1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại Eximbank Hải Phòng
2.2.1. Những quy định chung về cho vay tài trợ XNK của Eximbank
Đối với khách hàng vay vốn tại Eximbank
Là một Ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực tài trợ XNK nên khách hàng chủ yếu của Eximbank là các doanh nghiệp kinh doanh XNK, hoạt động buôn bán trên phạm vi quốc tế, chứa đựng nhiều rủi ro. Không chỉ là những rủi ro trong nội địa mà còn liên quan đến các rủi ro quốc tế như tình hình đất nước, tỷ giá hối đoái...Vì vậy, Ngân hàng đưa ra những yêu cầu chặt chẽ để ngăn ngừa những rủi ro một cách có hiệu quả nhất. Cụ thể:
Thứ nhất, điều kiện pháp lý, để được Eximbank cho vay vốn, khách hàng phải có địa vị pháp lý phù hợp như:
- Đối với pháp nhân: phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật; là các đơn vị kinh tế, hạch toán kế toán độc lập, hoạt động theo luật pháp Việt Nam; có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, và được thành lập theo qui định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Đối với cá nhân và chủ doanh nghiệp t ư nhân:phải đủ 18 tuổi trở lên có tư cách pháp nhân; có hộ khẩu thường trú trên địa bàn; có giấy phép kinh doanh, chứng chỉ hành nghề theo đúng quy định của pháp luật.
Thứ hai, hồ sơ vay vốn phải theo đúng mẫu của Ngân hàng gồm: đơn xin vay vốn, phương án kinh doanh và trả nợ, hồ sơ tài sản thế chấp hay cầm cố, bảng báo cáo tài chính trước khi vay...
Thứ ba, điều kiện tài chính và kết quả kinh doanh: hoạt động SXKD có lãi, không có nợ vay và nợ bảo lãnh quá hạn; có kế hoạch, ph ương án vay vốn có tính khả thi, có hiệu quả kinh tế đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng.
Nếu khách hàng thuộc diện được hỗ trợ lãi suất theo quy định của Chính phủ thì khách hàng gửi đề nghị hỗ trợ lãi suất cho Eximbank.
đảm nợ vay linh hoạt cho khách hàng để có thể tiếp cận nguồn vốn từ Eximbank một cách nhanh nhất, như: Cho vay không có tài s ản bảo đảm; Tài trợ trên cơ sở hàng hoá tồn kho, quyền đòi nợ...
Thứ năm, điều kiện khác theo quy định của NHNN và quy chế cho vay của Eximbank.
Về lãi suất cho vay
Theo quy định của Eximbank hiện nay, mức lãi suất cho vay là do Eximbank qui định và khách hàng thoả thuận trên c ơ sở có sự tham khảo mức lãi suất cơ bản do NHNN công bố tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng.
Trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn, phải áp dụng mức lãi suất quá hạn theo quy định trong hợp đồng tín dụng, trừ những trường hợp được miễn giảm lãi suất theo quy định của Eximbank.
Là một Ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực tài trợ XNK nên lãi suất cho vay của Eximbank bao gồm 2 mảng: Mảng thứ nhất là lãi suất cho vay bằng đồng Việt Nam, mảng thứ hai là lãi suất cho vay bằng ngoại tệ (chủ yếu là bằng USD). Dưới đây là biểu lãi suất cho vay tại Eximbank Hải Phòng.
Bảng 8.2: Lãi suất cho vay tại Eximbank Hải Phòng trong quý I/2009
Loại hình Eximbank Vietcombank
1. Cho vay ngắn hạn thương mại dịch vụ tiêu dùng
- Dưới 6 tháng
- Từ 6 tháng đến 12 tháng
0.85 0.86
0.87 2. Cho vay ngắn hạn sản xuất thu
mua hàng xuất khẩu - Dưới 6 tháng -Từ 6 tháng đến 12 tháng 0.8 0.75 0.85 0.86 Chiết khấu (ngắn hạn) 0.8 0.85
Cho vay trung hạn 0.875 0.875
Lãi suất cho vay
VND (%/tháng)
Cho vay dài hạn 0.875 0.875
1. Chiết khấu - Thời hạn 3 tháng - Thời hạn > 3 tháng đến 12 tháng - Thời hạn > 12 tháng 3,2 4 4 3.00 3 Theo thỏa thuận
2. Ngắn hạn 4,5 3 3. Trung hạn 4,8 4 Lãi suất cho vay USD (%/năm) 4. Dài hạn 4,8 4
(Nguồn: Phòng Tín dụng – tổng hợp Eximbank Hải Phòng)
Như vậy, theo mức lãi suất hiện hành, Eximbank là một trong những ngân hàng có mức lãi suất cho vay hấp dẫn so với mặt bằng chung trên thị tr ường.
Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Eximbank Hải Phòng
Khi thực hiện cho vay, cán bộ tín dụng luôn phải bám sát quy trình nghiệp vụ trong khi cho vay và sau khi cho vay để theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, hạn chế và tránh những rủi ro có thể xảy ra.
Bước 1:
- Đối với khách hàng vay lần đầu, khi xin vay cần phải gửi đến ngân hàng các hồ sơ cần thiết và mở một tài khoản tại Eximbank Hải Phòng.
Bước 2:
- Sau khi nhận được đơn xin vay của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng (CBTD) trực tiếp thẩm định hồ sơ và khảo sát thực tế.
- Sau khi thẩm định, tìm hiểu đơn xin vay, nếu chấp thuận hồ sơ cán bộ tín dụng lập tờ trình Ban Giám đốc.
- Nếu Ban Giám Đốc hoặc Hội đồng Tín dụng chấp thuận cho vay, cán bộ tín dụng chuẩn bị nội dung hợp đồng và hoàn thiện thủ tục cho vay, gửi đến người được uỷ quyền quyết định cho vay ký kết.
2.2.2. Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK
Hoạt động chính của các NHTM là “ đi vay để cho vay”. Chính hoạt động mang tính đặc thù riêng so với các ngành nghề khác nên hoạt động của ngân hàng luôn tiềm tàng rất nhiều rủi ro. Đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, một mảng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng.
Rủi ro thường trực trong ngân hàng tập trung chủ yếu là: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá.
Trong hoạt động XNK, việc kinh doanh mua bán với nước ngoài chủ yếu dùng đồng USD để thanh toán. Chính vì thế, các doanh nghiệp XNK và các NHTM luôn thường trực nỗi lo về biến động tỷ giá, lãi suất. Một vấn đề đặt ra là việc quản trị rủi ro cho hoạt động XNK để làm sao giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp và ngân hàng khi thực hiện th ương vụ được thành công. Để nhận diện và quản trị các rủi ro này, doanh nghiệp và ngân hàng nên đi sâu tìm hiểu phân tích,
đánh giá mức độ ảnh hưởng nhằm tìm kiếm các giải pháp mang tính thiết thực, cụ thể.
Rủi ro tỷ giá trong hoạt động XNK là loại rủi ro thường xuyên gặp phải và đáng lo ngại nhất đối với các công ty có hoạt động XNK mạnh. Sự thay đổi mạnh tỷ giá ngoại tệ so với nội tệ làm thay đổi giá trị kỳ vọng của các khoản phải thu hoặc phải trả bằng ngoại tệ trong t ương lai. Điều này khiến cho hiệu quả hoạt động XNK bị ảnh hưởng đáng kể và nghiêm trọng hơn có thể làm đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh. Việc nhận diện rủi ro tỷ giá một cách riêng biệt đối với từng loại hợp đồng nhập hẩu và xuất khẩu.
Nhận dạng rủi ro tỷ giá trong hoạt động xuất nhập khẩu
Trong hoạt động XNK, vì lý do cạnh tranh và nhiều lý do khác khiến cho các doanh nghiệp bán hàng trả chậm trong một khoản thời gian nhất định.
Ở thời điểm ký kết hợp đồng, tỷ giá ngoại tệ so với VND đã biết nhưng đến thời điểm thời điểm thanh toán, tỷ giá như thế nào doanh nghiệp khó có thể xác định cụ thể được. Chính vì khó xác định được tỷ giá nên thương vụ tiềm ẩn rủi ro về tỷ giá. Ví dụ dưới đây minh họa cụ thể cách nhận diện rủi ro tỷ giá khi doanh nghiệp ký kết một hợp đồng XK.
Ngày 03/06, công ty ABC đang thương lư ợng ký kết hợp đồng xuất khẩu trị giá 200.000USD. Hợp đồng sẽ hết hạn thanh toán 3 tháng sau ngày ký kết hợp đồng. Ở thời điểm thương lương hợp đồng, tỷ giá USD/VND= 17.780 trong khi tỷ giá tại thời điểm thanh toán thì chưa xác định được. Sự không chắc chắn của tỷ giá USD/VND vào thời điểm thanh toán khiến cho hợp đồng XK của công ty chứa đựng rủi ro tỷ giá.
