Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng Quốc tế
2.2 Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cấp tín dụng tại VIB
2.2.2. Nhận diện và đánh giá rủi ro
Khái niệm “Nhận diện và đánh giá rủi ro là hai quy trình khác nhau và có tác động lẫn nhau nhằm nhận diện và phân tích các rủi ro đạt được các mục tiêu của tổ chức, hình thành nên nền tảng cho việc quyết định các rủi ro nên được quản lý như thế nào”.
Và hầu hết tất cả các ngân hàng đều xây dụng các chiến lược, chính sách nhằm hạn chế hoặc giảm thiểu rủi ro trong mọi nghiệp vụ, đặc biệt nhất là hoạt động cấp tín dụng. Có hai loại cấp độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải trong hoạt động cấp tín dụng là : rủi ro tiềm tàng và rủi ro kiểm soát:
- Rủi ro tiềm tàng xảy ra khi các thông tin được kiểm soát có chứa đựng những sai phạm hoặc là những trọng yếu khi tính riêng biêt hoặc khi tính gộp với các sai phạm dù có hay không hoạt động kiểm soát.
- Rủi ro kiểm soát là rủi ro khi mà các sai phạm trong các thông tin được kiểm toán khi tính riêng lẻ hay gộp với các sai phạm khác đã không được hệ thống KSNB ngăn ngừa hoặc phát hiện và sửa chữa.
Hay nói một cách khác trong hoạt động cấp tín dụng ngân hàng VIB thường gặp phải các loại rủi ro như: Rủi ro thanh khoản, rủi ro danh tiếng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, RRTD, rủi ro thị trường,…Việc đánh giá rủi ro là công việc cần làm đầu tiên khi thực hiện kiểm toán nghiệp vụ tín dụng.
2.2.3.1. Xác định mục tiêu:
- Ở cấp độ toàn hệ thống: VIB đưa ra mục tiêu thông qua sứ mệnh, tầm nhìn và giá trị cốt lõi của ngân hàng đối với xã hội. VIB xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro cho tất cả các rủi ro trọng yếu bao gồm RRTD, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro tập trung và rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng. Trong đó chiến lược chú trọng đưa ra mức độ trạng thái rủi ro phải thực hiện phòng ngừa, các nguyên tắc quản lý rủi ro và nguyên tắc áp dụng các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro. Đối với RRTD, rủi ro trọng yếu nhất của ngân hàng, VIB quy định cụ thể chiến lược và khẩu vị RRTD theo từng khối kinh doanh, chi tiết định hướng
những ngành nghề ưu tiên, hạn chế và giới hạn cấp tín dụng theo sản phẩm cho vay, theo KH hoặc nhóm đối tượng KH và theo loại hình TSĐB.
- Ở cấp độ từng bộ phận: Xuất phát từ chiến lược tổng thể, những mục tiêu cụ thể được VIB xác định ở từng bộ phận, từng hoạt động khác nhau trong tổ chức.
2.2.3.2. Nhận diện rủi ro:
Nhận diện rủi ro luôn là bước quan trọng và cần thiết, để nhận biết rủi ro. VIB thiết lập các phòng ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp cận thông tin để sớm phát hiện ra dấu hiệu gây phát sinh rủi ro. RRTD có thể xuất phát từ ngân hàng và từ KH.
- Từ phía Ngân hàng: VIB xây dựng đội ngũ quản lý tín dụng với nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra tiến độ làm việc, chăm sóc KH của các CBTD, chủ yếu dựa trên các chiến lược, chính sách của ngân hàng.
- Từ phía KH: VIB cũng tăng cường đôn thúc các CBTD trong việc thẩm định KH, báo cáo kết quả thẩm định KH.
2.2.3.3. Đánh giá và đo lường rủi ro:
Hiện tại, VIB đã và đang áp dụng mô hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các KH cá nhân và KH doanh nghiệp để đo lường RRTD. Quy trình chấm điểm tín dụng KH được VIB đưa vào sử dụng từ năm 2009 với mục đích phân loại KH, nhận diện các rủi ro và đánh giá mức độ rủi ro hiện tại để đưa ra các biện pháp phòng ngừa và từ đó tính được giá trị cho vay tối đa đối với KH đó. VIB xây dựng và áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng theo các nhóm cấp độ AAA, AA , A, BBB,..
- Mô hình chấm điểm đối với KH doanh nghiệp:
Hình 2.2: Chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp
(Nguồn: vib.com.vn) - Đối với KH vay là cá nhân, trên thực tế, nhiều TCTD đã sử dụng mô hình điểm số để xử lý số lượng đơn yêu cầu vay ngày một tăng của KH, và VIB cũng sử dụng mô hình này để đoán giá những khoản tín dụng như mua sắm thiết bị, mua xe, kinh doanh và mua nhà đất. Mô hình này sử dụng từ 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục cho điểm từ 1 đến 10. KH có điểm cao nhất theo mô hình với 8 mục trên là 43 điểm và thấp nhất là 9 điểm, VIB hình thành một khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau:
Bảng 2.7. : Tổng hợp điểm tín dụng cho KH cá nhân
Như vậy, ngân hàng đã áp dụng thành công được tính năng xếp hạng tín dụng nội bộ, căn cứ vào kết quả chấm điểm tín dụng KH để phân loại từng KH và phân loại rủi ro với từng nhóm KH và sau đó đưa ra biện pháp để QTRR.
2.2.3.4. Quản trị RRTD
Định kỳ VIB xây dụng chiến lược và khẩu vị rủi ro để thực hiện QTRR cho những năm tiếp theo, thực hiện kiểm soát định kỳ 3-6 tháng một lần.VIB thực hiện QTRR tập trung và theo đó HĐQT sẽ quy định hạn mức tối đa theo khẩu vị rủi ro của VIB, TGĐ sẽ quy định các hạn mức cụ thể theo từng chính sách đã đưa ra và phù hợp với từng sản phẩm đặc thù, các hạn mức này sẽ được kiểm soát chặt chẽ bởi các phòng ban có liên quan.
Vib xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro cho tất cả các rủi ro trọng yếu đặc biệt là RRTD, VIB quy định cụ thể chiến lược và khẩu vị RRTD theo từng Khối kinh doanh, chi tiết định hướng những ngành nghề ưu tiên/hạn chế và các giới hạn cấp tín dụng theo từng sản phẩm vay, KH hoặc nhóm KH và theo loại hình TSĐB.