Các hoạt động cơ bản khác của Ngân hàng thương mại

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2. Nội dung sử dụng vốn của NHTM và Các hoạt động cơ bản khác của NHTM

1.2.2 Các hoạt động cơ bản khác của Ngân hàng thương mại

NHTM cũng như các trung gian tài chính khác đóng vai trò là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, là trung gian giữa người cho vay và người đi vay. NHTM có hai hoạt động cơ bản là huy động vốn và sử dụng vốn, ngoài ra còn có một số hoạt động khác cũng là nguồn mang lại thu nhập cho NH. NHTM hoạt động chủ yếu là chuyển tài chính thành đầu tư.

NH là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài chính tín dụng. Phạm vi hoạt động của NH rất rộng, NH tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế với vai trò là trung gian tài chính, đầu tư vào các hoạt động sản xuất kinh doanh…Ngoài hoạt động sử dụng vốn, hoạt động chủ yếu của NHTM bao gồm như sau:

- Hoạt động Huy động vốn - Hoạt động thanh toán

- Hoạt động bảo lãnh, uỷ thác, quản lý ngân quỹ, bảo quản tài sản hộ, thuê mua, thuê hoạt động và thuê tài chính, môi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, cung cấp các dịch vụ như: thanh toán hộ, phát hành chứng chỉ tiền gửi…

1.2.2.1. Hoạt động huy động vốn

Đây là hoạt động khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của NH. Sau khi ổn định, các hoạt động xen lẫn nhau suốt trong quá trình hoạt động:

* Huy động vốn chủ sở hữu

Để thành lập một NHTM, trước hết phải đủ số vốn sở hữu theo mức quy định của Nhà Nước. Vốn chủ sở hữu của mỗi NH được hình thành do tính chất sở hữu của NH quyết định. Nếu là NHTM cổ phần, vốn chủ sở hữu do sự đóng góp của các cổ đông dưới hình thức phát hành cổ phiếu. Nếu là NH liên doanh thì vốn chủ sở hữu là vốn đóng góp cổ phần của các NH tham gia liên doanh,...

NHTM luôn tìm các biện pháp tăng vốn chủ sở hữu như huy động thêm vốn từ các cổ đông, lợi nhuận bổ sung.... Xét về đặc điểm, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỉ lệ nhỏ trong nguồn vốn, thông thường khoảng 10% tổng số vốn. Tuy chiếm tỉ

trọng nhỏ trong kết cấu tổng nguồn vốn, nhưng giữ vị trí quan trọng vì là vốn khởi đầu cho uy tín của NH đối với khách hàng. Việc sử dụng nguồn vốn này chủ yếu để xây trụ sở, mua sắm các phương tiện hoạt động.

* Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội

Đây là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM, nó được huy động thông qua các hình thức sau:

a. Các khoản tiền gửi của khách hàng

- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: Đây là một trong những khoản tiền gửi lớn của NH. Thông thường người gửi tiết kiệm nhận được một cuốn sổ nhỏ trong đó nhân viên NH xác định toàn bộ số tiền rút ra, gửi thêm, số tiền lãi. Khách hàng ở đây là tất cả các dân cư có khoản tiền nhàn rỗi tạm thời chưa có nhu cầu sử dụng, có thể gửi vào ngân hàng nhằm tìm kiếm một khoản tiền lãi.

- Tiền ký gửi: Đây là những khoản tiền mà khách hàng đem ký gửi vào NH.Việc sử dụng những khoản tiền ký gửi được thực hiện thông qua những thoả thuận giữa khách hàng và NH. Lịch sử phát triển của ngành NH cho thấy rằng hình thức ban đầu của hoạt động NH là việc bảo quản những đồng tiền cho khách hàng.

Người chủ phải bảo đảm trả lại chính những đồng tiền mà họ được chuyển giao và

bảo quản. Trong những trường hợp này người chủ không thể tiến hành các nghiệp vụ cho vay đối với những đồng tiền nhận bảo quản đó và không thể thu lợi nhuận để trả lợi tức cho người gửi tiền. Cùng với sự phát triển của xã hội đã tạo điều kiện cho người bảo quản có thể sử dụng những đồng tiền đó bởi vì người gửi tiền không yêu cầu phải trả lại chính những đồng tiền họ gửi mà chỉ yêu cầu trả lại giá trị tiền mà họ đã gửi. Chỉ khi đó mới xuất hiện khả năng sử dụng số tiền vay mượn đó để cấp tín dụng thu lợi tức và trả lãi cho người gửi tiền.

