CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3. Phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.3. Chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.3.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự mở rộng về quy mô cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
a. Số lượng DNNVV được cho vay
- Mức tăng/giảm số lượng khách hàng DNNVV Mức tăng/giảm số lượng DNNVV năm t =
Số lượng DNNVV năm t – Số lượng DNNVV năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay DNNVV năm t so với năm (t- 1) để xác định mức tăng/giảm là bao nhiêu. Chỉ tiêu này tăng dần qua các năm thể hiện tốc độ mở rộng quy mô DNNVV ngày càng lớn và ngược lại.
- Tốc độ tăng/giảm số lượng khách hàng DNNVV
Tốc độ tăng/giảm số lượng DNNVV =Mức tăng/giảm số lượng KH DNNVV năm t
Số lượng khách hàng DNNVV năm (t−1) ∗ 100%
Ý nghĩa: Cho biết tốc độ thay đổi số lượng khách hàng DNNVV năm t so với năm (t-1). Nếu chỉ số này tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng mở rộng quy mô khách hàng DNNVV và ngược lại.
- Tỷ trọng số lượng khách hàng DNNVV
Tỷ trọng số lượng KH DNNVV = Số KH DNNVV vay vốn ngân hàng
Số lượng KHDN vay vốn ngân hàng∗ 100%
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trên tổng số khách hàng doanh nghiệp đang có quan hệ vay vốn với ngân hàng. Nếu tỷ trọng này càng cao chứng tỏ khách hàng DNNVV chiếm thị phần càng lớn và ngược lại.
b. Doanh số cho vay DNNVV
- Mức tăng/giảm doanh số cho vay DNNVV Mức tăng/giảm doanh số cho vay DNNVV
= Doanh số cho vay DNNVV năm t – Doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi quy mô cho vay DNNVV năm t so với năm (t-1) tăng/giảm đi bao nhiêu. Nếu doanh số cho vay DNNVV năm t tăng so với năm (t-1) thể hiện hoạt động cho vay DNNVV được mở rộng và ngược lại.
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV năm t
=Mức tăng/giảm doanh số cho vay DNNVV năm t
Tổng doanh số cho vay DNNVV năm (t − 1) ∗ 100%
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay DNNVV năm t so với năm (t-1). Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng cho vay DNNVV và ngược lại.
- Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV =Doanh số cho vay DNNVV
Tổng doanh số cho vay ∗ 100%
Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này tăng qua các năm thì cơ cấu cho vay của ngân hàng dịch chuyển sang khối DNNVV và ngược lại.
c. Dư nợ cho vay DNNVV
- Mức tăng/giảm dư nợ cho vay DNNVV Mức tăng/giảm dư nợ cho vay DNNVV năm t
= Dư nợ cho vay DNNVV năm t – Dư nợ cho vay DNNVV năm ( t-1)
Ý nghĩa: Cho biết sự thay đổi về số tuyệt đối của dư nợ cho vay DNNVV. Nếu >
0 nghĩa là ngân hàng đang mở rộng cho vay đối với DNNVV và ngược lại.
- Tốc độ tăng dư nợ cho vay DNNVV
Tốc độ tăng dư nợ cho vay DNNVV =Mức tăng/giảm dư nợ cho vay DNNVV năm t
𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 đố𝑖 𝑣ớ𝑖 𝐷𝑁𝑉𝑉𝑁 𝑛ă𝑚 (𝑡−1) *100%
Ý nghĩa: Cho biết tốc độ tăng dư nợ cho vay DNNVV năm t so với năm (t-1) là bao nhiêu. Chỉ tiêu này tăng so với năm trước nghĩa là ngân hàng đang chú ý mở rộng cho vay đối với DNNVV và ngược lại
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV = Dư nợ cho vay DNNVV
Tổng dư nợ cho vay ∗ 100%
Ý nghĩa: Cho biết dư nợ cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV càng phát triển và ngược lại.
d. Cơ cấu dư nợ cho vay theo các tiêu thức - Theo kỳ hạn
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo kỳ hạn i = Dư nợ cho vay kỳ hạn i
Tổng dư nợ cho vay DNNVV∗ 100%
- Theo ngành nghề kinh doanh
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngành i = Dư nợ cho vay ngành i
Tổng dư nợ cho vay DNNVV∗ 100%
Ý nghĩa: Các chỉ tiêu trên cho biết tỷ trọng dư nợ cho vay của DNNVV theo các kỳ hạn và từng ngành nghề kinh doanh khác nhau. Thông qua tỷ trọng xác định theo từng kỳ hạn trong tổng dư nợ, có thể biết được tỷ trọng các loại cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn là bao nhiêu, đã thiết kế phù hợp với nhu cầu thị trường hay
định hướng kinh doanh của ngân hàng qua từng thời kỳ chưa. Tương tự, tỷ trọng xác định từng ngành nghề kinh doanh cho biết ngành nào đang phát triển cần mở rộng và những ngành nào kém phát triển cần thu hẹp.
