CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI
2.2.4. Đánh giá chung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại
Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của VCB tuân theo các trình tự, tiêu chí rất nghiêm ngặt và chặt chẽ bao gồm: hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm trọng số, cách xác định giá trị của từng tiêu chí đánh giá, cách quy đổi giá trị sang điểm của tiêu chí đánh giá, cách xếp hạng tín dụng và quan điểm cấp tín dụng theo từng mức xếp hạng. Nhìn chung mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của VCB vẫn bám sát khung hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước nhưng có điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm trên thế giới, khắc phục được chủ quan trong chấm điểm các chỉ tiêu định lượng bằng cách đưa vào các chỉ tiêu phi tài chính. Mô hình chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính đã có đưa vào nhóm chỉ tiêu dự báo ảnh
h
hưởng của thay đổi Chính sách nhà nước và dự báo tác động của cạnh tranh đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp. Đây là điểm tiến bộ nhằm tăng cường khả năng dự báo nguy cơ gặp khó khăn về tài chính trong tương lai của khách hàng được xếp hạng tín dụng.
Nhìn chung VCB Phú Tài đã thực hiện tốt công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh. Kết quả xếp hạng tín dụng tương đối chính xác.
Đây là một trong những công cụ giúp VCB Phú Tài nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng và tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, từ thực tế nghiên cứu cũng cho thấy vẫn còn những hạn chế cần hoàn thiện hơn nữa.
a. Kết quả đạt được
Nhìn chung VCB Phú Tài đã thực hiện tốt công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Thể hiện qua những điểm như:
Đối với việc tổ chức công tác xếp hạng tín dụng, VCB Phú Tài đã triển khai, tổ chức thực hiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp rất tốt. Việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được thực hiện tương đối chính xác theo quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp do VCB ban hành. Các bộ phận có liên quan đến công tác này đều phối hợp công việc rất tốt để hoàn thành nhiệm vụ được giao.
Công tác thu thập, xử lý thông tin để phục vụ công tác xếp hạng tín dụng cũng được cán bộ thực hiện đảm bảo đáp ứng được yêu cầu để làm cơ sở dữ liệu, thông tin cho việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Công tác tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng và đưa ra kết quả: Về mặt hình thức thì quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tương đối khoa học. Để thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, VCB Phú Tài đã vận hành và áp dụng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp do VCB ban hành thông qua một chương trình xếp hạng trực tuyến. Việc tính điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng được tự động
h
hoá giúp cho thời gian xử lý các giao dịch sẽ nhanh chóng hơn và công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đạt hiệu quả cao hơn.
Công tác sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng cũng được VCB Phú Tài tuân thủ tốt trong việc cấp tín dụng, áp dụng chính sách khách hàng tương ứng với thứ hạng xếp hạng của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng được thực hiện nghiêm túc theo đúng quy định tương ứng với kết quả xếp hạng và nhóm nợ của khách hàng. Ngoài ra, các khách hàng được xếp loại tốt sẽ nhận được chính sách ưu tiên cấp tín dụng và đặc biệt đối với khách hàng vừa có quan hệ tín dụng tốt và vừa được xếp hạng cao có thể được áp dụng các ưu đãi về tín dụng bao gồm nới lỏng các điều kiện cho vay, giảm lãi suất, nới lỏng các yêu cầu về tài sản đảm bảo.
Điều này chứng tỏ kết quả xếp hạng tín dụng được tin tưởng với mức độ cao và tương đối chính xác.
Kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh công tác xếp hạng tín dụng: công tác này đã phục vụ tốt cho việc rà soát và lên kế hoạch thu hồi, xử lý nợ xấu trong thời gian qua.
b. Những mặt chưa được
Bên cạnh những mặt được thì công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VCB Phú Tài còn tồn tại một số mặt chưa được như sau:
- Đối với công tác tổ chức xếp hạng tín dụng:
Trong quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng chi nhánh thấy vẫn còn tồn tại một số nội dung liên quan đến các chỉ tiêu chấm điểm, chương trình hỗ trợ chấm điểm xếp hạng và thời gian xếp hạng tín dụng còn nhiều bất cập như:
Về nội dung của nhóm chỉ tiêu thu nhập trong chỉ tiêu tài chính: thường dùng để đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỷ số dựa trên lợi nhuận sau thuế có thể dẫn đến không chính xác nếu doanh nghiệp đang được áp dụng
h
các ưu đãi về thuế. Ngoài ra, khi xem xét các chỉ tiêu chấm điểm về vay nợ và chi phí trả lãi dễ nhận thấy có sự trùng lắp với các chỉ tiêu tài chính khi sử dụng tỷ số dư nợ ngân hàng so với vốn chủ sở hữu. Bên cạnh đó, nhóm các chỉ tiêu phi tài chính hiện đang sử dụng các tiêu chí bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm của Giám đốc, trình độ của Giám đốc là chưa thực sự sát lắm với việc phản ánh xu hướng khó khăn dẫn đến nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp, hoặc một số thông tin phi tài chính do hệ thống đưa ra mang nặng tính chất đánh giá cảm tính của cán bộ tín dụng ví dụ như: quan hệ của ban lãnh đạo với cơ quan chủ quản, với các cấp bộ ngành có liên quan. Ngoài ra, hệ thống có những chỉ tiêu đang tính điểm ngược ví dụ như chỉ tiêu đa dạng hóa theo ngành, thị trường và được quy định nếu càng đa dạng hóa thì điểm số càng cao. Trên thực tế đã chứng minh có những doanh nghiệp đa dạng hóa nhưng không bám sát ngành cốt lõi, không phù hợp sở trường nên gặp khó khăn trong kinh doanh.
