1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng
2.2.2.Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK
Hoạt động chính của các NHTM là “ đi vay để cho vay”. Chính hoạt động mang tính đặc thù riêng so với các ngành nghề khác nên hoạt động của ngân hàng luôn tiềm tàng rất nhiều rủi ro. Đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, một mảng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng.
Rủi ro thường trực trong ngân hàng tập trung chủ yếu là: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá.
Trong hoạt động XNK, việc kinh doanh mua bán với nước ngoài chủ yếu dùng đồng USD để thanh toán. Chính vì thế, các doanh nghiệp XNK và các NHTM luôn thường trực nỗi lo về biến động tỷ giá, lãi suất. Một vấn đề đặt ra là việc quản trị rủi ro cho hoạt động XNK để làm sao giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp và ngân hàng khi thực hiện th ương vụ được thành công. Để nhận diện và quản trị các rủi ro này, doanh nghiệp và ngân hàng nên đi sâu tìm hiểu phân tích,
đánh giá mức độ ảnh hưởng nhằm tìm kiếm các giải pháp mang tính thiết thực, cụ thể.
Rủi ro tỷ giá trong hoạt động XNK là loại rủi ro thường xuyên gặp phải và đáng lo ngại nhất đối với các công ty có hoạt động XNK mạnh. Sự thay đổi mạnh tỷ giá ngoại tệ so với nội tệ làm thay đổi giá trị kỳ vọng của các khoản phải thu hoặc phải trả bằng ngoại tệ trong t ương lai. Điều này khiến cho hiệu quả hoạt động XNK bị ảnh hưởng đáng kể và nghiêm trọng hơn có thể làm đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh. Việc nhận diện rủi ro tỷ giá một cách riêng biệt đối với từng loại hợp đồng nhập hẩu và xuất khẩu.
Nhận dạng rủi ro tỷ giá trong hoạt động xuất nhập khẩu
Trong hoạt động XNK, vì lý do cạnh tranh và nhiều lý do khác khiến cho các doanh nghiệp bán hàng trả chậm trong một khoản thời gian nhất định.
Ở thời điểm ký kết hợp đồng, tỷ giá ngoại tệ so với VND đã biết nhưng đến thời điểm thời điểm thanh toán, tỷ giá như thế nào doanh nghiệp khó có thể xác định cụ thể được. Chính vì khó xác định được tỷ giá nên thương vụ tiềm ẩn rủi ro về tỷ giá. Ví dụ dưới đây minh họa cụ thể cách nhận diện rủi ro tỷ giá khi doanh nghiệp ký kết một hợp đồng XK.
Ngày 03/06, công ty ABC đang thương lư ợng ký kết hợp đồng xuất khẩu trị giá 200.000USD. Hợp đồng sẽ hết hạn thanh toán 3 tháng sau ngày ký kết hợp đồng. Ở thời điểm thương lương hợp đồng, tỷ giá USD/VND= 17.780 trong khi tỷ giá tại thời điểm thanh toán thì chưa xác định được. Sự không chắc chắn của tỷ giá USD/VND vào thời điểm thanh toán khiến cho hợp đồng XK của công ty chứa đựng rủi ro tỷ giá.
Nếu đến hạn thanh toán, USD tiếp tục lên giá so với VND thì bên cạnh lợi nhuận do hoạt động XK đem lại, công ty còn có thể kiếm thêm lợi nhuận do USD lên giá so với VND. Ngược lại, nếu đến hạn thanh toán mà USD xuống giá so với VND thì doanh thu kỳ vọng bằng VND của hợp đồng XK trên giảm.
tính chung trong toàn bộ hợp đồng XK nếu công ty có hàng tr ăm hợp đồng XK như vậy thiệt hại sẽ rất lớn.
Cũng như hoạt động XK, trong hoạt động NK vì nhiều lý do khác nhau mà các công ty thường xuyên nhập hàng trả chậm. Chính vì không thể xác định được rủi ro tỷ giá ở thời điểm thanh toán trong tương lai nên hợp đồng NK gặp rủi ro về tỷ giá làm gia tăng chi phí hay khoản phải trả cho giá trị lô hàng của công ty.
Rủi ro tỷ giá đối với hoạt động tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng bằng ngoại tệ của NHTM c ũng chịu tác động của rủi ro tỷ giá rất lớn. Đứng trên góc độ doanh nghiệp, khách hàng của các NHTM, việc vay vốn bằng ngoại tệ cũng bị ảnh h ưởng của rủi ro tỷ giá.
Biện pháp quản trị rủi ro tỷ giá hữu hiệu cho cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng đó là sử dụng các hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi, giao sau và quyền chọn. Tất cả các hợp đồng này đều nhằm mục đích cố định tỷ giá trong tương lai, khóa chặt khoản phải thu, khoản phải trả của doanh nghiệp và các ngân hàng đi ký các hợp đồng nay với các NHTM khác và có thể th u phí từ các doanh nghiệp cho các hợp đồng này.
Eximbank đã kết hợp các hợp đồng bảo hiểm tỷ giá trong các sản phẩm tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp XNK nhằm giảm thiểu rủi ro cho khách hàng đồng thời gia tăng thế mạnh của ngân hàng trong lĩnh vực tà i trợ XNK.