CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN
2.2.3. Kết quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Nam Thăng Long
2.2.3.1.Chỉ tiêu doanh số và tốc độ tăng doanh số thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Bảng 2.8. Doanh số thanh toán quốc tế tại Vietinbank Nam Thăng Long giai đoạn 2015- 2017
ĐVT: 1.000 USD
STT Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
% 1
Doanh số TTQT theo phương thức tín dụng
chứng từ
35.435 51,90 34.581 51,17 39.645 51,30 4 Tốc độ tăng doanh số
TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ
- 100 -854 -2,41 5.064 14,64
5 Tổng doanh số TTQT 68.261 100 66.790 100 77.279 100 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2015, 2016, 2017) Qua bảng 2.8, có thể thấy phương thức tín dụng chứng từ được sử dụng khá rộng rãi, phương thức này thường chiếm tỷ lệ khá cao trên 50% qua các năm. Cụ thể, năm 2015 doanh số TTQT theo phương thức TDCT chiếm 51,9% tổng doanh số TTQT của chi nhánh Nam Thăng Long. Tuy nhiên sang năm 2016 doanh số phương thức này có sự sụt giảm nhẹ so với năm 2015 nhưng mức giảm là không đáng kể, tỷ trọng doanh số thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ vẫn tiếp tục duy trì được ở mức trên 50%.
Về tốc độ tăng doanh số TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, năm 2016, trong điều kiện gặp nhiều khó khăn, Chi nhánh đã có mức doanh số sụt giảm dẫn đến tốc độ tăng trưởng âm 2,41% so với năm 2015. Tuy nhiên, bằng sự cố gắng, nỗ lực khắc phục những khó khăn, đến năm 2017, Chi nhánh đã có tăng trưởng dương, với tốc độ tăng trưởng là 14,64%.
Điều này chứng tỏ những năm qua, đối đầu với những khó khăn chung của
ngành, Vietinbank Nam Thăng Long vẫn duy trì được doanh số TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ như vậy là một kết quả đáng mừng. Bởi những năm vừa qua, nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu mở tài khoản tại Vietinbank Nam Thăng Long không tìm kiếm được kênh thông tin về bạn hàng mới, do đó với ưu điểm quy trình thanh toán chặt chẽ, rủi ro được hạn chế tới mức tối thiểu của mình, phương thức thanh toán TDCT ngày càng được khách hàng của chi nhánh Nam Thăng Long tin tưởng và sử dụng.
2.2.3.2. Chỉ tiêu doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Bảng 2.9. Doanh thu TTQT theo các phương thức giai đoạn 2015- 2017
ĐVT: 1.000 USD Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Giá trị Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
% Doanh thu TTQT theo phương
thức tín dụng chứng từ 1.827 62,6 1.589 60,3 2.291 64,9 Doanh thu TTQT theo phương
thức chuyển tiền 903 30,9 880 33,3 1035 29,3
Doanh thu TTQT theo
phương thức nhờ thu 190 6,5 168 6,4 205 5,8
Doanh thu TTQT 2.920 100 2.637 100 3.531 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2015, 2016, 2017) Bảng 2.9 cho thấy sự khác biệt giữa kết quả doanh thu theo các phương thức trong thanh toán quốc tế. Theo bảng số liệu, dễ dàng nhận thấy các kết quả đạt được năm 2016 là thấp nhất, doanh thu của năm 2017 luôn đạt kết quả cao nhất. Doanh thu TTQT đạt được chủ yếu tạo ra từ doanh thu theo phương thức tín dụng chứng từ, năm 2015, con số này chiếm 62,6% trong tổng doanh thu TTQT, doanh thu theo phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng thấp nhất, đạt 6,5%, doanh thu theo phương thức chuyển tiền chiếm 30,9%. Sự khó khăn trong tình hình kinh tế chung năm 2016 khiến cho các giá trị thanh toán quốc tế đều giảm, tuy nhiên doanh thu đạt được theo phương thức chuyển tiền trong năm này lại tăng lên, từ 30,9% năm 2015 tăng lên 33,3% vào năm 2016, có thể nói trong năm này, việc tìm kiếm các hợp
đồng kinh tế là không dễ dàng, khách có xu hướng lựa chọn một phương thức thanh toán an toàn, thận trọng, tiết kiệm chi phí hơn, đó là phương thức chuyển tiền. Sang năm 2017, với nỗ lực cải tiến các phương thức thanh toán quốc tế của ngân hàng Vietinbank Nam Thăng Long, việc thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ đã tăng trưởng trở lại, đạt mức 64,9%, cao nhất trong 3 năm liền đó, phương thức thanh toán bằng chuyển tiền cũng giảm, chỉ còn chiếm tỷ trọng 29,3%.
