CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
4.2. Thực trạng phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
4.2.1. Phân tích cơ cấu và sự biến đổi về vốn
Bảng 3.1. Cơ cấu vốn của NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014
Số tiền TTr (%) Số tiền TTr (%) Số tiền Tỉ lệ (%) TTr (%) A/ Tổng NPT 170.873.195 90,6 341.140.247 93,7 170.267.052 99,6 3,2 I. Các khoản nợ Chính
phủ và NHNN 0 0,0 231.484 0,1 231.484 - 0,1
II. Vốn của tổ chức TD 4.489.411 2,4 11.856.331 3,3 7.366.920 164,1 0,9 III. Tiền gửi của khách
hàng 162.533.382 86,1 316.905.245 87,1 154.371.863 95,0 0,9
IV. Các CCTC phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
875.025 0,5 1.415 0,0004 -873.610 -99,8 -0,5 V. Phát hành giấy tờ có
giá 600 0,0003 5.601.386 1,5 5.600.786 933464,3 1,5
VI. Các khoản nợ khác 2.974.777 1,6 6.544.386 1,8 3.569.609 120,0 0,2
B/ Tổng VCSH 17.804.379 9,4 22.875.830 6,3 5.071.451 28,5 -3,2 1. Quỹ của tổ chức TD 14.473.513 7,7 20.616.389 5,7 6.142.876 42,4 -2,0 2. LN chưa phân phối 3.330.866 1,8 2.259.441 0,6 -1.071.425 -32,2 -1,1 C/Tổng NV 188.677.574 100,0 364.016.077 100,0 175.338.503 92,9 0,0
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Chỉ tiêu
Cuối năm 2014 Cuối năm 2017 Chênh lệch
Đơn vị: Triệu đồng
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 3.2. Cơ cấu vốn của NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015
Số tiền TTr
(%) Số tiền TTr
(%) Số tiền Tỉ lệ (%)
TTr (%) A/ Tổng NPT 267038922 92,50 341.140.247 93,72 74.101.325 27,75 1,2
I. Các khoản nợ Chính
phủ và NHNN 0 0,00 231.484 0,06 231.484 - 0,06
II. Vốn của tổ chức TD 3.673.048 1,27 11.856.331 3,26 8.183.283 222,79 1,98 III. Tiền gửi của khách
hàng 259.427.737 89,86 316.905.245 87,06 57.477.508 22,16 -2,80
IV. Các CCTC phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
22.853 0,01 1.415 0,0004 -21.438 -93,81 -0,01
V. Phát hành giấy tờ có
giá 600 0,0002 5.601.386 1,54 5.600.786 933464,33 1,54
VI. Các khoản nợ khác 3.914.684 1,36 6.544.386 1,80 2.629.702 67,18 0,44
B/ Tổng VCSH 21.663.299 7,50 22.875.830 6,28 1.212.531 5,60 -1,22 1. Quỹ của tổ chức TD 20.532.337 7,11 20.616.389 5,66 84.052 0,41 -1,45 2. LN chưa phân phối 1.130.962 0,39 2.259.441 0,62 1.128.479 99,78 0,23
C/Tổng NV 288.702.221 100,00 364.016.077 100,00 75.313.856 26,09 0,00
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín ) Cuối năm 2015 Cuối năm 2017 Chênh lệch
Chỉ tiêu
Đơn vị: Triệu đồng
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 3.3. Cơ cấu vốn của NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016
Số tiền TTr
(%) Số tiền TTr
(%) Số tiền Tỉ lệ (%)
TTr (%) A/ Tổng NPT 306.077.210 93,4 341.140.247 93,7 35.063.037 11,46 0,4
I. Các khoản nợ Chính
phủ và NHNN 3.774.694 1,2 231.484 0,1 -3.543.210 -93,87 -1,1 II. Vốn của tổ chức
TD 8.216.042 2,5 11.856.331 3,3 3.640.289 44,31 0,8
III. Tiền gửi của
