CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ TIỀM NĂNG VÀ HIỆN TRẠNG SỬ DỤNG RƠM RẠ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG
4.4. Phân tích kết quả của 3 mô hình thí điểm ở An Giang
4.4.3. Mô hình máy cuộn rơm
Mô hình máy cuộn rơm Quy trình kỹ thuật:
- Xuất xứ máy cuộn hiện có: Nhất Bản, Trung Quốc và Việt Nam
- Giá: 130-145 triệu/chiếc - Năng suất cuộn: 2,5-5 ha/ngày - Công suất cuốn: 40-100 cuộn/h
- Cách vận hành: Chiếc máy cuộn rơm tại An Giang đƣợc gắn với máy cày chạy bằng động cơ Diesel để tiến hành cuộn trên ruộng. Cần trung bình từ 2-4 người để cuộn rơm, trong đó 1 người lái máy cuộn, còn lại là lực lƣợng thu gom các cuộn rơm. Cách cuộn hiệu quả là người lái máy điều khiển dọc theo các luống rơm rạ trên đồng ruộng, thực hiện tuần tự theo hình zic zắc cho đến hết diện tích cần cuộn. Trung bình máy thực hiện khoảng 40 giây/cuộn, trọng lƣợng cuộn rơm khô sau khi cuốn từ 15-25 kg.
Hình 4.15 Máy cuộn rơm
Hình 4.16 Sản phẩm sau khi cuộn 1. Chi phí hoạt động mỗi mùa vụ
- Chi phí nhân công:
Kết quả thu thập từ 6 hộ có máy cuộn rơm trên địa bàn, chi phí nhân công bao gồm các hạng mục trả công cho nông dân nhƣ sau:
+ 01 người lái máy cuộn:
+ Thu gom
Tổng hợp các khoản chi phí nhân công từ khảo sát 06 hộ dân cuộn rơm đƣợc trình bày cụ thể ở bảng sau:
69
Bảng 4-28 Tổng hợp chi phí nhân công cuộn rơm
Hình thức trả Số
cuộn trên 1.000
m2
Diện tích cuộn/ngày
(m2) Tổng (VND) Hộ
dân
Lái máy Thu gom
a b c d e
1 2.000VND/cuộn 14 30.000 28.000
2 2000VND/cuộn 120.000VDN/ngày 12 25.000 28.800 3 2.000VND/cuộn 200.000VND/ngày 13 40.000 31.000 4 2.000VND/cuộn 1.000VND/cuộn 14 50.000 42.000 5 2.000VND/cuộn 135.000VND/ngày 12 50.000 26.700 6 700VND/cuộn 1.700VND/cuộn 18 45.000 30.726 Trung
bình 13,8 40.000 31.204
Ghi chú: Tổng chi phí trên được tính trên 1000 m2 cuộn rơm
Tổng chi phí nhân công cuộn rơm= (a +b).c (đối với hộ có chi phí tính theo cuộn rơm) hoặc a.c + b/(d/1000) (đối với hộ tính chi phí theo ngày công)
Nhƣ vậy, tổng chi phí nhân công trên 1 công (1000 m2) cuộn rơm trong một mùa vụ trung bình vào khoảng 31.204 đồng.
- Khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định của mô hình là chiếc cuộn rơm với thông số và giá trị theo khảo sát nhƣ sau:
Loại máy MRB0850B MRB0870B MRB0855T Z755 Kích thước cuộn rơm 50 x 70 70 x 70 50 x 70 50 x 70 Trọng lƣợng cuộn rơm
khô 8 – 15 kg 12 – 30 kg 8 – 15 kg 20 – 25
Công suất trung bình 100 cuộn/h 90 cuộn/h 100 cuộn/h 40 cuộn/h Kích thước máy
(dài × rộng × cao)
115 × 130 × 130 cm
130 × 130 × 135 cm
115 × 130 × 130 cm
240 × 155
× 140 cm
Trọng lƣợng máy 330 kg 440 kg 330 kg 400 kg
Cách thả cuộn rơm Bơm thủy lực Bơm thủy lực Bơm thủy lực
Bơm thủy lực
Chiều rộng đường cuốn 80 cm 80 cm 80 cm 80 cm
Công suất máy cày 18-50 hp 30 – 60 hp 18-50 hp 30 – 60 hp Nơi sản xuất Trung Quốc Trung Quốc Nhật bản Việt Nam
Giá máy 130 triệu 145 triệu 135 triệu 132 triệu
70
Tài sản cố định của mô hình là chiếc máy bơm với giá trị trung bình 138.000.000 đồng, chiết khấu lúc mua hàng là 6% tức là 8.280.000 đồng. Thiết bị có vòng đời kỹ thuật là 15 năm, dự kiến thời gian sử dụng thiết bị khoảng 10 năm (n=10).
