CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - VPBank Chi nhánh Bắc Ninh
3.2.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh dựa trên khung phân tích Basel II
Theo ông Vinh- Tổng Giám đốc VPBank cho biết: “Thời gian qua, khung quản trị rủi ro của VPBank tiếp tục đƣợc cải thiện, đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế qua việc ban hành nhiều chính sách và hệ thống hóa văn bản, trong đó quản trị rủi ro đã đƣợc lồng ghép vào các quy trình hoạch định chiến lƣợc, vốn và tài chính cũng như quy trình kinh doanh thường nhật. Sau một năm triển khai Thông tư 41/2016-NHNN, VPBank đã tuân thủ và tuân thủ sớm các chỉ số rủi ro theo lộ trình của Ngân hàng Nhà nước (NHNN). Tới năm 2019, VPBank dự kiến tính toán các chỉ số rủi ro theo phương pháp tiên tiến của Basel II, nâng cấp so với phương pháp tiêu chuẩn hiện tại, áp dụng quy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) và thực hiện các giải pháp rủi ro tích hợp”. Tính đến thời điểm hiện tại, dựa trên các tiêu chuẩn của Basel II, các thông lệ đƣợc quốc tế chấp nhận dựa trên khung phân tích quản trị rủi ro tín dụng tín chấp của chi nhánh Bắc Ninh gồm 4 trụ cột chính, cụ thể
nhƣ sau:
3.2.3.1. Thiết lập môi trường rủi ro tín chấp hợp lý
+ Theo các nguyên tắc của Basel II, HĐQT nên có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ hàng năm (ít nhất) rà soát chiến lƣợc rủi ro tín dụng và các chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng. Chiến lƣợc rủi ro tín dụng nói chung, rủi ro tín chấp nói riêng nên phản ánh khả năng chịu rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng mong đợi đạt đƣợc.
Tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh, hiện nay công tác quản trị rủi ro tín chấp thực hiện theo khung quản trị rủi ro tín chấp của ngân hàng đƣợc HĐQT phê duyệt và có hiệu lực từ ngày 29/6/2016 trên cơ sở nguyên tắc quản trị rủi ro tín chấp do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ban hành năm 2000. Trong khung quản trị rủi ro tín chấp cũng quy định rõ về trách nhiệm phê duyệt và rà soát chiến lƣợc RRTC và các chính sách RRTC quan trọng của ngân hàng.
+ Theo thông lệ quốc tế, Ban điều hành cấp cao cần chịu trách nhiệm đối với việc triển khai chiến lƣợc rủi ro tín chấp đã đƣợc HĐQT phê chuẩn; chịu trách nhiệm phát triển các chính sách, quy trình để nhận biết, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín chấp. Các chính sách và quy trình này phải đề cập đến rủi ro tín chấp trong mọi hoạt động ngân hàng, ở từng cấp tín chấp đơn lẻ và cả danh mục.
Với việc triển khai quản trị rủi ro tín chấp theo thông lệ quốc tế và phù hợp với các quy định của NHNN, VPBank đã thành lập Khối Quản trị Rủi ro thuộc Hội đồng quản trị, với nhiệm vụ tham mưu giúp việc HĐQT trong các vấn đề liên quan đến: Xây dựng chiến lƣợc; xác định nội hàm rủi ro tín dụng, xây dựng cơ chế, chính sách quản lý RRTC, thị trường mục tiêu; xây dựng cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro và thiết lập giới hạn thẩm quyền tín chấp; ... Ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức triển khai công tác Quản lý RRTC theo chiến lƣợc và chính sách quản lý RRTC đã được HĐQT phê duyệt; ban hành các quy trình, hướng dẫn, chỉ đạo trong công tác quản lý RRTC trên cơ sở tuân thủ các chính sách quản lý RRTC đƣợc HĐQT phê duyệt; triển khai các biện pháp ứng xử tín chấp phù hợp nhằm ngăn ngừa, giảm
thiểu RRTD; phê duyệt tín chấp trong mức thẩm quyền tín chấp đƣợc giao. VPBank đã ban hành chính sách rủi ro tín chấp có tham chiếu ở cấp độ khung, đây là cơ sở rất quan trọng để Chi nhánh Bắc Ninh vận dụng triển khai trong thực tiễn.
