Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2. Hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.2.2. Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2.1.Nguyên tắc của Basel II về quản lý rủi ro tín dụng

Ủy ban Basel được thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 vào năm 1975. Ủy ban này bao gồm đại diện cấp cao của các cơ quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng và bản thân ngân hàng trung ương của các nước Bỉ, Canada, Pháp, Ý, Đức, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương Quốc Anh và Hoa Kỳ. Ủy ban họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng thanh toán quốc tế tại washington hoặc tại thành phố Basel - Thụy Sĩ. Ban thư ký thường trực của Ủy ban này cũng có trụ sở làm việc tại thủ đô Washington – Hoa Kỳ.

Quan điểm của Ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống Ngân hàng của một quốc gia dù là phát triển hay đang phát triển, đều có thể đe dọa không chỉ đến sự ổn định về tài chính của quốc gia đó mà còn cả trên phạm vi toàn cầu. Ủy ban Basel thường xuyên tổ chức các cuộc thảo luận về vấn đề xoay quanh sự hợp tác quốc tế để giảm bớt khoảng cách trong công tác giám sát ngân hàng, nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn thế giới. Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu.

Từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng , Ủy Ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận. Hiệp định Basel II (Hiệp định vốn Ngân hàng quốc tế) ra đời thay thế cho hiệp định Basel I được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết với tỷ số Cook) do Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các Ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng khuyến nghị bởi Ủy ban Basel tập trung vào các vấn đề sau:

* Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp

- Hội đồng Quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng, xem xét những vấn đề như: tỷ lệ nợ xấu, mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, khả năng sinh lời.

- Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng, xây dựng các quy trình, thủ tục cho vay nhằm xác định, đánh giá, đo lường, quản lý và kiểm soát RRTD trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư.

- Xác định và quản lý RRTD trong mọi hoạt động và mọi sản phẩm của Ngân hàng đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng Quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng Quản trị. Đảm bảo mọi hoạt động đều được thực hiện đúng theo các thủ tục và quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.

* Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh

- Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn: thị trường mục tiêu, những hiểu biết về người vay, cơ cấu tín dụng và nguồn thanh toán, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng.

- Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng: xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.

- Thiết lập quy trình cấp tín dụng đúng: Có các quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng các khoản tín dụng mới, sửa đổi tín dụng, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.

- Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro trong cho vay đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ.

* Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp - Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.

- Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá đầy đủ của các khoản dự phòng RRTD.

- Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với hoạt động của Ngân hàng.

- Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường Rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài Bảng cân đối kế toán.

- Có hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng.

- Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương lai về tình hình kinh tế.

* Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ: xem xét tín dụng độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội Đồng Quản Trị và Ban Quản Lý Cấp Cao.

- Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những phạm vi về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.

- Có hệ thống quản lý đối với các khoản mục tín dụng phát hiện thấy có vấn đề.

* Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng

- Thiết lập bộ phận đánh giá một cách độc lập về các chiến lược, chính sách, thực hiện thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo công việc của danh mục tín dụng.

1.2.2.2.Phòng ngừa rủi ro tín dụng

Để hạn chế phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi, các Ngân hàng cần phải thận trọng khi cấp tín dụng và thực hiện đa dạng hóa các loại hình, đối tượng… cấp tín dụng.

• Ngân hàng cần phải thực hiện các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các Nghị định của ngân hàng Nhà nước.

Các quy định này nêu rõ những trường hợp cấm Ngân hàng không được tài trợ, điều kiện ngân hàng thực hiện khi tài trợ.

• Ngân hàng cần xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau.

Các loại khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau sẽ có rủi ro khác nhau. Trong tín dụng thương mại, rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của người vay. Khi đó, ngân hàng cần thu thập thông tin cả trong quá khứ lẫn tương lai của khách hàng. Trong đó, khía cạnh tương lai của công ty quan trọng hơn so với quá khứ.

Trong cho vay đối với người tiêu dùng, rủi ro liên quan đến thu nhập của người vay và khả năng kiểm soát thông tin về người vay; thông tin thường ít, ngân hàng khó kiểm soát người vay và khó thu nợ, công ăn việc làm của người vay không ổn định…

Khi đối tượng cho vay là các trung gian tài chính khác như các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính phi ngân hàng. Phần lớn các khoản cho vay này là không có đảm bảo. Vì vậy, nếu các tổ chức này phá sản thì ngân hàng cho vay sẽ bị mất. Vì vậy, rủi ro liên quan tới vị thế của tổ chức tài chính đi vay.

Nếu đối tượng cho vay là Nhà nước, độ an toàn cao. Tuy nhiên, trong khủng hoảng kinh tế khu vực hoặc toàn cầu, các khoản vay đối với Nhà nước cũng bị ảnh hưởng. Lúc này, việc giải ngân vốn ngân sách thường chậm nên sẽ thường xuyên dẫn đến tình trạng nợ quá hạn của các khoản vay đối với nhà nước.

• Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng an toàn.

Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung giữa các bộ phận thông qua các chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung.

Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng như: chính sách tài sản đảm bảo, chính sách cấp tín dụng, chính sách đồng tài trợ, chính sách bảo lãnh…

Chính sách tín dụng quy định những nguyên tắc cơ bản chung nhất của hoạt động cấp tín dụng nhằm thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân trong khuôn khổ mức rủi ro hợp lý. Chính sách tín dụng được lập nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất, minh bạch và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ đẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng.

