CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3. Quản trị rủi ro tín dụng tín chấp của ngân hàng thương mại
1.3.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín chấp của NHTM
1.3.5.1. Nhóm nhân tố khách quan
Nhóm này bao gồm môi trường pháp lý, đó là sự đồng bộ, rõ ràng, đầy đủ và tính hiệu lực, hiệu quả của các văn bản pháp luật và văn bản dưới luật liên quan trực tiếp đến hoạt động tín chấp và hoạt động của khách hàng vay vốn. Xác lập một khuôn khổ pháp luật đồng bộ, nhất quán điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường được xem như là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trường hoạt động có hiệu quả.
Môi trường kinh tế vĩ mô, như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách, nợ công,…Điều hành chính sách kinh tế vĩ mô, trực tiếp là chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ, chính sách đầu tƣ… Quản lý của ngân hàng trung ương hay quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng. Mức độ hội nhập của nền kinh tế, sự phát triển của hệ thống tài chính, tình trạng buôn lậu và cải cách thủ tục hành Chính.
Vên phía khách hàng vay vốn, năng lực quản trị, điều hành của Ban lãnh đạo ngân hàng có tính chất quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện cam kết với ngân hàng. Do đó, ảnh hưởng đến hiệu quả công tác quản trị RRTC.
Bên cạnh đó, rủi ro còn đến từ tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch. Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lƣợng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh
hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác…
1.3.5.2. Nhóm nhân tố chủ quan của ngân hàng thương mại
- Nhân tố cơ chế, chính sách của NHTM: Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín chấp quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro tín chấp sẽ không đƣợc thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi. Chính sách tín dụng của ngân hàng nếu không minh bạch sẽ làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn có những hành vi vi phạm hợp đồng và pháp luật của Nhà nước.
- Nhân tố cán bộ NHTM: Trong mọi vấn đề, nhân tố con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định. Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín chấp rất cần thiết phải đặt nhân tố con người bao gồm: cán bộ ngân hàng và người đi vay lên hàng đầu. Muốn vậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai và minh bạch. Cán bộ đƣợc tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức. Bên cạnh đó, còn cần chú ý rủi ro do ngân hàng đánh giá chƣa đúng mức về khoản vay, về người vay, chủ quan tin tưởng vào khách hàng thân thiết, coi nhẹ khâu kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và trong tương lai, nguồn trả nợ.
Một vấn đền khác vô cùng nghiêm trọng khác mà hiện nay đa số các ngân hàng đang gặp phải, đó là sự thiếu giám sát và quản trị rủi ro sau khi cho vay, các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay.
Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải đƣợc quản trị một cách chủ động để đảm bảo sẽ đƣợc hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung.
Một mặt khác, kiểm tra nội bộ các ngân hàng tuy có ƣu điểm nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng
thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức…
- Nhân tố công nghệ: Hiện nay, các ngân hàng đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch. Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng nhƣ năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng. Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ đó đƣa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đƣa ra những quyết định đúng đắn.
1.3.6. Phân tích, đánh giá quản trị rủi ro tín chấp dựa trên khung phân tích quản trị rủi ro tín chấp
Để đánh giá quản trị RRTC của ngân hàng thương mại, cần phải tìm hiểu kinh nghiệm áp dụng những thông lệ quốc tế của các ngân hàng tiên tiến, từ đó xác định ngân hàng đang ở giai đoạn nào, cần định hướng những bước tiếp theo như thế nào. Sơ đồ dưới đây minh họa cơ sở hạ tầng quản lý rủi ro RRTC của NHTM, phân chia thành 2 giai đoạn chính, trong mỗi giai đoạn có những mức độ phát triển khác nhau. Đây là quá trình thay đổi để đạt tới mô hình quản trị RRTC tiên tiến. Mục tiêu cuối cùng không chỉ dừng ở việc kiểm soát rủi ro mà còn phải đo lường chính xác rủi ro, từ đó thực hiện định giá và đƣa ra quyết định trên cơ sở lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro.