+ Theo Basel II, các chính sách và quy trình để nhận biết, đo lường, theo dõi và giám sát rủi ro tín chấp phải đề cập RRTC trong mọi hoạt động của ngân hàng, ở từng cấp tín chấp đơn lẻ và cả danh mục.
Các chính sách và quy trình của VPBank để nhận biết đo lường, theo dõi và giám sát rủi ro tín dụng đã đƣợc ban hành và đảm bảo theo yêu cầu này của Basel II (Đã đƣợc đề cập tại nội dung QTRRTC ở phần 3.2.2.2).
3.2.3.2. Hoạt động tuân thủ theo một quy trình cấp tín chấp tốt
+ Theo Basel II, ngân hàng phải hoạt động theo các tiêu chí cấp tín chấp được xác định rõ và chuẩn. Các tiêu chí này phải định rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và giúp ngân hàng có sự hiểu biết sâu sắc về người đi vay hoặc đối tác, cũng nhƣ mục đích và cấu trúc của khoản tín chấp và nguồn trả nợ. VPBank đã thiết lập các quy trình, thủ tục cấp tín chấp đối với từng phân khúc khách hàng và sản phẩm tín chấp. Quy trình cấp tín chấp bao gồm các khâu chủ yếu: Cấp tín chấp mới, giải ngân, kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, thu hồi nợ và xử lý các phát sinh khác.
VPBank Chi nhánh Bắc Ninh về cơ bản chấp hành nghiêm túc các quy định nội bộ của hệ thống VPBank trong từng thời kỳ. Lãnh đạo Chi nhánh đã tổ chức thực hiện tốt việc phân định trách nhiệm độc lập giữa chức năng quan hệ khách hàng, chức năng thẩm định tín chấp, chức năng thẩm định/ định giá Thu nhập đảm bảo và chức năng phê duyệt/ quyết định tín chấp trong quy trình tín chấp. Quán triệt việc thực hiện đến cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ thẩm định thu thập đầy đủ danh mục chuẩn các tài liệu, hồ sơ tín chấp, hồ sơ chứng minh thu nhập quy định tại các quy trình cấp tín chấp cụ thể của PVBbank Chi nhánh Bắc Ninh đảm bảo đầy đủ, chính xác phù hợp với yêu cầu và tuân thủ quy định của pháp luật.
VPBank cũng đề cập nội dung định hướng tín chấp và các tiêu chí cấp tín chấp trong chính sách cơ bản quản lý RRTC của mình. VPBank định hướng tín
chấp nhằm cụ thể hóa mức độ chấp nhận rủi ro trong nội hàm rủi ro và cân đối với mục tiêu kinh doanh trong từng thời kỳ. Định hướng tín chấp của hệ thống VPBank thể hiện thông qua: Cơ cấu danh mục tín chấp mục tiêu (chi tiết theo các chiều nhƣ loại khách hàng, kỳ hạn, ngành...); các hạn mức rủi ro (kiểm soát chất lƣợng Danh mục tín chấp_DMTC và giám sát định hướng cơ cấu DMTC); các văn bản định hướng tín dụng trong đó chỉ ra những phân khúc/ lĩnh vực VPBank ưu tiên/ hạn chế/
không cấp tín chấp. Trên cơ sở đó, VPBank chi nhánh Bắc Ninh đã lập kế hoạch tìm kiếm, phát triển khách hàng, phát triển sản phẩm/ chương trình tín dụng nhằm tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả.
Một số sản phẩm tín dụng đang áp dụng tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh, cụ thể nhƣ sau:
- Tín chấp khách hàng cá nhân: Cho vay cán bộ công nhân viên; Cho vay cửa hàng cửa hiệu; Cho vay nhà ở; Cho vay mua ôtô; Cho vay chứng minh tài chính;
Cho vay du học nước ngoài; Cho vay người Việt Nam làm việc ở nước ngoài; Cho vay sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ; Cho vay sản xuất kinh doanh; Cho vay Nông nghiệp nông thôn; Cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán.