Bảng 2.9 trên, cho thấy rằng:
Doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ có sự sụt giảm trong năm 2016, giảm 238.000 USD so với năm 2015 về giá trị tuyệt đối, tương đương với tỷ lệ giảm là 14,98%/năm, trong khi chi phí liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ lại tăng 5.700 USD, tăng tương đương 11,92%/năm. Chi phí tăng trong khi lợi nhuận giảm, có thể thấy được hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ trong năm 2016 chưa đạt hiệu quả mong muốn, khâu quản lý chi phí chưa tốt. Đây là một năm rất khó khăn trong tình hình kinh tế Việt Nam nói riêng và trên thế giới nói chung, cũng có thể trong thời kì này, chi nhánh tìm cách thúc đẩy hoạt động của mình, tăng đầu tư xúc tiến khách hàng và tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tăng chi phí để tìm ra phương án hiệu quả lâu dài. Việc tăng chi phí, giảm doanh thu đã kéo theo lợi nhuận thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ năm 2016 giảm 243,7%, giảm tương đương 15,81% so với năm 2015.
Qua bảng số liệu cho thấy, phương thức thanh toán bằng L/C luôn tỏ ra là phương thức thanh toán hiệu quả, được các doanh nghiệp tin dùng nhiều nhất trong các phương thức thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán bằng L/C cũng mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh, chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh thu từ thanh toán quốc tế.Việc duy trì, phát triển phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C sẽ mang lại nhiều giá trị lợi nhuận cho phía Vietinbank Nam Thăng Long và phát triển được nhiều giá trị lợi ích kinh tế. Ngân hàng cần phải ngày càng hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế, nhất là theo phương thức thanh toán bằng L/C để thu hút khách hàng, phục vụ khách hàng hiệu quả, giảm thiểu chi phí cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi để giúp khách hàng hoạt động tốt hơn, mang lại nguồn lợi
nhuận cho ngân hàng.
2.2.3.3.Các chỉ tiêu chi phí và lợi nhuận TTQT theo L/C Thứ nhất, về doanh thu.
Bảng 2.10. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo L/C tại Vietinbank Nam Thăng Long giai đoạn 2015- 2017
ĐVT: 1.000 USD
Chỉ tiêu
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
Chênh lệch 2015- 2016
Chênh lệch 2016- 2017 Tuyệt
đối
Tỷ lệ (%)
Tuyệt đối
Tỷ lệ (%) Chi phí TTQT theo
phương thức tín dụng chứng từ
42,1 47,8 50 5,7 11,92 2,2 4,4
Lợi nhuận TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ
1.784,9 1.541,2 2.241 -243,7 -15,81 699,8 31,24 Lợi nhuận TTQT L/C
Doanh thu TTQT L/C 97,7 97 97,82 -0,7 -0,72 0,82 -0,84 Chi phí TTQT L/C
Doanh thu TTQT L/C 0,023 0,03 0,022 0,007 23,33 -0,008 36,36 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 2015, 2016, 2017) Thứ nhất, về lợi nhuận
Năm 2016, tỉ lệ lợi nhuận trên doanh thu giảm 700 USD, tương ứng giảm 0,72% trong khi tỉ lệ chi phí trên doanh thu tăng 7 USD, tăng tương ứng 23,33%, điều này cho thấy công tác quản lý chi phí ở chi nhánh trong hoạt động thanh toán theo phương thức chứng từ là chưa tốt, hiệu quả hoạt động năm 2016 giảm so với năm 2015. Việc giảm hiệu quả hoạt động năm 2016 có thể do nhiều yếu tố, một trong những nguyên nhân phải kể đến là bối cảnh kinh tế chung 2016 là rất khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản, hoạt động kinh tế ì ạch đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động, doanh thu và lợi nhuận của chi nhánh.