khách hàng 289.455.981 88,3 316.905.245 87,1 27.449.264 9,48 -1,2
IV. Các CCTC phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
0 0,0 1.415 0,0004 1.415 - -
V. Phát hành giấy tờ
có giá 600 0,0002 5.601.386 1,5 5.600.786 933464,33 1,5
VI. Các khoản nợ
khác 4.629.893 1,4 6.544.386 1,8 1.914.493 41,35 0,4
B/ Tổng VCSH 21.751.848 6,6 22.875.830 6,3 1.123.982 5,17 -0,4 1. Quỹ của tổ chức
TD 20.527.443 6,3 20.616.389 5,7 88.946 0,43 -0,6
2. LN chưa phân phối 1.224.405 0,4 2.259.441 0,6 1.035.036 84,53 0,2
C/Tổng NV 327.829.058 100,0 364.016.077 100,0 36.187.019 11,04 0,0
Cuối năm 2017 Chênh lệch
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín) Chỉ tiêu
Cuối năm 2016
Đơn vị: Triệu đồng
Qua các bảng phân tích, có thể nhận thấy tổng NV của NH Sacombank tăng qua các năm từ 2014 đến 2017, trong giai đoạn 2014-2017 NV tăng mạnh 92,9%
chủ yếu nhờ sự tăng trưởng mạnh mẽ của tổng NPT.
Tổng NPT và tổng VCSH đều tăng qua các năm, trong đó tổng NPT tăng rất mạnh trong năm 2015 (99,6%) chủ yếu nhờ việc huy động vốn từ các tổ chức tín
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
dụng và phát hành cổ phiếu. Như vậy, sự tăng trưởng của NPT là nhân tố chính quyết định sự tăng trưởng của tổng NV.
Tổng NPT luôn TTr chiếm trên 90%, tổng VCSH luôn chiếm TTr dưới 10%
tổng NV và luôn giữ ổn định ở tỷ lệ Tổng NPT/Tổng NV ≈ 93,7/6,3. Cả hai nguồn vốn đều có xu hướng tăng dần qua các năm 2014-2017, tuy nhiên, tốc độ tăng lại giảm dần qua các năm. Đến năm 2016 và năm 2017, tổng NPT và tổng NV tăng chậm lại, cụ thể tổng NPT tăng 27,75% vào năm 2016, tăng 11,46% vào năm 2017 và tổng VCSH tăng 5,6% vào năm 2016, tăng 5,17% vào năm 2017.
Trong cơ cấu NPT, tiền gửi của khách hàng luôn chiếm TTr cao nhất và liên tục tăng qua các năm, cụ thể từ năm 2014 đến năm 2017 tăng 95%. Điều này đã chứng tỏ sức hút và khả năng huy động vốn của NH Sacombank đối với khách hàng là rất lớn.
Trong cơ cấu VCSH, vốn của các tín dụng chiếm TTr cao nhất nhưng chỉ tăng mạnh khoảng 40% từ năm 2014 đến năm 2015 và sau đó không có nhiều biến động. LN chưa phân phối có xu hướng giảm từ 3.330.866 năm 2014 xuống còn 2.259.441 vào năm 2017, tương ứng tốc độ giảm 32,2%.
Bảng 3.4. Tốc độ tăng trưởng vốn của NH Sacombank năm 2017 so với các năm 2014, 2015 và 2016
Tốc độ tăng trưởng vốn (%) 153 174 193
Kỳ so sánh
Chỉ tiêu 2015/2014 2016/2014 2017/2014
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín)
Tình hình tổng NV của NH nhìn chung có xu hướng tăng theo thời gian.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 3.4. Nhịp điệu tăng trưởng vốn của NH Sacombank giai đoạn 2014-2017
Tốc độ tăng trưởng vốn (%) 153 114 111
Kỳ so sánh Chỉ tiêu
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) 2015/2014 2016/2015 2017/2016
Nhịp điệu tăng trưởng của vốn qua các năm 2014 đến năm 2017 giảm do tốc độ tăng của Tổng NPT giảm.