b. Vốn vay của các tổ chức tài chính tín dụng

Các NHTM có thể thu hút vốn bằng cách vay ở các tổ chức tài chính tín dụng. Đối với những NH ở các nước phát triển có quan hệ rộng khắp thì nguồn vốn này là một nguồn vốn vay thường xuyên. Trong hoạt động quan hệ quốc tế, việc vay mượn từ các tổ chức tín dụng quốc tế cũng đã cung cấp cho NH những nguồn vốn quan trọng. Tuy nhiên đối với các quốc gia đang phát triển, các NHTM thường có quan hệ quốc tế hạn hẹp, do đó việc thu hút những nguồn vốn này còn nhiều hạn chế và thường được huy động theo các chương trình dự án quốc tế.

* Nguồn vốn vay từ ngân hàng TW

NHTW cấp tín dụng cho các NHTM dưới nhiều hình thức như cho vay, mua bán, chiết khấu, tái chiết khấu đối với các giấy tờ có giá của NHTM. Vốn hình thành từ nguồn này đảm bảo cho khả năng thanh toán của NHTM.

*Nguồn vốn điều hoà trong hệ thống

Các NHTM có nhiều chi nhánh nằm trên các địa bàn khác nhau nên luôn luôn xuất hiện tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn đối với các chi nhánh trong cùng một hệ thống. Sở dĩ xuất hiện tình trạng này là vì trên mỗi địa bàn có những điều kiện kinh tế xã hội khác nhau do đó tác động mạnh đến nguồn vốn và khả năng sử dụng vốn của từng chi nhánh. Để giải quyết tình trạng này các NHTM hoặc các sở tài chính sẽ thực hiện việc điều hoà nguồn vốn trong hệ thống. Chính vì vậy nguồn vốn điều hoà trong hệ thống cũng là một nguồn vốn khá quan trọng, nó giúp cho NH có thể mở rộng được hoạt động trên thị trường và làm tăng lợi nhuận của NH.

1.2.2.2. Hoạt động thanh toán

* Thanh toán quốc tế

Về bản chất thanh toán quốc tế là quan hệ thanh toán giữa người chi trả ở nước này với người thụ hưởng ở nước khác thông qua trung gian thanh toán của ngân hàng ở các nước phục vụ người chi trả và người thụ hưởng.

Thanh toán quốc tế bao gồm: thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch.

Thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ xuất nhập khẩu. Thanh toán phi mậu dịch phái sinh trên cơ sở các khoản chuyển giao vốn đầu tư, chuyển giao thu nhập, chuyển giao lợi nhuận....

Xét ở góc độ quan hệ thanh toán giữa các NH, các NH có thể thực hiện thanh toán qua tài khoản tiền gửi mở tại các NH đại lý. Các NH có nhiều quan hệ tiền gửi với nhiều NH đại lý thì khả năng phục vụ trong thanh toán quốc tế càng tăng lên. Tuy nhiên khi mở tài khoản ở nhiều NH thì vốn bị phát tán, cũng như tăng rủi ro với đối tác. Vì vậy khi tham gia vào nghiệp vụ thanh toán quốc tế, các NH thường mở tài khoản tiền gửi và thanh toán tại các đại lý lớn, có uy tín tại các thị trường có nhiều giao dịch, quan hệ kinh tế. NH có nhiều chi nhánh cũng sẽ tập trung thanh toán qua một hoặc một số đầu mối tại TW hoặc tại các chi nhánh lớn để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

* Thanh toán trong nước

Thanh toán nội địa bằng Séc: Séc được hầu hết mọi người biết đến và là phương pháp thanh toán thuận tiện, mặc dù chúng không phải là tiền tệ chính thức và các chủ nợ có thể từ chối chấp nhận chúng.

Thanh toán bằng chuyển tiền nội địa: Thanh toán chuyển tiền, cho phép một người dù có hay không có tài khoản tại NH có thể trả tiền vào tài khoản của một người khác.

Thanh toán nội địa bằng ủy nhiệm thu: Ủy nhiệm chi là phương pháp thuận tiện để thanh toán các khoản cố định định kỳ. Ủy nhiệm thu cũng được sử dụng để thanh toán định kỳ nhưng khác ủy nhiệm chi ở hai điểm. Thứ nhất, chúng có thể sử dụng để thanh toán các giá trị cố định hay khác nhau và/hoặc khi thời gian thanh toán định kỳ khác nhau. Thứ hai, người thụ5 hưởng là người chuẩn bị giao dịch qua máy

tính bằng cách ghi nợ vào tài khoản của người phải thanh toán qua máy tính bằng cách ghi nợ vào tài khoản của người thanh toán.

