CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI
1.2.5. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp
Để các NHTM có thể nâng cao được chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng mình đòi hỏi ngân hàng, các nhân viên ngân hàng phải hiểu rõ được các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng. Các chỉ tiêu này được đánh giá và phản ánh một cách khoa học và khách quan bao gồm:
a. Các chỉ tiêu định tính.
Nhóm các chỉ tiêu định tính là nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng dựa trên cơ sở pháp lý, việc tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ, thực hiện theo đúng cam kết đã cam kết trong hợp đồng cho vay.
Về phía cơ sở pháp lý hoạt động chất lượng tín dụng của ngân hàng phải chấp hành các pháp luật của Nhà nước, trực tiếp là các luật của các TCTD, quy chế cho vay và các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước và chính phủ.
Về phí quy chế cho vay của NHTM, các hoạt động cho vay của các ngân hàng luôn phải tuần tuân thủ quy chế và quy trình nghiệp vụ tín dụng. Các quy định trong quy trình tín dụng được áp dụng cho từng trường hợp xin vay cụ thể ở mỗi Ngân hàng nhằm thực hiện chiến lược cho vay có chất lượng.
Về cơ sở hợp đồng tín dụng, các khoản vay có chất lượng khi hoạt động tín dụng của nó có chất lượng tốt. Khoản vay có chất lượng là các khoản vay thực hiện đúng theo cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng. Đó chính là các cam kết về thời hạn, phương thức trả nợ, phương thức giải ngân, mục đích sử dụng vốn vay, trả lãi và các điều kiện bắt buộc khác.
Về công tác quản lý tín dụng doanh nghiệp: Đầu tiên là bản lãnh đạo tín dụng doanh nghiệp tại NHTM. Ban lãnh đạo là bộ phận đứng đầu trong công tác quản lý tín dụng doanh nghiệp và đưa ra những văn bản, chính sách quy định về hoạt động tín dụng doanh nghiệp trong Ngân hàng. Ban lãnh đạo đưa ra các quy định, quy trình xử lý tín dụng, từ đó các thành viên trong tổ chức sẽ thực hiện hoạt động tín dụng dựa theo các chỉ thị và quy định trên.
Về thời gian thẩm định và phê duyệt tín dụng doanh nghiệp: Thời gian thẩm định phải đi đôi với chất lượng thẩm định, thời gian thẩm định và phê duyệt tín dụng đảm bảo tuân thủ đúng quy định của ngân hàng, pháp luật và đảm bảo trong tiêu chuẩn về thực hiện đúng tiến độ kinh doanh dự kiến của khách hàng. Chất lượng thẩm định tín dụng tốt góp phần nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng, đồng thời khách hàng được sử dụng vốn đúng kế hoạch, đảm bảo hoạt động kinh doanh.
b. Các chỉ tiêu định lượng
Các chỉ tiêu định lượng chính là những chỉ tiêu có thể tính toán hoặc ước lượng được, do vậy khi đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp người ta thường sử dụng kết quả từ việc phân tích, bao gồm:
Về phía NHTM: Tín dụng nói chung và tín dụng doanh nghiệp nói riêng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đó, đo lường chất lượng tín dụng doanh nghiệp là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng doanh nghiệp:
- Dư nợ tín dụng: Là toàn bộ các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát hành ra cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi hay chưa và thường được xác định theo tháng, quý, năm.
- Nợ quá hạn: Là các khoản nợ của khách hàng đã đến hạn mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn. Chỉ tiêu này phản ánh rõ nét chất lượng của nghiệp vụ tín dụng của NHTM.
Chỉ tiêu nợ quá hạn là chỉ số đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NHTM, các NHTM có chỉ số này càng thấp sẽ chứng minh chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
Tuy nhiên chỉ tiêu này cũng chưa thể kết luận được ngay về chất lượng tín dụng của ngân hàng do bên cạnh những ngân hàng có tỷ lệ quá hạn hợp lý do thực hiện tốt các quy trình, còn có các ngân hàng có tỷ lệ quá hạn thấp do cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng quy định,…
Công thức: Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = × 100
Tổng dư nợ
- Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng mất vốn.
Công thức: Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = × 100
Tổng dư nợ
Đây là khoản nợ có nhiều khả năng dẫn đến việc mấy toàn bộ vốn mà ngân hàng đã cho vay. Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng dư nợ có bao nhiêu % dễ bị mất. Nên chỉ tiêu này đối với các NHTM càng thấp càng tốt.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện đúng nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủ ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các TCTD. Việc xác định trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được căn cứ vào việc phân loại nợ tại ngân hàng. Các TCTD, Ngân hàng căn cứ vào tiêu chuẩn định tính và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp.
Về phía doanh nghiệp: Doanh nghiệp là đối tượng trực tiếp quản lý và sử dụng nguồn vốn mà ngân hàng cung cấp nên đối với họ chỉ tiêu đánh giá chất lượng TDNH là doanh thu từ các khoản vay ngân hàng, lợi nhuận tăng thêm từ việc sử dụng khoản vay đó,… Các chỉ tiêu thường được sử dụng đánh giá chất lượng các khoản tín dụng xét theo phương diện doanh nghiệp bao gồm:
- Doanh thu tăng từ dự án đã sử dụng vốn vay - Mức tăng năng suất lao động nhờ thực hiện dự án.
- Lợi nhuận doanh nghiệp tăng từ dự án sử dụng vốn vay.
Các chỉ tiêu này cho biết hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp nên chỉ số này càng cao càng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp càng tốt.