Hình 1.1: Sơ đồ Đo lường rủi ro
(Nguồn : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards) Ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng đưa ra hướng dẫn trong “Các nguyên tắc về Quản trị rủi ro tín dụng”, tháng 9/2000. Trong đó nêu rằng các định chế tài chính phải quản trị rủi ro tín chấp của toàn bộ danh mục cũng nhƣ rủi ro tín chấp riêng lẻ hoặc của giao dịch đơn lẻ. Dựa trên các tiêu chuẩn của Basel II, các thông lệ đƣợc quốc tế chấp nhận dựa trên khung phân tích quản trị rủi ro tín chấp gồm 4 trụ cột chính, cụ thể nhƣ sau:
1.3.6.1. Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng tín chấp hợp lý
- Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (ít nhất là hàng năm) rà soát chiến lƣợc rủi ro tín dụng và các chính sách rủi ro tín dụng nói chung, rủi ro tín dụng tín chấp nói riêng, quan trọng của ngân hàng. Chiến lƣợc rủi ro tín dụng cần phản ánh khả năng chịu rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng mong đợi đạt đƣợc để đổi lại việc phải chịu những rủi ro này.
- Ban điều hành cấp cao cần chịu trách nhiệm đối với việc triển khai chiến lƣợc RRTC đã đƣợc Hội đồng quản trị phê chuẩn. Đồng thời, Ban điều hành cấp
Đo lường rủi ro
Kiểm soát rủi ro
Xác định rủi ro
Đánh giá rủi ro/ lợi nhuận
Phân bổ vốn điều chỉnh rủi ro
Thu nhập và định giá rủi ro danh mục Lợi thế chiến
lƣợc
Kiểm soát Tối đa hóa
giá trị
Đảm bảo lợi nhuận ổn
định Bảo vệ khỏi
những thiệt hại không
lường trước Yêu cầu tối thiểu phải đạt
Các ngân hàng có mức độ phát triển thấp hơn Các ngân hàng toàn
cầu tiên tiến
cao phải phát triển các chính sách, quy trình để nhận biết, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín chấp. Các chính sách và quy trình này phải đề cập đến rủi ro tín chấp trong mọi hoạt động của ngân hàng, ở từng cấp tín chấp đơn lẻ và cả danh mục.
1.3.6.2. Hoạt động theo một quy trình cấp tín chấp tốt
Các ngân hàng phải hoạt động theo các tiêu chí cấp tín chấp đƣợc xác định rõ và chuẩn. Các tiêu chí cấp tín chấp phải định rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và giúp ngân hàng có sự hiểu biết sâu sắc về người đi vay hoặc đối tác, cũng như mục đích, cấu trúc của khoản tín chấp và nguồn trả nợ.
Cần thiết lập các giới hạn tín chấp chung đối với các loại rủi ro khác nhau theo cấp độ các khách hàng vay. Mỗi nhóm khách hàng, nhóm đối tác có liên quan được gộp lại theo các nhóm rủi ro tương tự và có ý nghĩa, cả trong sổ sách nội và ngoại bảng của ngân hàng.
1.3.6.3. Duy trì quản lý tín chấp, quy trình đo lường và giám sát ph hợp
Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý thường xuyên và liên tục các danh mục có rủi ro tín chấp khác nhau.
Hệ thống xếp hạng về nguyên tắc phải nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng. Cần phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro tín chấp nội bộ trong việc Quản trị RRTC.
- Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích tạo điều kiện cho ban quản lý đo lường được rủi ro tín chấp tiềm ẩn trong toàn bộ các hoạt động nội và ngoại bảng. Hệ thống thông tin cần cung cấp đầy đủ thông tin về thành phần của danh mục tín chấp, bao gồm việc nhận biết bất kỳ sự tập trung về rủi ro nào.
1.3.6.4. Đảm bảo kiểm soát đối v i rủi ro tín chấp một cách thích đáng
- Ngân hàng cần thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập và liên tục các quy trình quản lý rủi ro tín chấp. Kết quả đánh giá phải đƣợc báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị và lãnh đạo điều hành cấp cao.
- Ngân hàng phải thiết lập hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín chấp đang xấu đi, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề và các trường hợp tương tự.