Đối với phần mềm chương trình do VCB mới triển khai cho phép xuất ra dữ liệu phi tài chính nhóm 3 và nhóm 4 dựa trên báo cáo tài chính doanh nghiệp, chương trình này chỉ áp dụng được đối với những doanh nghiệp lớn có báo cáo tài chính được kiểm toán còn những doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa có điều kiện thực hiện báo cáo tài chính được kiểm toán thì chưa áp dụng được nên khâu chấm điểm phi tài chính nhóm 3 và nhóm 4 đối với những doanh nghiệp nhỏ và vừa trên sẽ tốn nhiều thời gian và công sức hơn.
Theo quy định của VCB, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng được tiến hành theo quý nên đôi khi dẫn đến kết quả xếp hạng chưa chính xác đối với những doanh nghiệp hoạt động mang tính thời vụ hoặc những doanh nghiệp thay đổi thông tin liên tục hoặc những khoản nợ xấu.
- Đối với công tác thu thập và xử lý thông tin:
Thông tin thu thập được đôi khi chịu tác động nhiều bởi thông tin chủ
h
quan mà cán bộ tín dụng thu thập được và sẽ không được đầy đủ. Nguyên nhân vì công tác thu thập, sàng lọc và lưu trữ thông tin chưa được khoa học.
Ngoài ra, do số lượng cán bộ còn ít trong khi phải quản lý một số lượng lớn các doanh nghiệp với tổng dư nợ rất cao làm dẫn đến tình trạng quá tải cho cán bộ nên công tác thu thập tin sẽ không được đầy đủ.
Bên cạnh đó, công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với những công ty nhỏ và vừa, siêu nhỏ hoặc những công ty mang tính chất gia đình rất khó chính xác và không đúng thời hạn. Nguyên nhân vì đối với các công ty nhỏ và vừa, siêu nhỏ hoặc những công ty mang tính chất gia đình thì thường bị động và nộp chậm trễ khi được yêu cầu cung cấp báo cáo nhanh, đôi khi số liệu cung cấp là ảo, không chính xác.
- Đối với công tác tiến hành xếp hạng tín dụng và đưa ra kết quả:
Đôi khi kết quả xếp hạng tín dụng chưa thực sự chính xác. Vì kết quả xếp hạng ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh, dẫn đến thay đổi tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh nên đôi khi có thể kết quả xếp hạng sẽ không chính xác nếu chi nhánh muốn tăng lợi nhuận.
Ngoài ra, việc thực hiện theo quy trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng chưa đạt được mục đích là minh bạch, nhằm giám sát, kiểm tra, kiểm duyệt qua các bộ phận. Nguyên nhân là mặc dù có sự tham gia của cán bộ quản lý nợ vào quy trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng nhưng sau khi bộ phận phòng khách hàng chấm điểm, xếp hạng tín dụng thì các bộ phận còn lại chỉ đối chiếu sự khớp đúng một số chỉ tiêu, hoặc nhập các thông tin do phòng khách hàng đã thu thập trước đó mà không đi sâu phân tích tất cả các yếu tố tạo nên kết qủa xếp hạng tín dụng khách hàng.
Bên cạnh đó, việc quản lý lưu trữ hồ sơ còn sơ sài. Nguyên nhân do có một số chỉ tiêu phi tài chính được thu thập từ nhận định của cán bộ khách
h
hàng hoặc từ đối tác làm ăn, từ đối thủ cạnh tranh, và chưa có cơ sở kiểm tra nên khâu lưu trữ hồ sơ liên quan đến những chỉ tiêu này là không có dẫn đến việc quản lý lưu trữ hồ sơ còn sơ sài.