- Tín chấp khách hàng doanh nghiệp: Cho vay ngắn hạn (Cho vay vốn lưu động, cho vay doanh nghiệp vi mô); Cho vay trung và dài hạn (Cho vay đầu tƣ dự án, cho vay hợp vốn, cho vay vốn kinh doanh dành cho doanh nghiệp vi mô); Cho vay chuyên biệt: (Cho vay mua ôtô, cho vay tạm trữ thóc gạo...); Bảo lãnh đối ứng, tái bảo lãnh, Bảo lãnh vô điều kiện, bảo lãnh có điều kiện, Bảo lãnh nước ngoài.
+ Theo nguyên tắc chung, ngân hàng cần thiết lập các giới hạn tín chấp chung đối với các loại rủi ro khác nhau theo cấp độ của khách hàng vay và mỗi nhóm khách hàng; các nhóm khách hàng có liên quan đƣợc gộp lại theo các nhóm rủi ro tương tự và có ý nghĩa, cả trong sổ sách (nội và ngoại bảng).
Theo các tài liệu tác giả thu thập đƣợc, có thể thấy chính sách RRTC đã có đề cập đến giới hạn tín dụng của khách hàng/ khách hàng và người có liên quan.
Giới hạn tín chấp đƣợc xác định dựa trên năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, biện
pháp bảo đảm và nhu cầu tín chấp của khách hàng, có tính đến mức độ rủi ro của cả nhóm khách hàng, định hướng tín dụng và nội hàm rủi ro của VPBank.
Đối với khách hàng/ khách hàng và người có liên quan có quan hệ tín chấp tại nhiều Chi nhánh, các Chi nhánh cùng cấp phải phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định, cấp, quản lý và giám sát giới hạn tín chấp của khách hàng và khách hàng và người có liên quan. Giới hạn chấp phải được đánh giá định kỳ để điều chỉnh cho phù hợp với năng lực tín chấp của khách hàng và tình hình kinh tế.
3.2.3.3. Duy trì quản lý tín chấp, quy trình đo lường và giám sát ph hợp
+ Nguyên tắc chung là ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý thường xuyên và liên tục các danh mục có RRTC khác nhau. Để đảm bảo công tác quản lý DMTC thực sự mang lại hiệu quả, VPBank quy định chính sách quản lý DMTC triển khai trên nhiều cấp độ: (i) Cấp độ hợp nhất (ngân hàng và công ty con); (ii) Cấp độ riêng lẻ (toàn danh mục ngân hàng); (iii) Cấp độ Khối khách hàng (theo phân khúc khách hàng).
Mục tiêu của chính sách quản lý DMTC là: (i) Hoàn thiện cấu trúc danh mục và giảm rủi ro tập trung tín chấp; (ii) Cung cấp thông tin tổng thể về DMTC, hỗ trợ trở lại công tác cấp tín chấp; (iii) Hỗ trợ tối ƣu hóa các mục tiêu về nội hàm rủi ro và tối ưu hóa tương quan rủi ro/ lợi nhuận; (ĩ) Hỗ trợ công tác quản lý vốn và lợi nhuận. RRTC tập trung có thể xảy ra khi DMTC của ngân hàng quá tập trung vào một khách hàng/ khách hàng và người có liên quan, một sản phẩm, một ngành, một khu vực địa lý... VPBank yêu cầu phải xây dựng và tuân thủ các quy định, quy trình quản lý RRTC tập trung đảm bảo tuân thủ các giới hạn RRTC theo yêu cầu của NHNN và các hạn mức RRTC nội bộ của VPBank.