Năm 2017, kết quả hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietinbank Nam Thăng Long khả quan hơn năm 2016. Doanh thu TTQT tăng
894.000 USD so với năm 2016, tỉ lệ tăng tương ứng là 25,32%. Trong đó, doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cũng khả quan hơn khi tăng về giá trị tuyệt đối là 702.000 USD, tương đương với tỉ lệ tăng 30,64% so với năm 2016, đây là kết quả tích cực mà chi nhánh đạt được sau một năm nỗ lực thúc đẩy hoạt động TTQT theo phương thức chứng từ tại chi nhánh. Cùng với đó là sự tăng về chi phí hoạt động TTQT theo phương thức chứng từ, giá trị tăng tuyệt đối là 2.200 USD, tương đương với tỷ lệ tăng 4,4 %, tỷ lệ tăng này giảm nhiều so với tỷ lệ tăng chi phí năm 2016, tăng không đáng kể so với tỷ lệ tăng doanh thu, điều này cho thấy trong năm 2017, chi nhánh đã quản lý rất tốt hoạt động của mình, nhất là công tác quản lý chi phí, mặc dù tình hình kinh tế năm 2017 vẫn còn rất khó khăn, song từ kết quả hoạt động cho thấy, chi nhánh đã kiểm soát tốt chi phí, doanh thu của mình, mang lại hiệu quả hoạt động tốt trong năm vừa qua khi lợi nhuận đã tăng lên 699.800 USD, về tỉ lệ tăng tương đương là 31,24%.
Trong năm 2017 vừa qua, nền kinh tế khó khăn, nhưng Vietinbank Nam Thăng Long đã cố gắng rất nhiều trong việc đơn giản hóa quy trình, thủ tục gọn nhẹ cũng như mức phí để thu hút khách hàng mới và để các doanh nghiệp lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hợp đồng ngoại thương nhằm giảm bớt những rủi ro trong thanh toán của các doanh nghiệp, từ đó giúp các doanh nghiệp kinh doanh đạt kết quả tốt hơn tháo gỡ khó khăn giúp nền kinh tế phục hồi và cũng là giúp chi nhánh Nam Thăng Long hoạt động hiệu quả hơn, đặc biệt là hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ.
Thứ hai, về chi phí.
Tỷ trọng giữa chi phí liên quan tới TT theo phương thức tín dụng chứng từ và doanh thu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cũng giúp ta đánh giá được hiệu quả hoạt động TTQT theo phướng thức tín dụng chứng từ tại Vietinbank Nam Thăng Long. Tỉ lệ doanh thu trên lợi nhuận tăng 820 USD, tương đương mức tăng 0,84% so với năm 2016, tỉ lệ chi phí so với lợi nhuận giảm 8 USD, tỉ lệ giảm 36,36%.
Qua phân tích cho thấy, mặc dù tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp phá sản nhiều, phải nỗ lực rất nhiều mới có thể chống chọi lại với tình hình kinh tế,
nhưng doanh thu, lợi nhuận hoạt động của chi nhánh đã tăng so với năm 2016, công tác kiểm soát chi phí đạt hiệu quả cao nhờ ban lãnh đạo đã có sự can thiệp kịp thời, tổ chức hoạt động hiệu quả và chi những khoản hợp lý, vừa tiết kiệm được chi phí cho ngân hàng, lại mang lại lợi nhuận, tăng lợi nhuận hoạt động trong phương thức thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, đây là một kết quả đáng khích lệ của ngân hàng trong thời kì kinh tế khó khăn, hy vọng rằng lãnh đạo và nhân viên ngân hàng sẽ tiếp nối được thành tích này và nỗ lực hơn nữa đẩy mạnh hoạt động để giữ được hoạt động tốt, mang lại hiệu quả tích cực trong những năm tiếp theo.