Nếu đến hạn thanh toán, USD tiếp tục lên giá so với VND thì bên cạnh lợi nhuận do hoạt động XK đem lại, công ty còn có thể kiếm thêm lợi nhuận do USD lên giá so với VND. Ngược lại, nếu đến hạn thanh toán mà USD xuống giá so với VND thì doanh thu kỳ vọng bằng VND của hợp đồng XK trên giảm.
tính chung trong toàn bộ hợp đồng XK nếu công ty có hàng tr ăm hợp đồng XK như vậy thiệt hại sẽ rất lớn.
Cũng như hoạt động XK, trong hoạt động NK vì nhiều lý do khác nhau mà các công ty thường xuyên nhập hàng trả chậm. Chính vì không thể xác định được rủi ro tỷ giá ở thời điểm thanh toán trong tương lai nên hợp đồng NK gặp rủi ro về tỷ giá làm gia tăng chi phí hay khoản phải trả cho giá trị lô hàng của công ty.
Rủi ro tỷ giá đối với hoạt động tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng bằng ngoại tệ của NHTM c ũng chịu tác động của rủi ro tỷ giá rất lớn. Đứng trên góc độ doanh nghiệp, khách hàng của các NHTM, việc vay vốn bằng ngoại tệ cũng bị ảnh h ưởng của rủi ro tỷ giá.
Biện pháp quản trị rủi ro tỷ giá hữu hiệu cho cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng đó là sử dụng các hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi, giao sau và quyền chọn. Tất cả các hợp đồng này đều nhằm mục đích cố định tỷ giá trong tương lai, khóa chặt khoản phải thu, khoản phải trả của doanh nghiệp và các ngân hàng đi ký các hợp đồng nay với các NHTM khác và có thể th u phí từ các doanh nghiệp cho các hợp đồng này.
Eximbank đã kết hợp các hợp đồng bảo hiểm tỷ giá trong các sản phẩm tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp XNK nhằm giảm thiểu rủi ro cho khách hàng đồng thời gia tăng thế mạnh của ngân hàng trong lĩnh vực tà i trợ XNK.
2.2.3. Các hình thức tài trợ tín dụng thương mại đối với doanh nghiệp XNKtại Eximbank tại Eximbank
2.2.2.1. Cho vay tài trợ xuất khẩu
Đây là hình thức ngân hàng cung ứng vốn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp có thể ch ủ động thu gom, chế biến, sản xuất hàng XK. Eximbank Hải Phòng áp dụng các hình thức cho vay sau:
- Cho vay chiết khấu BCT L/C xuất
Cho vay chiết khấu BCT L/C xuất là hình thức Eximbank ứng tr ước vốn cho Doanh nghiệp trên cơ sở BCT thanh toán hàng XK bằng phương thức L/C được Doanh nghiệp xuất trình tại Eximbank .
Điều kiện cho vay:
- L/C trả tiền ngay, không huỷ ngang, cho phép đòi tiền bằng điện hoặc bằng chứng từ. Nếu là L/C trả chậm thì phải có điện hoặc thư chấp nhận thanh toán của ngân hàng nước ngoài.
- Ngân hàng mở, thanh toán L/C là ngân hàng có uy tín trên thị trường quốc tế.
- Chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện và điều khoản L/C hoặc chứng từ bất hợp lệ nhưng đã được ngân hàng nước ngoài chấp nhận thanh toán.
- Doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt, có kinh nghiệm, uy tín trong hoạt động XNK, thị trường quen thuộc và có quan hệ thanh toán và giao dịch thường xuyên với Eximbank.
Do chiết khấu là một hình thức cho vay trên c ơ sở các chứng từ có giá trị, cụ thể là cho vay trên cơ sở bộ chứng từ hàng xuất. Do vậy mà ngân hàng thường áp dụng hình thức “chiết khấu có truy đòi”.
Theo hình thức này, căn cứ vào bộ chứng từ hàng xuất ngân hàng sẽ ứng trước cho khách hàng một số tiền nào đó trên tổng giá trị của L/C. Mức ứng trước tuỳ thuộc vào từng đối tượng khách hàng, từng loại hàng hoá cụ thể và mức độ tin cậy của ngân hàng thanh toán L/C mà ngân hàng sẽ có thể ứng trước từ 50% đến 90% tổng giá trị.