Thanh toán nội địa bằng thẻ tín dụng: Thẻ tín dụng do các NH, hội tiết kiệm nhà ở, các tập đoàn bán lẻ hay các tổ chức phát hành. Thẻ này giúp cho việc mua hàng hóa và các dịch vụ trả tiền sau.

Thanh toán nội địa bằng hối phiếu NH: hối phiếu NH là công cụ thanh toán, tương tự như séc, được một NH chi nhánh ký phát theo yêu cầu của khách hàng để thực hiện một khoản thanh toán được đảm bảo, tức là nó được sử dụng trong trường hợp người thụ hưởng yêu cầu đảm bảo chắc chắn sẽ được thanh toán khi xuất trình. Hối phiếu NH là một phương tiện thanh toán hữu hiệu sau tiền mặt vì nó giúp tránh phải mang một lượng tiền lớn đi thanh toán.

Thanh toán nội địa bằng chuyển tiền qua điện thoại hoặc máy tính: chuyển tiền gấp được thực hiện trong phạm vi hệ thống NH thông qua điện thoại hay máy tính. Cả hai trường hợp này cho phép chuyển tiền cùng ngày. Chuyển tiền bằng điện thoại phải được kiểm tra bằng mật khẩu hay mã số và thông thường được chuyển qua hội sở chính của NH có liên quan. Bất kể phương thức nào được áp dụng thì tiền phải được thanh toán bù trừ và người nhận có thể rút tiền ngay lập tức.

1.2.2.3. Hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán, NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác bao gồm:

- Bảo lãnh: NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM.

- Ủy thác và nhận uỷ thác: NHTM được uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý.

- Bảo quản tài sản hộ: NHTM được thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật. Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá

khác cho khách hàng trong kho bảo quản, khách hàng phải trả phí bảo quản.

- Cho thuê tài chính: NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.

- Môi giới đầu tư chứng khoán: NH thỏa mãn nhu cầu của khách hàng nên bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán. Ngoài ra, NH còn bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng chết hay bị tàn phế, rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán.

- Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: NHTM được cung ứng dịch vụ bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định.

1.2.2.4. Mối quan hệ giữa huy động và sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại

NH hoạt động theo nguyên tắc cơ bản là đi vay để cho vay do đó giữa hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn có mối quan hệ biện chứng với nhau.

Để có vốn vay NH phải thực hiện công tác huy động. Nếu số lượng vốn huy động nhiều thì NH có thể tăng cường hoạt động sử dụng vốn, khi đó NH có thể mở rộng các khoản cho vay, các khoản đầu tư. Trong trường hợp NH đã áp dụng đầy đủ các biện pháp như thay đổi lãi suất, mở rộng các dịch vụ nhưng cũng không thể tăng được khối lượng vốn huy động dẫn đến việc phải thực hiện chính sách tín dụng có lựa chọn, không đáp ứng được đầy đủ nhu cầu của khách hàng.

Tuy nhiên số lượng vốn huy động cơ cấu, loại hình, thời gian huy động lại phụ thuộc vào phương hướng kinh doanh tức là vào chiến lược tín dụng của NH. Khi NH muốn mở rộng doanh số cho vay nhằm chiếm lĩnh những thị trường lớn hơn, lúc này NH cần phải tăng cường hoạt động huy động vốn nhằm huy động đủ số vốn cần thiết.

Trong trường hợp doanh số cho vay của NH không tăng nhưng để tăng lợi nhuận, giảm bớt loại vốn huy động có lãi suất cao, tăng cường vốn huy động có lãi suất thấp, giảm

bớt chi phí của việc huy động. Còn khi NH muốn thu hẹp hoạt động TD thì bắt buộc phải có sự thay đổi tương ứng trong hoạt động huy động nhằm giảm bớt một cách tương ứng lượng tiền không cần thiết. Nhờ đó tránh được những chi phí mà NH phải gánh chịu nếu không có sự đồng bộ giữa huy động và sử dụng.

Tóm lại, giữa công tác huy động vốn và sử dụng vốn luôn có mối quan hệ biện chứng tác động qua lại lẫn nhau. Để thực hiện được tốt công tác này phải thực hiện tốt công tác kia và ngược lại. Trong công tác quản lý hoạt động ngân hàng phải kết hợp một cách tối ưu hoạt động của công tác huy động vốn và công tác sử dụng nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất.

