CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN CỦA CTCP XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI HÙNG THẢO
4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng TSNH của Công ty cổ phần Xây dựng và Thương mại Hùng Thảo
4.2.2. Nâng cao hiệu quả quản lý các khoản phải thu
Trong giai đoạn 2019 - 2021, các khoản phải thu hiện tại luôn chiếm một phần lớn trong cơ cấu tài sản ngắn hạn của công ty. Năm 2019 và 2020 tỷ trọng các khoản phải thu vãng lai là hơn 50%. Đến năm 2021, tỷ lệ này đã giảm xuống còn xấp xỉ 40%, nhưng vẫn còn khá cao. Bên cạnh đó, mặc dù số ngày chỉ số các khoản phải thu đã giảm trong năm 2020 nhưng đây vẫn là một con số đáng chú ý, cho thấy nguồn vốn của công ty đang bị chiếm dụng nhiều, gây khó khăn cho việc thu thập và sử dụng. Do vậy, công ty cần phải đưa ra các giải pháp tốt hơn để thu hồi vốn.
Về phân tích tín dụng: Hiện tại công ty đã thu thập thông tin tín dụng của khách hàng từ Trung tâm thông tin tín dụng để kiểm tra lịch sử trả nợ của doanh nghiệp khác nhằm đánh giá tinh thần trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ. Tuy nhiên, thông tin về lịch sử trả nợ từ Trung tâm Thông tin tín dụng chỉ có thể phản ánh
64
ý thức trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng và không cung cấp thông tin về lịch sử trả nợ của các doanh nghiệp khác. Thực tế cho thấy, có những khách hàng luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nợ với ngân hàng (vì vay ngân hàng áp lực hơn, người vay bị giám sát chặt chẽ hơn), tuy nhiên lại mắc nợ khó đòi với doanh nghiệp. Vì vậy, đối với báo cáo tín dụng của Trung tâm Thông tin Tín dụng, công ty chỉ nên tham khảo, sau đó, tự chấm điểm tín dụng bằng cách sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng như sau:
Đ𝑖ể𝑚 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔
= 4 × ℎệ 𝑠ố 𝑡ℎ𝑎𝑛ℎ 𝑡𝑜á𝑛 𝑙ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 + 11 × ℎệ 𝑠ố 𝑡ℎ𝑎𝑛ℎ 𝑡𝑜á𝑛 𝑛ℎ𝑎𝑛ℎ + 1 × 𝑛ă𝑚 ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔
Điểm tín dụng = 4 * hệ số thanh toán lãi vay + 11* hệ số thanh toán nhanh+ 1*năm hoạt động
Trong đó:
Tỉ lệ thanh toán lãi vay=𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡𝑟ướ𝑐 𝑙ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 𝑣à 𝑡ℎ𝑢ế 𝑙ã𝑖 𝑠𝑢ấ𝑡 ℎà𝑛𝑔 𝑛ă𝑚
Hệsố thanh toán nhanh= 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛−ℎà𝑛𝑔 𝑡ồ𝑛 𝑘ℎ𝑜 𝑛ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛
Từ đó, chúng ta có thể phân loại chúng như sau:
Bảng 3.19. Bảng phân loại khách hàng theo mô hình chấm điểm tín dụng.
Nhóm Điểm tín dụng
1 >47
2 40 - 47
3 32 - 39
4 24 - 31
5 < 24
Nguồn: (Nguyễn Hải Sản, 2012)
65
Đối với những khách hàng luôn hoàn thành nghĩa vụ trả nợ cho công ty đúng hạn, công ty nên cho điểm tín nhiệm cao. Đối với những khách hàng đã từng có nợ quá hạn, công ty nên dừng cấp tín dụng hoặc hạ nhóm tín dụng xuống một bậc. Đối với những khách hàng đang có nợ khó đòi tại ngân hàng, công ty cần yêu cầu thanh toán ngay khi nhận hàng.
Theo điều này, khách hàng trong nhóm 1 có thể nhận được tín dụng mà không cần xem xét nhiều và vị trí của khách hàng được xem xét mỗi năm một lần. Khách hàng loại 2 có thể nhận được tín dụng thương mại trong một khoảng thời gian nhất định và vị trí của họ có thể được xem xét hai lần một năm. Tương tự, công ty sẽ đánh giá khách hàng theo nhóm 3, 4, 5. Đối với khách hàng nhóm 5, công ty nên yêu cầu thanh toán khi nhận hàng. Các yêu cầu tín dụng khác nhau đối với các khách hàng ở các nhóm rủi ro khác nhau là hoàn toàn hợp lý.
Về thời hạn tín dụng: Căn cứ vào báo cáo nội bộ của công ty về việc phân loại các khoản phải thu quá hạn của khách hàng tại thời điểm 30/6/2020, tỷ trọng các khoản phải thu quá hạn của khách hàng là cửa hàng bán lẻ mới là lớn nhất, cho thấy việc công ty cho họ mua bằng được là không phù hợp. các điều khoản 2/10 net 30 hoặc 2/10 net 45. Vì vậy, công ty cần xem xét và điều chỉnh lại chính sách tín dụng cho phù hợp. Đối với khách hàng mới, họ chưa từng có kinh nghiệm kinh doanh và tiếp thị sản phẩm của công ty, rủi ro khá cao, vì vậy không nên bán tín chấp. Thắt chặt chính sách tín dụng của công ty có thể làm giảm doanh thu bán hàng và công ty có thể trở nên kém hấp dẫn hơn đối với khách hàng mới, tuy nhiên, cần đảm bảo công ty không bị chiếm dụng vốn và mất các KPT.
Về quản lý các khoản phải thu:
Đối với việc ứng dụng phần mềm quản lý vào công tác quản lý công nợ phải thu: Hiện nay công ty chưa áp dụng tiến bộ của khoa học kỹ thuật vào công tác quản lý công nợ phải thu mà chỉ dựa vào các sổ sách, báo cáo thủ công. Điều này có thể ảnh hưởng đến việc quản lý các khoản phải thu, làm cho việc quản lý các khoản phải thu không hiệu quả. Ngày nay, có rất nhiều phần mềm tiên tiến trên thị trường có thể giúp các công ty quản lý các khoản nợ của họ một cách linh hoạt, có hệ thống và
66
chuyên nghiệp. Việc ứng dụng phần mềm này trong quản lý công nợ phải thu không chỉ giúp công ty quản lý dễ dàng, chính xác, hiệu quả mà còn tiết kiệm được các chi phí liên quan, giảm thiểu rủi ro mất nợ.
Đối với công tác thu hồi nợ: Thường xuyên giám sát, đôn đốc, ghi nhận thời gian trả nợ của khách hàng, gửi thư xác nhận thời hạn trả nợ của khách hàng và cho khách hàng thời gian chuẩn bị trả nợ thay vì chỉ chờ ngày trả. Điều này không chỉ hỗ trợ việc quản lý các khoản phải thu của công ty mà còn giúp công ty thiết lập mối quan hệ tích cực với khách hàng của mình.