Bảng 3.6. Tỷ lệ VCSH trên tổng TS của NH Sacombank năm 2017 so với các năm 2014, 2015 và 2016
2014 2015 2016 2017 +/- % +/- % +/- %
A B C D E F G H I K L
TL VCSH trên
tổng TS (lần) 0,094 0,075 0,066 0,063 -0,032 -33,404 -0,012 -15,769 -0,003 -4,895
Chỉ tiêu Cuối năm
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Cuối năm 2017 so với cuối năm
2014 2015 2016
Bảng 3.7. Nhịp điệu tăng trưởng Tỷ lệ VCSH trên tổng TS của NH Sacombank giai đoạn 2014-2017
Tốc độ tăng trưởng 2014-2015 2015-2016 2016-2017 Tốc độ trung bình
TL VCSH trên tổng TS (lần) -21% -11% -5% -12%
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Tỷ lệ VCSH trên tổng TS giảm dần qua các năm do VCSH ít thay đổi trong khi tổng TS luôn tăng mạnh, tốc độ giảm theo các năm giảm mạnh (giảm 21% năm 2015, 11% năm 2016 và 5% năm 2017) tuy nhiên tốc độ giảm trung bình vẫn còn cao ở mức 12%.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Trị số của chỉ tiêu này ở dưới mức 8% vào 3 năm 2015, 2016 và 2017, dưới mức quy định của Hiệp định Basel I.
Hai phân tích trên khả năng chịu đựng của vốn chủ sở hữu trước những biến động thanh khoản bất thường của NH là không tốt.
Hệ số an toàn vốn của NH
Bảng 3.8. Tổng TS đã điều chỉnh rủi ro của NH Sacombank giai đoạn 2014-2017
Năm 2014 2015 2016 2017
Tổng TS đã điều chỉnh
rủi ro (triệu đồng) 180.388.845 227.794.942 226.345.973 202.440.973 (Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín)
Bảng 3.9. Trị số hệ số an toàn vốn của NH Sacombank năm 2017 so với các năm 2014, 2015 và 2016
2014 2015 2016 2017 +/- % +/- % +/- %
A B C D E F G H I K L
Hệ số an toàn
vốn (CAR) (%) 9,87 9,51 9,61 11,30 1,43 14,49 1,79 18,82 1,69 17,59
Chỉ tiêu Cuối năm
Cuối năm 2017 so với cuối năm
2014 2015 2016
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín)
Bảng 3.10. Tốc độ tăng trưởng Hệ số an toàn vốn của NH Sacombank
Tốc độ tăng trưởng 2014-2015 2015-2016 2016-2017 Tốc độ trung bình
Hệ số an toàn vốn -3,65% 1,05% 17,59% 5,00%
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Hệ số an toàn vốn (CAR) năm 2015 giảm 3,65% so với năm 2014, sau đó tăng dần vào năm 2016 và 2017, trong đó năm 2017 tăng khá mạnh với tốc độ tăng 17,59%.
Về mặt tiêu chuẩn đánh giá chỉ số CAR: Năm 2014 NH vẫn áp dụng quy định tại Thông tư 13 với tỷ lệ yêu cầu CAR tối thiểu là 9%, mà CAR của NH năm 2014 là 9,87 nên vẫn đảm bảo đủ yêu cầu. Kể từ năm 2015, Thông tư 36 đã nâng mức tiêu CAR lên 10%, trên thực tế NH không đáp ứng được yêu cầu này mà còn để CAR bị tụt sâu hơn (9,51%). Đến năm 2017, NH mới đưa CAR tăng lên mức 11,3% đáp ứng được tiêu chuẩn CAR tối thiếu.
Nguyên nhân: Năm 2015, tổng TS Có đã điều chỉnh rủi ro có tốc tăng mạnh hơn VCSH. Hai năm 2016 và 2017, tổng TS Có điều chỉnh rủi ro giảm trong khi VCSH tăng về quy mô.