1.2.2.5. Các yếu tố ảnh hưởng đến sử dụng vốn tại ngân hàng thương mại

Hoạt động sử dụng vốn là một hoạt động cơ bản và quan trọng của NHTM, song không phải là hoạt động độc lập mà liên quan và gắn bó chặt chẽ các hoạt động khác của NH. Do đó hiệu quả hoạt động sử dụng vốn không những chịu ảnh hưởng của các yếu tố nội tại bên trong của NH, mà còn chịu sự tác động của cả môi trường kinh doanh của NH.Trong quá trình hoạt động NH, hoạt động sử dụng vốn chịu sự chi phối của nhiều nhân tố sau:

* Nhóm nhân tố khách quan

Nhân tố tác động, ảnh hưởng đến nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các NHTM trong điều kiện hội nhập quốc tế, thể hiện ở môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường văn hóa.

a. Môi trường pháp lý:

Nhìn chung môi trường pháp lý liên quan đến lĩnh vực tài chính NH được cơ bản hoàn thiện trên nhiêu mặt như chính sách tiền tệ, ngoại hối, thanh toán, các quy chế về cơ cấu tổ chức, cơ chế tín dụng đảm bảo tiền vay, cơ chế quản lý ngoại hối, ban pháp lệnh về ngoại hối, cơ chế chính sách về thanh toán, lãi suất...

b. Môi trường kinh tế:

Để có một nền kinh tế phát triển một cách lành mạnh, tốc độ phát triển cao bền vững đòi hỏi các định chế tài chính nói chung và ngành NH nói riêng phải luân chuyển vốn được từ nhà đầu tư cho sản xuất một cách thông suốt, như vậy ngành NH đã góp phần phát triển kinh tế cho xã hội. Ngược lại, một nền kinh tế phồn thịnh là tiền đề phát triển của ngành NH, điều này cũng có nghĩa là góp phần làm

cho hiệu quả sử dụng vốn được nâng cao. Khi nền kinh tế phát triển thì các DN làm ăn có hiệu quả, có khả năng thanh toán NH có thể thu được gốc và lãi của các khoản cho vay, đồng thời khi nền kinh tế phát triển kéo theo các dịch vụ khác của NH cũng phát triển như dịch vụ thanh toán,… làm tăng thu nhập của NH lên phân tán giảm rủi ro cho NH. Ngược lại nếu như nền kinh tế rơi vào khủng hoảng thì dẫn đến công việc làm ăn của NH gặp nhiều rủi ro, có thể gây phá sản NH do không thể thu hồi được nợ. Lịch sử cho thấy cuộc khủng hoảng kinh tế Châu á diễn ra vào những thập niên 90 làm cho hàng loạt các NH bị phá sản.

c. Môi trường văn hóa xã hội:

Nền kinh tế phát triển hiện đại dẫn đến nhu cầu giao dịch qua NH ngày càng tăng. Những năm gần đây dịch vụ, tiện ích NH phát triển, đặc biệt là phát triển nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ ATM. Người dân có nhu cầu mở tài khoản cá

nhân để dễ dàng giao dịch, mua bán.

Sự gia tăng cạnh tranh trên thị trường tài chính: Xã hội ngày càng phát triển thì cơ cấu kinh tế ngày dần chuyển đổi tỷ trọng từ công nghiệp sang dịch vụ. Lĩnh vực dịch vụ tài chính NH ngày càng cạnh tranh quyết liệt hơn, các đối thủ cạnh tranh ngày càng mở rộng danh mục đầu tư và đa dạng hoá các dịch vụ tiện ích của mình. Cạnh tranh gay gắt trên thị trường sẽ thúc đẩy các NH phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Sự phát triển công nghệ thông tin: Lao động thủ công trong những năm 80 tại các NH Việt Nam đang được thay thế bằng hệ thống máy tính. Công nghệ thông tin khiến cho thành phần trong tổng tài sản thay đổi, vốn dành cho trang thiết bị TSCĐ tăng lên, làm giảm vốn cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên công nghệ thông tin phát triển thì việc quản lý thông tin các khách hàng cho vay thuận tiện, nhanh gọn hơn.

Công nghệ thông tin phát triển kéo theo nhiều loại hình dịch vụ NH mới ra đời làm đa dạng hoá danh mục dịch vụ NH, tăng hiệu quả kinh doanh.

* Nhóm nhân tố chủ quan

Bên cạnh các yếu tố về môi trường kinh doanh, hoạt động sử dụng vốn của NHTM còn chịu ảnh hưởng nhiều các yếu tố nội tại bên trong của chính NH.