Nguyên giá tài sản cố định = 138.000.000 – 8.280.000 = 129.720.000 đồng Mức trích khấu hao trung bình hàng năm = 129.720.000:10 = 12.972.000 đồng Mổi năm người nông dân cuộn 3 vụ, mỗi vụ cuộn khoảng 7 ngày, mỗi ngày cuộn trung bình là 40.000 m2. Nhƣ vậy, mức khấu hao thiết bị trên 1000 m2 sẽ đƣợc tính nhƣ sau: 12.972.000: (3*7*40.000) *1000 = 15.442 VNĐ
- Chi phí khác
Bao gồm các khoản chi phí nhƣ sau:
+ Dầu chạy máy: Giá đƣợc tính theo hai hình thức là theo cuộn hoặc trên một công (1000 m2) diện tích cuộn.
+ Chi phí mua rơm = Số tiền mua rơm từ ruộng của nông dân
Tổng hợp các khoản chi phí khác từ khảo sát 06 hộ dân cuộn rơm đƣợc trình bày cụ thể ở bảng sau:
Bảng 4-29 Tổng hợp chi phí khác
Hộ dân Hình thức tính chi phí dầu chạy máy
Số cuộn trên 1000m2
(cuộn)
Chi phí dầu chạy
máy (VNĐ)
Mua rơm (VNĐ/
1000m2)
Tổng (VNĐ)
a b c d e
1 1.000VND/cuộn 14 14.000 50.000 64.000
2 1 lít/1000m2 12 13.720 50.000 63.720
3 2 lít/1000m2 13 27.440 50.000 77.440
4 3.000VND/cuộn 14 42.000 50.000 92.000
5 1 lít/1000m2 12 13.720 50.000 63.720
6 4.000VND/cuộn 18 72.000 50.000 112.000
Trung
bình 13,8 30.480 78.813
Ghi chú: Giá dầu DO (0,25%) là 13.720 đồng/lít tại vùng 2 (Theo Tập đoàn xăng dầu, tháng 11/2015)
Chi phí dầu chạy máy c = a.b (đối với hình thức tính theo cuộn) hoặc bằng giá dầu thị trường * số lượng tiêu thụ (đối với hình thức tính trên 1000m2)
Nhƣ vậy, tổng chi phí khác trên 1 công (1000 m2) cuộn rơm trung bình vào khoảng 180.480 đồng.
Tổng chi phí hoạt động trên 1000 m2 cuộn rơm cho 1 mùa vụ nhƣ sau:
71
Bảng 4-30 Tổng hợp chi phí hoạt động cuộn rơm
STT Hạng mục Chi phí (Nghìn đồng)
1 Chi phí nhân công 31,204
2 Chi phí khấu hao tài sản cố định 15,442
3 Chi phí khác 78,480
4 Chi phí quản lý=10%(1+2+3) 12,513
Tổng cộng 137,639
2. Giá thành
Giá thành sản phẩm cuộn rơm đƣợc tính bằng tổng chi phí hàng năm chia cho sản lƣợng cuộn rơm mỗi mùa vụ đƣợc tính trên 1000 m2 diện tích cuộn.
Sản lƣợng cuộn mỗi mùa vụ trung bình tính trên 1000 m2 diện tích cuộn của các hộ dân cuộn rơm theo khảo sát nhƣ sau:
Bảng 4-31 Sản lƣợng cuộn rơm mỗi mùa vụ Hộ dân Sản lƣợng (cuộn/1000 m2)
1 14
2 12
3 13
4 14
5 12
6 18
Trung bình 13,8
Bảng 4-32 Tính giá thành cuộn rơm
STT Hạng mục Chi phí
(Nghìn đồng)
Sản lƣợng (cuộn)
Giá thành (Nghìn đồng/cuộn) 1 Chi phí nhân
công 31,204 13,8 2,261
2 Chi phí khấu hao
tài sản cố định 15,442 13,8 1,119
3 Chi phí khác 78,480 13,8 5,687
4 Chi phí quản lý 12,513 13,8 0,907
Tổng cộng 137,639 13,8 9,974
Nhƣ vậy, giá thành của cuộn rơm sau khi thu hoạch là 9.974 đồng/cuộn 3. Doanh thu/Tiết kiệm ròng (B)
Doanh thu được tính dựa trên giá bán thị trường của các cuộn rơm theo kết quả khảo sát và sản lƣợng rơm cuộn trong một mùa vụ.
Giá bán cuộn rơm của các hộ nông dân trên địa bàn khảo sát, sản lƣợng và doanh thu của các hộ dân trên 1.000 m2 cuộn rơm nhƣ sau:
72
Bảng 4-33 Doanh thu cuộn rơm Hộ dân
Giá dao động (Nghìn đồng)
Giá trung bình
(Nghìn đồng)
Sản lƣợng (cuộn/1000m2)
Doanh thu (Nghìn đồng/
1000 m2)
1 17 17 14 238,0
2 12-18 15 12 180,0
3 17-18 17,5 13 227,5
4 10-17 13,5 14 189,0
5 17 17 12 204,0
6 15-18 16,5 18 297,0
Trung bình A 16,08 13,8 222,600
Chi phí B 137,639
Tiết kiệm ròng
trên 1000m2 C=A-B 84,961
Tiết kiệm ròng
hàng năm D=C*40*7*3 71.367,24
Ghi chú: Tiết kiệm r ng hàng năm= Tiết kiệm ròng trên 1000 m2*diện tích cuộn mỗi ngày (trung bình 40.000m2)*số ngày thực hiện trong 1 mùa vụ (7ngày)*số mùa vụ trong năm (3 mùa vụ)/1000
Nhƣ vậy, doanh thu trung bình trên diện tích 1000 m2 là 222.600 đồng và lợi nhuận ròng hàng năm là 71.367.240 đồng.