Trên cơ sở đo lường rủi ro theo DMTC, Hội sở chính sẽ có những cảnh báo và yêu cầu đối với Chi nhánh trong việc hạn chế cấp tín chấp, tạm dừng cấp tín chấp đối với một số ngành nghề, sản phẩm tín chấp... VPBank chi nhánh Bắc Ninh đã quán triệt và tổ chức thực hiện nghiêm túc các quy định về định hướng tín chấp và các cảnh báo của hệ thống VPBank trong việc hạn chế rủi ro DMTC.
+ Hệ thống xếp hạng về nguyên tắc phải nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng. Theo nguyên tắc Basel II, ngân hàng cần phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ này trong quản trị RRTC.
Nhƣ đã phân tích ở phần nội dung quản trị RRTC, VPBank chi nhánh Bắc Ninh đã có các phương pháp tính toán xếp hạng của khách hàng vay theo từng loại nhu cầu tín chấp cho cá nhân, doanh nghiệp và các định chế tài chính. Công việc này đƣợc thực hiện chủ yếu theo phương pháp chuyên gia.
+ Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích tạo điều kiện cho ban quản lý đo lường được rủi ro tín chấp tiềm ẩn trong toàn bộ các hoạt động nội và ngoại bảng. Hệ thống thông tin cần cung cấp đầy đủ thông tin về thành phần của danh mục tín chấp, bao gồm việc nhận biết bất kỳ sự tập trung về rủi ro nào.
Từ ngày 2/2/2017, VPBank chính thức đƣa vào vận hành và sử dụng hệ thống CoreBanking mới (Core SunShine) thay thế CoreBanking, triển khai trên toàn hệ thống. Đây là hệ thống công nghệ tiên tiến, có những tính năng hỗ trợ quản trị, điều hành hệ thống ƣu việt, hiệu quả, thúc đẩy hoạt động kinh doanh của VPBank. Đồng thời, với hệ thống Core SunShine sẽ đáp ứng được sự tăng trưởng của VPBank cũng như xử lý số lƣợng giao dịch khổng lồ và duy trì ổn định với nhiều cấp độ dịch vụ khác nhau. Các chức năng của hệ thống Core SunShine có khả năng đáp ứng đƣợc các yêu cầu quản lý nghiệp vụ tín dụng phức tạp hiện nay của VPBank.
3.2.3.4. Đảm bảo kiểm soát đối v i rủi ro tín chấp một cách thích đáng
+ Nguyên tắc chung của Basel II là ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập và liên tục các quy trình quản trị RRTC; các kết quả của việc xem xét này phải đƣợc báo cáo trực tiếp cho HĐQT và lãnh đạo điều hành cấp cao. Theo mô hình tổ chức quản lý RRTC của hệ thống VPBank, bộ phận kiểm toán nội bộ với nhiệm vụ đánh giá độc lập về tính đầy đủ, hợp lý, hiệu quả công tác quản trị RRTC tại các bộ phận nghiệm vụ liên quan đến công tác quản trị RRTC. Chịu trách nhiệm trong việc kiểm toán các hoạt động quản trị RRTC đảm bảo tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật và quy định nội bộ của VPBank. Chủ động nhận diện
các RRTC trọng yếu trong quá trình kiểm toán độc lập, đề xuất các biện pháp/ ứng xử tín dụng phù hợp để ngăn ngừa/ giảm thiểu rủi ro trong công tác quản trị RRTC.
Tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh, bộ phận hỗ trợ tín dụng thuộc Hội sở chính VPBank, là bộ phận tiếp nhận, kiểm soát hồ sơ tín dụng, soạn thảo hợp đồng cấp tín chấp, hợp đồng bảo đảm và các hồ sơ liên quan, kiểm soát giải ngân, khai báo/ cập nhật dữ liệu về khách hàng, khoản cấp tín chấp, thu nhập bảo đảm lên hệ thống công nghệ, thông báo nhắc nợ, cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín chấp, quản lý hồ sơ thu nhập bảo đảm. Bộ phận này độc lập với Chi nhánh do đó thực hiện đƣợc chức năng kiểm soát hồ sơ tín chấp, kiểm tra việc tuân thủ các quy định, quy trình cấp tín chấp của VPBank một cách độc lập, là một phần không thể thiếu trong quy trình cấp tín chấp, góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín chấp tại chi nhánh.
