CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4.1. Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại
Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại đó là: mức độ hiện đại hóa công nghệ trong ngân hàng, năng lực và trình độ của người thực hiện xếp hạng, hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, quy mô tín dụng của ngân hàng, mục đích của công tác xếp hạng tín dụng, các quy định và chính sách khác liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng.
a. Mức độ hiện đại hoá công nghệ trong ngân hàng
Hạ tầng công nghệ thông tin tại các ngân hàng thương mại cũng như cơ quan quản lý nhà nước hiện nay không đồng đều. Đây là khó khăn cản trở việc xây dựng và ứng dụng các hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II dựa trên phân tích các mô hình kinh tế lượng và xác suất thống kê.
Theo kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại nước ngoài đã triển khai Basel II, riêng chi phí đầu tư cho hệ thống này đã lên đến hàng chục triệu đô la Mỹ. Đây là rào cản lớn mà không phải ngân hàng thương mại nào cũng có thể vượt qua được. Ngoài ra, để có thể áp dụng các phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ nâng cao, các ngân hàng thương mại phải cần từ ba đến năm dữ liệu để phân tích và hậu kiểm các mô hình.
h
Vì vậy có thể nói công nghệ sử dụng hiện đại và có đạt tiêu chuẩn hay không quyết định rất lớn đến chất lượng công tác xếp hạng tín dụng.
b. Năng lực và trình độ của cán bộ thực hiện xếp hạng
Cán bộ tín dụng là người trực tiếp thực hiện các bước xếp hạng tín dụng từ khâu thu thập thông tin, thẩm định thông tin đến việc phân tích, chấm điểm xếp hạng. Do đó trình độ của cán bộ tín dụng là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của công tác này. Nếu cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn vững, hiểu biết về các chỉ tiêu tài chính cũng như phi tài chính để đánh giá doanh nghiệp chính xác, có kinh nghiệm trong phân tích, nhận định thì kết quả xếp hạng sẽ rất đáng tin cậy. Tuy nhiên, phẩm chất này ở mỗi người khác nhau thì khác nhau nên nó cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác xếp hạng.
c. Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Chi phí, thời gian và chiều sâu các đặc tính rủi ro của doanh nghiệp vay vốn có ảnh hưởng đến việc lựa chọn hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Vì vậy trong xây dựng và lựa chọn hệ thống chỉ tiêu xếp hạng, các ngân hàng luôn đứng trước việc cân nhắc giữa chi phí về thời gian, nguồn lực, nguồn số liệu với mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu này đối với kết quả xếp hạng tín dụng.
d. Các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cũng phụ thuộc vào các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng. Nếu các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng càng rõ ràng, có hướng dẫn chi tiết cụ thể thì kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp càng chính xác. Khi xác định các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng, các ngân hàng cũng nên cân nhắc mức độ hợp lý giữa các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng và mục đích sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mà ngân hàng theo đuổi.
h
e. Quy mô tín dụng của ngân hàng
Quy mô tín dụng của ngân hàng có ảnh hưởng rõ đến công tác xếp hạng tín dụng của ngân hàng đó. Các ngân hàng có quy mô tín dụng lớn thì mức độ yêu cầu và đòi hỏi về xếp hạng tín dụng khác với ngân hàng có quy mô nhỏ.
Tuy nhiên, yêu cầu về bảo đảm tiền vay của các khách hàng có quy mô lớn thường có phần ít hơn so với các khách hàng có quy mô nhỏ. Chính vì vậy, mức độ chi tiết và mức độ cập nhập về mức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng có quy mô lớn thường đòi hỏi chi tiết hơn.
f. Các quy định và chính sách liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Để thực hiện tốt công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thì ngân hàng cần phải có các quy định và chính sách liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đồng bộ, thông suốt, phù hợp với thực tiễn và với những quy định do Nhà Nước ban hành. Một hệ thống cơ chế chính sách thông suốt, đồng bộ sẽ giúp thực hiện công tác chấm điểm tín dụng được áp dụng rộng rãi và đồng bộ.
1.4.2. Các nhân tố bên ngoài ngân hàng thương mại
Quy định trong cơ cấu, thủ tục, chính sách Nhà nước ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng:
- Các quy định liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp:
Một trong những nguyên nhân cơ bản dẫn đến việc không thống nhất, thiếu sự tương đồng giữa công tác xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại là do khung pháp lý. Hiện tại, chưa có văn bản nào chính thức quy định và định hướng cho các ngân hàng thương mại về việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngoại trừ 1 phần nhỏ được nêu tại Khoản 1, Khoản 2 Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về “phân loại nợ, trích lập
h
và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”. Nội dung quy định về xếp hạng tín dụng tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN chưa mang tính chất định hướng hoặc quy định khung chuẩn để các ngân hàng thương mại thực hiện. Do đó, việc triển khai ở các ngân hàng thương mại hiện nay chủ yếu phụ thuộc vào nhận thức riêng và khẩu vị rủi ro của từng Ngân hàng.
- Các quy định liên quan đến chuẩn mực kế toán:
Thực tế cho thấy nếu các nước khác nhau áp dụng cùng một phương pháp phân tích và xếp hạng giống nhau thì kết quả đánh giá xếp hạng vẫn không thống nhất và không giống nhau nếu áp dụng các chuẩn mực kế toán khác nhau. Nếu là chuẩn mực quốc gia thì mỗi nước có một chuẩn mực kế toán riêng còn nếu là chuẩn mực quốc tế thì các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng cũng không giống nhau vì hoàn cảnh kinh tế xã hội, pháp luật khác nhau. Vì vậy dẫn đến số liệu các chỉ tiêu tài chính sẽ khác nhau, ý nghĩa sẽ khác nhau và kết quả sẽ khác nhau.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 luận văn đã trình bày những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp, tổng quan về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng và một số nội dung của công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại.
Trong đó, luận văn đã phân tích, lý giải về các tiêu chí đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Kết quả nghiên cứu của chương 1 là cơ sở để luận văn triển khai những nghiên cứu trong chương 2 và chương 3.
h
CHƯƠNG 2