phạt vi phạm Hợp đồng bằng với mức chênh lệch lãi suất cho vay VNĐ và USD cho cả thời hạn vay.
Bước 7
Thu hồi nợ vay
Số tiền VNĐ thu được từ thực hiện Hợp đồng Forward được chuyển vào tài khoản của khách hàng và hạch toán thu nợ cho vay
Đối với các sản phẩm này, ngân hàng kiếm lợi được chính là nhờ sự chênh lệch tỷ giá và các ngân hàng cũng phải đi ký hợp đồng Forward hay Option với các tổ chức khác để bảo hiểm cho mình.
2.2.2.2. Cho vay tài trợ nhập khẩu
Hiện nay, cho vay tài trợ nhập khẩu của Eximbank Hải Phòng thực hiện dưới ba hình thức chủ yếu: Cho vay thanh toán bộ chứng từ theo L/C nhập, D/P và TTR.
Các khoản cho vay NK chiếm đa số trong tổng doanh số cho vay tại ngân hàng, đa số là bằng ngoại tệ, trong đó chủ yếu là bằng USD. Hình thức phổ biến là cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập và cho vay mở L/C.
Điều kiện vay vốn để mở L/C tại Eximbank Hải Phòng bao gồm:
+ Phải có giấy phép đăng ký kinh doanh XNK, đ ối với các đơn vị NK phải có hợp đồng uỷ thác NK.
+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép NK do Bộ th ương mại cấp.
+ Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh , tình hình tài chính ổn định, phương án SXKD có hiệu quả và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.
Khi quyết định mở L/C, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải ký quỹ một số tiền nhất định trong tổng số tiền mở L/C. Eximbank Hải Phòng thường áp dụng tỷ lệ ký quỹ trong khoảng từ 10 -100%, tuỳ theo từng khách hàng, từng loại L/C, từng phương án kinh doanh và căn c ứ trên cơ sở các quy định của Nhà nước.
Tiền ký quỹ được coi là vốn tự có mà khách hàng tham gia vào ph ương án và do vậy khách hàng phải tự lo để ký quỹ thông thường là bằng VNĐ. Đơn vị vay vốn nộp số tiền này vào tài khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam tại Eximbank Hải Phòng, sau đó làm đơn xin mua ngoại tệ gửi cho ngân hàng. Trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xem xét và bán lượng ngoại tệ tương ứng cho đơn vị và chuyển số tiền này vào tài khoản ký quỹ mở L/C.
Nhưng một thực trạng hiện nay là sự biến động tỷ giá USD/VNĐ theo chiều hướng tăng, khách hàng sẽ chịu rủi ro về biến động tỷ giá nếu mua ngoại tệ theo tỷ giá giao ngay tại thời điểm trả nợ gốc. Eximbank cung cấp cho khách hàng các sản phẩm tín dụng có bảo hiểm tỷ giá cho doanh nghiệp NK, bao gồm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Quy trình “Cho vay USD, bảo hiểm rủi ro Tỷ giá bằng các hợp đồng
giao dịch hối đoái”:
Bước 1 Thẩm định xét duyệt cho vay
Xác định số ngoại tệ cho vay
Bước 2 Nguồn ngoại tệ cho vay
CN/SGD vay từ Hội sở hoặc từ nguồn huy động
Bước 3
Ký Hợp đồng Forward/ quyền chọn mua ngoại tệ/ Hợp đồng vay theo Tỷ giá cố định
Số ngoại tệ Kỳ hạn Tỷ giá Cho vay USD Eximbank bảo hiểm rủi ro Tỷ giá Bán USD theo Hợp đồng kỳ hạn
Bán USD theo Hợp đồng quyền lựa chọn
Bước 4
Giải ngân tiền vay
Giải ngân cho khách hàng để thanh toán tiền NK hàng hoá
Lãi suất do Eximbank công bố
Bước 5
Thực hiện Hợp đồng
Bước 6
Thu hồi nợ vay
Số ngoại tệ được thu từ thực hiện hợp đồng tại bước 5 được chuyển vào tài khoản của khách hàng và hạch toán thu nợ vay