Eximbank Hải Phòng tiến hành thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra n ước ngoài đòi thanh toán. Trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo có thì ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc, ngân hàng sẽ chuyển số tiền ứng trước sang nợ quá hạn và khách hàng sẽ phải
chịu mức lãi suất quá hạn theo quy định là 150% lãi suất cho vay.
Hiện nay, tại Eximbank đang cung ứng sản phẩm “Chiết khấu BCT hàng xuất bằng VNĐ, lãi suất ngoại tệ”.
Qui trình sản phẩm: “Chiết khấu BCT hàng xuất bằng VN Đ, lãi suất
ngoại tệ”.
Bước 1 Thẩm định xét duyệt chiết khấu
Bước 2 Số ngoại tệ chiết khấu được chuyển sang VND theo tỷ giá do Eximbank và khách hàng thỏa thuận
Bước 3
Ứng trước số tiền VND tương đương cho khách hàng (LS bằng LSCK USD), đồng thời khách hàng phải cam kết bán số ngoại tệ tương ứng khi tiền về theo tỷ giá tại thời điểm chiết khấu)
Bước 4
Khi ngoại tệ của khách hàng về, Eximbank tiến hành mua lại số ngoại tệ tương ứng theo tỷ giá khách hàng đã cam kết tại bước 3. Số tiền VND thu được, Eximbank thu nợ chiết khấu của khách hàng
- Cho vay VNĐ lãi suất USD, trả nợ VNĐ theo ngoại tệ tương đương
Các doanh nghiệp xuất khẩu hiện đang muốn vay tiền đồng theo chương trình tài trợ xuất khẩu của các ngân hàng, tức là vay VND với lãi suất USD trả nợ VND theo ngoại tệ tương đương.
Trong năm 2009, khi được chính phủ hỗ trợ lãi suất vay của các doanh nghiệp chỉ còn từ 1%-2%/ năm. Thế nhưng để được hưởng lãi suất đó, doanh nghiệp phải cam kết bán ngoại tệ lại cho ngân hàng theo tỷ giá ngày giải ngân.
Nhưng một câu hỏi đặt ra là nếu khi ngoại tệ về mà tỷ giá tăng mạnh, các doanh nghiệp vay tiền đồng sẽ cho rằng mình bị thiệt thòi vì không được hưởng chênh lệch tỷ giá. Điều này khiến cho các doanh nghiệp suy nghĩ nhiều khi vay tiền đồng và thực tế hiện nay là khi nhận được ngoại tệ thanh toán của lô hàng xuất khẩu nhưng các doanh nghiệp không bán USD cho ngân hàng mà để tại tài khoản của ngân hàng để chờ USD tăng giá bán. Hiện nay hầu như tỷ giá mua vào và bán ra tại các ngân hàng ngang nhau do lượng ngoại tệ thiếu hụt mạnh.
Đối với các sản phẩm cho vay tiền đồng lãi suất USD hiện nay, Eximbank cung ứng cho khách hàng nhiều loại sản phẩm để lựa chọn với các mức lãi suất khác nhau tuỳ thuộc vào mức độ cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank. Các sản phẩm này còn khá mới mẻ với nhiều doanh nghiệp trong nước vì nhiều năm trước tỷ giá VND và USD rất ít biến động.
Ví dụ như sau khi được hưởng hỗ trợ lãi suất, doanh nghiệp có thể vay tiền đồng tại Eximbank với lãi suất 0,9%/ năm nhưng phải cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank với tỷ giá của ngày giải ngân. Hay lãi suất 1,4%/n ăm và bán ngoại tệ cho Eximbank theo tỷ giá ngày giải ngân cộng 10 đồng/tháng/USD. Nếu doanh nghiệp không muốn bán ngoại tệ lại cho Ngân hàng thì lãi suất vay sau khi được hỗ trợ lãi suất là 4,1%/năm.
Qui trình“Cho vay VNĐ, lãi suất USD, trả nợ VNĐ theo ngoại tệ tương
đương”:
Bước 1 Thẩm định xét duyệt cho vay
Bước 2 Nguồn ngoại tệ cho vay
CN/SGD vay từ Hội sở hoặc từ nguồn huy động
Bước 3
Bán trước số USD cho vay
CN/SGD bán số USD cho vay cho Hội sở để lấy VNĐ theo Tỷ giá thoả thuận tại thời điểm cho vay Kỳ hạn