CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
4.2. Thực trạng phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
4.2.3. Phân tích khả năng thanh khoản
Phân tích các khoản nợ phải thu
Biểu đồ 3.1. Biến động Tổng nợ phải thu của NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017
2014 2015 2016 2017
0 50,000,000 100,000,000 150,000,000 200,000,000 250,000,000
132,280,390
189,844,665
203,355,758
224,354,235
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Biểu đồ 3.2. Tỷ trọng các khoản phải thu của NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017
12/31/20140% 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2017 10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Chart Title
Cho vay và ứng trước khách hàng Các CCTC phái sinh và các TS tài chính khác
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác Tiền gửi tại NHNN Việt Nam
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 3.14. Biến động khoản phải thu của NH Sacombank cuối năm 2017 với cuối các năm 2014,2015 và 2016
Chênh lệch TL (%) Chênh lệch TL (%) Chênh lệch TL (%) II. Tiền gửi tại NHNN
Việt Nam -2.084.931 -51,60 -4.838.583 -71,22 -6.038.670 -75,54 III. TG và cho vay tại
TCTD khác 3.212.614 64,79 3.547.804 76,74 3.593.271 78,50 1. Tiền gửi tại các tổ
chức TD khác 3.330.888 92,70 3.284.689 90,25 3.555.263 105,53 2. Cho vay các tổ chức
TD khác -117.722 -8,62 263.115 26,74 38.008 3,14
3. DPRR cho vay các
tổ chức TD khác -552 - 0 0,00 15.181 -96,49
V. Các CCTC phái sinh
và các TS tài chính khác 51.099 420,53 63.250 - 47.828 310,13 VI. Cho vay và ứng
trước KH 90.895.063 73,74 35.737.099 20,03 23.396.048 12,26 1. Cho vay và ứng trước
KH 92.134.362 73,96 36.117.349 20,00 23.612.006 12,23 2. DPRR Cho vay và
ứng trước KH -1.239.299 94,86 -380.250 17,56 -215.958 9,27 TỔNG 92.073.845 69,61 34.509.570 18,18 20.998.477 10,33
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Chỉ tiêu
So sánh cuối năm 2017 với cuối năm
2014 2015 2016
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Tổng các khoản phải thu của NH năm 2017 đã tăng 69.61% so với năm 2014, tăng từ 132.280.390 triệu đồng năm 2014 lên 224.354.235 triệu đồng năm 2017.
Trong cơ cấu các khoản phải thu, khoản mục cho vay và ứng trước khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất, cụ thể, năm 2014 chiếm 93,19%, năm 2015 chiếm 93,99%, năm 2016 chiếm 93,81%, năm 2017 chiếm 95,46%. Điều này là hoàn toàn hợp lý với hoạt động chủ yếu của một NHTM là cho vay.
Khoản mục TG và cho vay tại các TCTD khác chiếm tỷ trọng nhỏ từ 2,5%
đến 4% tổng các khoản phải trả của NH. Điều này cho thấy NH đã phân bổ nguồn vốn vào nhiều lĩnh vực khác nhau để đảm bảo khả năng thanh khoản chéo.
Khoản mục Các CCTC phái sinh và các TS tài chính khác chiếm tỷ trọng nhỏ nhất và không đáng kể trong cơ cấu nợ phải thu do NH không nhận được nhiều LN từ hoạt động này nên không tập trung phát triển các CCTC phái sinh.
Một phần vốn của NH được giữ lại gửi vào NHNN Việt Nam để đảm bảo khả năng thanh khoản của NH.