- Đối với công tác sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng:
Tùy vào từng thời điểm mà tỷ lệ nợ xấu của VCB đôi khi sẽ cao hơn những ngân hàng khác, tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ cao hơn và sẽ ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận chi nhánh. Nguyên nhân là do mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng được VCB nghiên cứu kỹ để đánh giá sát sao tình hình tài chính doanh nghiệp nên kết quả xếp hạng tín dụng sẽ khắt khe hơn so với những ngân hàng khác.
Ngoài ra, vẫn còn có tình trạng khách hàng không có thiện ý hợp tác khi ngân hàng yêu cầu bổ sung hồ sơ để xếp hạng tín dụng, ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng tín dụng. Nguyên nhân do kết quả xếp hạng tín dụng được sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho từng khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay, các quy định về tài sản bảo đảm nhưng ngân hàng lại không công khai và công bố rộng rãi cho khách hàng. Vì chính sách khách hàng chưa được công khai rõ ràng, chưa tạo niềm tin cho khách hàng nên tạo tâm lý khách hàng thường không có thiện ý hợp tác khi ngân hàng yêu cầu bổ sung hồ sơ để xếp hạng tín dụng làm ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng tín dụng.
Bên cạnh đó, ở cấp độ quản lý của chi nhánh, chi nhánh vẫn chưa khai thác hết được các loại báo cáo của chương trình xếp hạng mặc dù dữ liệu đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là rất phong phú và thuộc nhiều loại trường thông tin khác nhau liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng như của khoản cấp tín dụng. Nguyên nhân: mặc dù chương trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được VCB thiết lập trên nền tảng công nghệ tin học cao, cho phép chiết xuất, quản lý các trường thông tin theo từng danh mục yêu cầu và đưa ra hệ thống báo cáo hiệu quả nhưng ở cấp độ quản
h
lý của chi nhánh, chi nhánh vẫn chưa khai thác hết được các loại báo cáo của chương trình xếp hạng vì hai lý do: chi nhánh không được cấp tất cả các quyền truy cập và thứ hai là năng lực cán bộ chưa cao, chưa rành hết các kỹ thuật sử dụng của chương trình nên không chiết xuất file và kiểm tra được.
Tiếp theo đó, kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa được sử dụng một cách chuyên nghiệp để hỗ trợ công tác báo cáo ngành, cung cấp thông tin hữu ích theo nhiều chiều để thực hiện các báo cáo ngành. Nguyên nhân do chi nhánh chưa khai thác được hết các loại thông tin trong chương trình xếp hạng tín dụng.
Ngoài ra, công tác xây dựng kế hoạch tín dụng cho chi nhánh còn sơ sài. Nguyên nhân là trên thực tế chi nhánh chưa thực sự chú trọng đến công tác xây dựng kế hoạch tín dụng cho chi nhánh trên nguyên tắc ưu tiên phân bổ vốn vào những ngành, lĩnh vực, khách hàng có mức rủi ro thấp dựa trên các kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Tiếp theo nữa là ở chi nhánh, công tác hỗ trợ và tư vấn khách hàng xây dựng kế hoạch kinh doanh, cải thiện tình hình xếp hạng tín dụng dựa trên các kết quả xếp hạng bị cán bộ tín dụng bỏ lửng và ít quan tâm.
- Đối với công tác kiểm soát, đánh giá và điều chỉnh:
Mặc dù vẫn còn tồn tại một số hạn chế và nhược điểm trong quy trình và kết quả xếp hạng tín dụng nhưng cán bộ tại VCB Phú Tài chưa phản ánh lên Hội sở chính VCB để Hội sở chính tiến hành nghiên cứu và điều chỉnh.
Ngoài ra, vì nhân sự bộ phận quản lý nợ và tổ kiểm tra nội bộ quá ít, không thể tiến hành kiểm soát kết quả xếp hạng thường xuyên nên khâu kiểm soát và đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thông thường được thực hiện qua loa hoặc có khi không thực hiện.
h
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong Chương 2 luận văn đã giới thiệu khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài, giới thiệu sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của VCB Phú Tài giai đoạn từ năm 2010-2012.
Luận văn khái quát về hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của VCB Phú Tài đang áp dụng hiện nay, bao gồm: Những quy định chung về mục đích, phạm vi, đối tượng áp dụng, mô hình chấm điểm, nguyên tắc chấm điểm, nội dung chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, thang điểm xếp hạng. Qua đó, luận văn đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của VCB Phú Tài, những mặt được, tồn tại hạn chế và nguyên nhân.
Luận văn đã đi sâu phân tích thực tế thực hiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VCB Phú Tài thông qua các nội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Từ đó, đưa ra những mặt tốt, những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân.
Từ những hạn chế và nguyên nhân đó, luận văn đưa ra các giải pháp hoàn thiện và kiến nghị để công tác này tốt hơn ở trong Chương 3.
h
CHƯƠNG 3