CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3. Cơ sở lý luận về phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại
1.3.3. Các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển cho vay khách hàng cá nhân tại các ngân hàng thương mại
1.3.3.1. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng số lượng khách hàng
Số lượng khách hàng là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch với ngân hàng trong một thời kỳ thường là một năm. Trong cho vay KHCN, số lượng khách hàng thể hiện thông qua số khoản vay mà ngân hàng cấp cho khách hàng cá nhân.
Chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa lượng khách hàng năm t với
số lượng khách hàng năm (t - 1).
Công thức tính:
Mức tăng, giảm số lượng KH = Số lượng KH năm t - Số lượng KH năm (t-1) Ý nghĩa: Số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm phản ánh việc phát triển quy mô mạng lưới khách hàng của ngân hàng. Dựa vào việc so sánh số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm qua các năm ta sẽ thấy được xu hướng mở rộng hay thu hẹp cho vay KHCN của ngân hàng.
1.3.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số cho vay KHCN
Doanh số cho vay khách hàng cá nhân: Là cộng dồn các khoản cho vay trong một kỳ kế toán (có thể là một tháng, một quý, một năm), đó là tổng số tiền ngân hàng cho khách hàng vay trong một kỳ. Đây là con số mang tính thời kỳ nên nó phản ánh một cách khái quát nhất về quy mô, hiệu quả hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng trong một thời gian nhất định, thường là một năm tài chính.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số cho vay KHCN tuyệt đối:
Chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa tổng doanh số cho vay KHCN năm tài chính với doanh số cho vay KHCN năm trước.
Công thức tính:
Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối = Tổng doanh số cho vay KHCN năm t - Tổng doanh số cho vay KHCN năm (t - 1)
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay KHCN năm t so với năm (t - 1) là bao nhiêu. Nếu chỉ số này dương thì khả năng mở rộng của ngân hàng đang phát triển và ngược lại.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số cho vay KHCN tương đối Chỉ tiêu này tính bằng tỷ lệ % của thương số giữa giá trị tăng trưởng doanh số cho vay KHCN tuyệt đối với tổng doanh số cho vay KHCN năm (t - 1)
Công thức tính:
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay KHCN năm t so với năm (t - 1). Giá trị này càng lớn thì nó càng cho thấy sự mở rộng của cho vay KHCN tại ngân hàng và ngược lại.
1.3.3.3. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN
Dư nợ cho vay KHCN phản ánh số tiền khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định được xác định dựa trên số tiền đang cho vay cuối kỳ trên bảng cân đối kế toán. Chỉ tiêu này mang tính thời điểm, phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, khả năng cạnh tranh thu hút khách hàng cá nhân của ngân hàng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tuyệt đối
Chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa tổng mức dư nợ cho vay KHCN năm t với tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t - 1)
Công thức tính:
Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối = tổng dư nợ cho vay KHCN năm t- tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t-1)
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết dư nợ năm t tăng, giảm so với năm (t - 1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Nếu chỉ số này mang dấu dương (+) tức là tổng dư nợ cho vay KHCN tăng mang lại dấu hiệu tốt cho hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng. Ngược lại, nếu chỉ số mang dấu âm (-) thì việc mở rộng cho vay KHCN của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng đang có xu hướng thu hẹp lại.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tương đối
Chỉ tiêu này được tính bằng tỷ lệ % giữa giá trị tăng trưởng dư nợ KHCN tuyệt đối với tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t - 1).
Công thức tính:
Giá trị tăng trưởng dư nợ KHCN Giá trị tăng trưởng dư nợ tương đối = x 100
Tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t-1) Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng (giảm) dư nợ cho vay KHCN so với năm (t - 1). Nếu giá trị này mang giá trị dương (+) cho thấy tốc độ tăng dư nợ cho vay KHCN tốt và nó làm cho khả năng phát triển cho vay KHCN của ngân hàng đi theo chiều hướng tốt hơn và ngược lại.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ xét về tỷ trọng
Chỉ tiêu này được tính bằng tỷ lệ % giữa tổng dư nợ cho vay KHCN với tổng dư nợ cho vay chung của toàn ngân hàng.
Công thức tính:
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay KHCN chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Qua đó có thể biết được xu hướng phát triển cho vay KHCN của ngân hàng đó.
1.3.3.4. Chỉ tiêu phản ảnh chất lượng nợ cho vay KHCN
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ đến thời điểm hoàn trả của khách hàng mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được.
Công thức tính:
Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN
Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ. Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và / hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Công thức tính:
Ý nghĩa: Nếu tỷ lệ này quá lớn cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện.
1.3.3.5. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng lợi nhuận cho vay KHCN
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN tuyệt đối:
Chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa tổng lợi nhuận thu được cho vay KHCN năm tài chính với lợi nhuận cho vay KHCN năm trước.
Công thức tính:
Giá trị tăng trưởng lợi nhuận tuyệt đối = Tổng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN năm t - Tổng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN năm (t - 1)
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN năm t so với năm (t - 1) là bao nhiêu. Nếu chỉ số này dương thì hiệu quả hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng đang tốt, và ngược lại.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN tương đối
Chỉ tiêu này tính bằng tỷ lệ % của thương số giữa giá trị tăng trưởng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN tuyệt đối với tổng lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN năm (t - 1)
Công thức tính:
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận thu được từ cho vay KHCN năm t so với năm (t - 1). Giá trị này càng lớn thì nó càng cho thấy hiệu quả của phát triển hoạt động cho vay KHCN tại ngân hàng
và ngược lại.
1.3.3.6. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng
Mức độ hài lòng của khách hàng về hoạt động cho vay KHCN tại ngân hàng sẽ phản ánh chất lượng của hoạt động này. Sự hài lòng của khách hàng nói chung và KHCN nói riêng cũng là yếu tố sống còn và là mục tiêu mà các ngân hàng hiện nay rất coi trọng và hướng tới. Việc tìm hiểu nhu cầu khách hàng để thỏa mãn nhu cầu khách hàng là rất quan trọng, do vậy, các NHTM phải xem xét các yếu tố tác động đến sự hài lòng của khách hàng, đồng thời, các NHTM thường phải thực hiện các cuộc khảo sát, thăm dò sự hài lòng của khách hàng qua thư điện tử, điện thoại và phỏng vấn trực tiếp... Thông qua việc khảo sát lấy ý kiến của khách hàng, NHTM có thể nhận được phản hồi từ họ khi họ sử dụng dịch vụ sản phẩm một cách khách quan để từ đó xem xét lại và điều chỉnh phù hợp để hoàn thiện hoạt động cung cấp dịch vụ của mình qua đó thúc đẩy phát triển các hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động cho vay.
Một số tiêu chí phản ánh, đánh giá về chất lượng hoạt động, dịch vụ mà NHTM cung cấp như: sự đa dạng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; thời gian giao dịch; thái độ và chất lượng phục vụ của nhân viên ngân hàng; chính sách giá, phí của ngân hàng; quy trình, thủ tục của ngân hàng....