Phân tích khoản nợ phải trả
Biểu đồ 3.3. Biến động các khoản phải trả của NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017
2014 2015 2016 2017
0 50000000 100000000 150000000 200000000 250000000 300000000 350000000 400000000
(Nguồn: BCTC của NH Sacombank)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Biểu đồ 3.3. Biến động tỷ trọng các khoản phải trả của NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017
Năm 20140% Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Các khoản NPT khác Phát hành giấy tờ có giá
Các CCTC phái sinh và các khoản nợ TC khác
Tiền gửi của KH Vốn của các TCTD Các khoản nợ CP và NHNN
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 3.15. Biến động các khoản nợ phải trả của NH Sacombank năm 2017 so với các năm 2014, 2015 và 2016
+/- % +/- % +/- %
I. Các khoản nợ Chính
phủ và NHNN 231.484 - 231.484 - -3.543.210 -93,87
II. Vốn của tổ chức TD 7.366.920 164,10 8.183.283 222,79 3.640.289 44,31
III. TG của KH 154.371.863 94,98 57.477.508 22,16 27.449.264 9,48 IV. Các CCTC phái sinh
và các khoản nợ tài chính khác
-873.610 -99,84 -21.438 -93,81 1.415 -
V. Phát hành giấy tờ có
giá 5.600.786 933464,33 5.600.786 933464,33 5.600.786 933464,33 VI. Các khoản nợ khác 3.569.609 120,00 2.629.702 67,18 1.914.493 41,35 TỔNG NPT 170.267.052 99,65 74.101.325 27,75 35.063.037 11,46
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
So sánh cuối năm 2017 với
2014 2015 2016
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Trong cơ cấu nợ của NH, khoản mục TG của khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất, phù hợp với hoạt động của NHTM. Cụ thể, TG của khách hàng năm 2014 chiếm 95.12%, năm 2015 chiếm 97.15%, năm 2016 chiếm 94.57% và năm 2017 chiếm 92.90% tổng NPT. Nhìn vào tỷ lệ TG của khách hàng rất cao có thể thấy NH đã thành công trong việc đi vay vốn, tạo niềm tin vững chắc cho khách hàng gửi
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
tiền tại NH. Từ năm 2014 đến năm 2017, giá trị TG của khách hàng đã tăng từ 162.533.382 triệu đồng lên 316.905.245 triệu đồng, tăng 94.98% qua 3 năm.
Bên cạnh đó, NH còn phân bổ cơ cấu công nợ tốt hơn qua vay từ các tổ chức TD, kể từ năm 2016, NH bắt đầu vay Chính phủ và NHNN. Như vậy, NH đã đảm bảo tốt hơn tính thanh khoản cho các hoạt động TD.
Các khoản nợ CP và NHNN, vay vốn của tổ chức TC, các CCTC phái sinh và việc phát hành các giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu NPT của NH và có xu hướng tăng chậm qua các năm. Cụ thể, các khoản nợ CP và NHNN xuất hiện vào năm 2016 với giá trị 3.774.694 triệu đồng nhưng ngay sau đó đã giảm 3.543.210 triệu đồng xuống còn 231.484 triệu đồng vào năm 2017, tương ứng giảm 93.87%. Vốn của các tổ chức TD giảm trong năm 2015 sau đó tăng mạnh vào năm 2016 và 2017. Phát hành các giấy tờ có giá giữ nguyên ở con số 600 triệu đồng trong 3 năm 2014, 2015, 2016 và tăng mạnh lêm tới 5.601.386 triệu đồng vào năm 2017.
Nhìn chung, NH đang có xu hướng tăng tỷ trọng vay các tổ chức TD và phát hành giấy tờ có giá, TG của khách hàng có xu hướng giảm nhưng vẫn giữ được tỷ trọng lớn.
Bảng 3.16. Biến động tỷ lệ dữ trữ thanh khoản của NH Sacombank năm 2017 so với các năm 2014, 2015 và 2016
2014 2015 2016 2017 +/- % +/- % +/- %
TL dữ trữ thanh
khoản 0,2462 0,2209 0,2184 0,1997 -0,0465 -18,89 -0,0212 -9,61 -0,0187 -8,56 Cuối năm 2017 so với cuối năm
2014 2015 2016
Cuối năm Chỉ tiêu
(Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín) Tỷ lệ dự trữ thanh khoản của NH đang có dấu hiệu giảm qua các năm. Năm 2017, tỷ lệ dữ trữ thanh khoản là 0,1997 giảm 0,0465 lần so với năm 2014, tương
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
ứng tốc độ giảm 18,89%. Năm 2017 so với năm 2015, tỷ lệ này giảm 0,0212 lần tương ứng giảm 9,61%, so với năm 2016, tỷ lệ này giảm 0,0187 lần tương ứng giảm 8,56%. Tuy có chiều hướng giảm nhưng tỷ lệ dữ trữ thanh khoản của NH vẫn luôn lớn hơn 10% là mức quy định tối thiểu của NHNN, chứng tỏ NH vẫn đảm bảo trả khả năng trả lãi vay một cách đầy đủ và kịp thời. NH nên có những biện pháp phòng tránh sự sụt giảm sâu của tỷ lệ dữ trữ thanh khoản trong dài hạn.