1.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Chỉ tiêu quy mô nhóm nợ
Tỷ lệ dư nợ theo nhóm nợ = (Dư nợ theo nhóm nợ /Tổng dư nợ) * 100%
b. Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNNVV =Nợ quá hạn cho vay DNNVV
Tổng dư nợ cho vay DNNVV ∗ 100%
Ý nghĩa: Cho biết tỷ trọng của các khoản cho vay DNNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi trong tổng dư nợ. Chỉ tiêu này càng cao chất lượng cho vay DNNVV càng kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc phân bổ nguồn vốn và đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán và ngược lại.
c. Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV = Nợ xấu cho vay DNNVV
Tổng dư nợ cho vay DNNVV∗ 100%
Ý nghĩa: Cho biết tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay của DNNVV, từ đó so sánh với tỷ lệ nợ xấu cho vay của cả ngân hàng để đánh giá chất lượng các khoản cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém, tiềm ẩn rủi ro cao và ngược lại.
d. Tỷ lệ nợ không có tài sản bảo đảm và tỷ lệ nợ có tài sản bảo đảm Tỷ lệ nợ không có TSBĐ = (Dư nợ không có TSBĐ/Tổng dư nợ) * 100%
Tỷ lệ nợ có TSBĐ = 1 – Tỷ lệ nợ không có TSBĐ
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ không có TSBĐ càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn và ngược lại.
1.3.3.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa - Tỷ trọng lợi nhuận từ cho vay DNNVV
Tỷ trọng LN từ cho vay DNNVV = LN từ cho vay DNNVV
𝑇ổ𝑛𝑔 𝐿𝑁 ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 ∗ 100%
Ý nghĩa: Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng lợi từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng lợi của cả ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ
hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao, chất lượng và hiệu quả của khoản vay mang lại lớn và ngược lại.
- Mức tăng/giảm lợi nhuận cho vay DNNVV Mức tăng/giảm lợi nhuận cho vay DNNVV =
Lợi nhuận cho vay DNNVV năm t – Lợi nhuận cho vay DNNVV năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu phản ánh mức tăng/giảm lợi nhuận từ cho vay DNNVV của ngân hàng năm nay so với năm trước. Để phân tích chỉ tiêu này cần đặt trong tình hình biến động về quy mô cho vay. Nếu quy mô tăng, lợi nhuận thu được giảm điều đó phản ánh chất chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng còn chưa tốt, ngân hàng không có chính sách phù hợp về lãi suất, quản lý việc thu hồi nợ gốc và lãi. Nếu quy mô tăng, lợi nhuận thu được tăng phản ánh chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng tốt và ngược lại.
- Tốc độ tăng lợi nhuận từ cho vay DNNVV
𝑇ố𝑐 độ 𝑡ă𝑛𝑔 𝐿𝑁 𝑡ừ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝐷𝑁𝑉𝑉𝑁 =Mức tăng/giảm LN DNNVV vay vốn năm t
𝐿𝑁 𝑡ừ 𝐷𝑁𝑉𝑉𝑁 𝑣𝑎𝑦 𝑣ố𝑛 𝑛ă𝑚 ( 𝑡−1) * 100%
Ý nghĩa: Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng lợi nhuận từ cho vay DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
1.3.3.4. Chỉ tiêu định tính
Sự hài lòng của khách hàng: Đây là chỉ tiêu khó đánh giá một cách toàn diện và đưa ra một con số đáng tin cậy. Tuy nhiên là một chỉ tiêu tổng quan cực kỳ quan trọng khi đánh giá nhiều yếu tố khác. Khi đáp ứng được nhu cầu vay vốn và làm hài lòng khách hàng, khách hàng sẽ trở thành khách hàng thân thiết của ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng mạng lưới khách hàng tiềm năng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện mức độ gắn bó của khách hàng với ngân hàng càng cao và ngược lại
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và kỹ năng của CB QHKH: Trong quá trình tiếp xúc với khách hàng, CB QHKH cũng như các bộ phận hỗ trợ khác thể hiện sự năng động, cởi mở tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng, góp phần nâng cao hình ảnh của ngân hàng và chất lượng cho vay DNNVV trong tương lai. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của CB QHKH giúp xử lý những vấn đề phát sinh, rút ngắn thời gian phục vụ mà vẫn đảm bảo thu thập và lưu trữ đủ thông tin giúp phát hiện và phòng ngừa rủi ro…Đây là thước đo phản ánh sự phát triển của hoạt động cho vay của ngân
hàng, chính vì vậy việc các ngân hàng chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên là vấn đề quan trọng hàng đầu.
Các chỉ tiêu định tính khác: Đó là các chỉ tiêu khả năng nâng cao uy tín của ngân hàng, hệ thống trang thiết bị kỹ thuật công nghệ, cơ sở hạ tầng...