Để hạn chế RRTD, mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng phụ thuộc vào điều kiện thị trường, môi trường kinh tế vĩ mô và các yếu tố khác, tuy nhiên đều có những nội dung cơ bản sau:

+ Phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng vùng địa lý theo chiến lược của Ngân hàng. Quy định cụ thể và rõ ràng các loại tín dụng, những kỳ hạn tín dụng, các độ lớn tín dụng, chất lượng tín dụng, đối tượng khách hàng nòng cốt, khách hàng mục tiêu…

+ Phân cấp thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hội đồng tín dụng (quy định mức cho vay tối đa, các loại tín dụng được phép và chữ ký của người có trách nhiệm).

+ Quy định rõ ràng danh mục các loại tài sản có thể nhận làm tài sản đảm bảo và những loại tài sản không được ngân hàng chấp nhận làm tài sản đảm bảo.

+ Quy trình xử lý công việc, phân cấp trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin nội bộ phòng tín dụng. Phân cấp trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng,

cụ thể ai là người chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng. Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đối với đơn xin vay của khách hàng.

+ Hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn xin vay, và những gì phải được lưu giữ tại ngân hàng. Chỉ dẫn nhận, định giá và hoàn tất hồ sơ bảo đảm tín dụng.

+ Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn đề.

Tùy theo đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng, nhà quản lý có thể bổ sung thêm những quy định cho phù hợp.

•Ngân hàng cần phải xây dựng quy trình phân tích(Thẩm định) tín dụng hiệu quả, toàn diện và chú trọng trong khâu phân tích tín dụng (thẩm định tín dụng).

Quy trình thẩm định tín dụng do Ban lãnh đạo Ngân hàng quyết định, được xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh, cán bộ Ngân hàng. Quy trình thẩm định tín dụng thể hiện những nội dung mà cán bộ tín dụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro như phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án vay, mục đích vay, kiểm soát sau…

Bên cạnh chính sách và quy trình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỷ luật đối với cán bộ tín dụng.

Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khách hàng về điều kiện vay vốn và khả năng hoàn trả nợ vay, trên cơ sở đó ra quyết định cho vay và giám sát khoản vay của ngân hàng.

Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập được và lưu lại thông tin để sử dụng trong tương lai.

Mục đích của phân tích tín dụng là nhằm: hạn chế thông tin bất cân xứng, đánh giá đúng thực trạng rủi ro của khách hàng, xác định đúng nhu cầu vay của khách hàng, đưa ra quyết đinh chính xác về việc có cho vay hay không.

Phân tích tín dụng có vai trò sau:

-Phân tích tín dụng chính là cơ sở cho việc ra quyết định tín dụng. Phân tích tín dụng giúp ngân hàng sàng lọc được khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng để cho vay.

-Phân tích tín dụng dự đoán các rủi ro có thể xảy ra sau khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp ngân hàng phải áp dụng để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro đó.

-Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng trong quá trình phân tích tín dụng giúp ngân hàng xác định được giá cả khoản tín dụng hay chính là lãi suất cho vay. Khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn sẽ có mức lãi suất cao hơn.

Phân tích tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng, là lá chắn đầu tiên để phòng ngừa và hạn chế các RRTD có thể xảy ra đối với ngân hàng.

Ngân hàng có thể xây dựng công cụ hỗ trợ cho quá trình phân tích tín dụng đó là mô hình đánh giá khách hàng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lượng hóa RRTD.

Phương pháp định tính có nhược điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan. Mô hình định lượng có ưu điểm so với mô hình phân tích định tính là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng.

Tuy nhiên, trong phê duyệt tín dụng của khách hàng doanh nghiệp vẫn có nhiều ngân hàng chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong đánh giá các khách hàng tiềm năng. Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.

• Ngân hàng cần phải chú trọng trong công tác kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay.

Có rất nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan có thể làm suy yếu tình hình tài chính của một số công ty, cá nhân đang có dư nợ tại ngân hàng. Các món nợ của các đối tượng khách hàng trên có thể làm gia tăng lượng nợ quá hạn cho

ngân hàng. Cán bộ tín dụng phụ trách khoản vay phải có trách nhiệm theo dõi chặt chẽ các khoản vay hiện đang có dư nợ tại ngân hàng.

Ngoài ra, để hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến khó có khả năng thanh toán khoản vay. Trong quá trình cho vay, nhân viên tín dụng phải thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ theo các điều khoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu họ không tuân theo có thể sử dụng các biện pháp cưỡng chế thi hành những quy định của hợp đồng. Điều này đòi hỏi việc soạn thảo hợp đồng tín dụng cần phải rõ ràng đầy đủ, chính xác và chặt chẽ.

Mặt khác, trong quan hệ tín dụng một trong những khả năng dẫn đến RRTD là rủi ro đạo đức hay còn gọi là tâm lý ỷ lại. Để hạn chế rủi ro đạo đức, người ta thường dùng cơ chế giám sát. Trong cơ chế giám sát, ngân hàng thường thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ. Trong các hợp đồng tín dụng, luôn có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tin liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tác động nhiều đến bên vay…

Để hạn chế những rủi ro trên, ngân hàng sử dụng các hệ thống giám sát khác như hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trường chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý…Trong hệ thống giám sát nêu trên, hệ thống thông tin tín dụng thường do ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng thiết lập và tổ chức hoạt động. Hệ thống thông tin tín dụng làm nhiệm vụ thu thập tất cả thông tin liên quan đến hoạt động của tất cả các đối tượng được tín dụng và sẽ cung cấp cho các thành viên trong hệ thống thông tin này hoặc cấp (bán) cho những đối tượng khác có nhu cầu. Ngoài ra, ở các thị trường tài chính phát triển, còn có một hệ thống giám sát khác rất hiệu quả đó là các tổ chức đánh giá, xếp loại độc lập như S & P, Moody,… Vì kết