4. Tổng vốn đầu tư (I0)
Theo kết quả khảo sát 06 hộ nông dân cuộn rơm đều sử dụng vốn tự có để đầu tƣ cho công việc của mình.
Các khoản mục đầu tƣ ban đầu là chiếc máy cuộn rơm.
Bảng 4-34 Vốn đầu tƣ cuộn rơm
Đơn vị: Nghìn đồng
Hộ dân Máy cuộn rơm
1 135.000
2 130.000
3 132.000
4 142.000
5 145.000
6 144.000
Trung bình 138.000
Tổng vốn đầu tƣ trung bình của các hộ cuộn rơm trên vào khoảng 138.000.000 đồng.
5. Hiệu quả kinh tế
Dựa vào các công thức tính toán (từ 1 đến 6) lợi ích chi phí trình bày ở trên, nghiên cứu tính ra các chỉ số kinh tế của mô hình sử dụng máy cuộn rơm nhƣ sau:
73
Bảng 4-35 Các chỉ số kinh tế của mô hình sử dụng máy cuộn rơm Chỉ số kinh tế Kết quả
Lãi suất chiết khấu thực (r) 6,7%
Thời gian hoàn vốn (PB) 1,93 năm Giá trị hiện tại ròng (NPV) 370.279 nghìn đồng Tỷ số giá trị hiện tại ròng
(NPVQ) 3,2
Hệ số kỳ hạn 0,52
Chỉ số nội hoàn (IRR) 41,2%
6. Dự báo tài chính
Bảng 4-36 Kết quả dòng tiền dự án sử dụng máy cuộn rơm
Hình 4.17 Dòng tiền mô hình máy cuộn rơm
(200,000) (150,000) (100,000) (50,000) - 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Giá trị hiện tại lũy kế
74
Qua sơ đồ cho thấy, dự án thu hồi vốn trong năm thứ ba và bắt đầu sinh lãi vào năm thứ tƣ (nằm trong vòng đời dự án).
7. Phân tích rủi ro dự án
Có hai kịch bản cần xét trong mô hình máy cuộn rơm đó là:
+ Giá cuộn rơm giảm
+ Thời gian cuộn trong mùa vụ không đạt a. Giá cuộn rơm sản phẩm giảm
Theo khảo sát giá cuộn rơm dao động trong khoảng 10.000 – 18.000 đồng/kg, trung bình là 16.080 đồng, để đánh giá rủi ro xét trong trường hợp giá cuộn rơm giảm xuống dưới mức giá trung bình hiện nay và trong các điều kiện về chi phí và năng suất cuộn không thay đổi.
Bảng 4-37 Doanh thu khi giá cuộn rơm thay đổi Giá giảm
(Nghìn đồng/cuộn)
Sản lƣợng trung bình (cuộn/1000m2)
Doanh thu (Nghìn đồng/1000
m2)
Chi phí (nghìn đồng/1000 m2)
14 13,8 193,2 137,639
12 13,8 165,6 137,639
Dòng tiền trong các trường hợp này như sau:
Hình 4.18 Giá trị hiện tại lũy kế trong điều kiện biến động giá cuộn rơm
Sơ đồ trên cho thấy giá cuộn rơm đạt hiệu quả nhất từ 12.000 đồng/cuộn trở lên với thời gian sinh lợi nhuận bắt đầu từ năm thứ mười (trong vòng đời dự án 10 năm).
b. Thời gian cuộn trong mùa vụ không đạt
Thời gian mỗi mùa vụ, người nông dân cuộn rơm tối đa trong 7 ngày liên tục, tuy nhiên trong tương lai số lượng máy cuộn rơm nhiều hơn thì thời gian cuộn được chia đều cho các máy và dẫn đến chủ máy cuộn có thể cuộn trong thời gian ít hơn.
Dòng tiền trong các trường hợp này như sau:
(200,000) (150,000) (100,000) (50,000) - 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Giá 14.000 đồng/cuộn Giá 12.000 đồng/cuộn Giá trung bình 16.080 đồng/cuộn
75
Hình 4.19 Giá trị hiện tại lũy kế trong điều kiện thời gian cuộn không đạt
Sơ đồ trên cho thấy thời gian cuộn tối thiểu để mô hình hiệu quả là 2 ngày trở lên trong một mùa vụ.