+ Một nguyên tắc rất quan trọng đƣợc đề cập đến là ngân hàng cần phải thiết lập hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng đang xấu đi, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề và các trường hợp tương tự.
Do VPBank chi nhánh Bắc Ninh là chi nhánh cấp II và hoạt động cho vay là hoạt động chính của chi nhánh nên việc kiểm soát rủi ro tín chấp thực hiện thông qua việc tuân thủ quy trình cấp tín chấp (tại các khâu thẩm định, đánh giá và phê duyệt/ quyết định các khoản tín chấp, giải ngân, kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, thu hồi nợ và xử lý các phát sinh khác), hệ thống xếp hạng tín chấp khách hàng và hệ thống phân cấp thẩm quyền tín chấp tại Chi nhánh.
Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín chấp. Mà quy trình này ở phạm vị nhỏ, mang tính chất thường xuyên hằng ngày và đƣợc cài đặt trong chính quy trình cho vay.
Ngoài ra, tại VPBank có thành lập Hội đồng xử lý nợ xấu, trong đó Giám đốc là Chủ tịch Hội đồng xử lý nợ xấu, và phòng Tổng hợp có trách nhiệm làm đầu mối theo dõi quản lý nợ và đề xuất phương án xử lý nợ xấu. Khi phát sinh các khoản nợ xấu, khoản vay của khách hàng sẽ đƣợc chuyển về Hội đồng xử lý nợ xấu
để xem xét và có biện pháp quản lý và xử lý phù hợp.
3.3. Kết quả quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng- Chi nhánh Bắc Ninh
Với chiến lƣợc chọn những ngàng dịch vụ có rủi ro cao- trong đó tín chấp đƣợc coi là “con gà đẻ trứng vàng” của tập đoàn, Tổng Giám đốc VPBank cũng đã khẳng định: “VPBank xác định cho vay tín chấp là một trong những phân khúc có nhiều rủi ro, nhưng là hướng phát triển quan trọng và là cơ hội để Ngân hàng có thể tạo ra lợi thế của mình cạnh tranh trên thị trường”. Để thực hiện được việc này, yếu tố quan trọng là ngân hàng phải xây dựng nền tảng quản trị rủi ro dựa trên công nghệ, kỹ thuật, cách thức quản trị khác với mô hình cho vay truyền thống. Thời gian qua, cùng với sự nỗ lực từ phía tập đoàn và Hội sở, Chi nhánh Bắc Ninh cũng góp một phần không nhỏ trong việc xây dựng, hoàn thiện và đóng góp trong công tác quản trị tín chấp. Để đánh giá hoạt động này tại chi nhánh Bắc Ninh, tác giả lực chọn một số tiêu chí cụ thể sau:
3.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản tín chấp không hoàn trả đúng hạn, không đƣợc phép và không đủ tiêu chuẩn để đƣợc gia hạn nợ. Thống kê kết quả hoạt động kinh doanh tín chấp chi nhánh Bắc Ninh thời gian qua, cho thấy số liệu nhƣ sau:
Bảng 3.8: Tỷ lệ nợ tín chấp quá hạn tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017
(Đơn vị: Triệu đồng)
N m Đơn vị N m 2015 N m 2016 N m 2017
Tổng dƣ nợ tín chấp Triệu đồng 25.299 28.067 73.842 Dƣ nợ tín chấp quá hạn Triệu đồng 2.125 2.863 6.867
Tỷ lệ nợ tín chấp quá hạn % 8,40 10,2 9,30
Tổng số khách hàng có dƣ nợ tín chấp
Người 506 618 1.074
Số khách hàng có dƣ nợ tín chấp quá hạn
Người
31 39 76
Tỷ lệ khách hàng nợ tín chấp quá hạn
% 6,12 6,31 7,11
(Nguồn: Phòng QLRR- VPBank chi nhánh Bắc Ninh)