Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC KẠN
3.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
3.3.3. Nhận diện rủi ro tín dụng
Hiện tại, công tác phát hiệu rủi ro tín dụng đã được chú trọng hơn trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Do phát sinh những hậu quả nghiêm trọng xuất phát từ những yếu kém trong công tác quản trị nên các ngân hàng thương mại đã bố trí cán bộ thuộc phòng kế hoạch - kinh doanh thực hiện phát hiện rủi ro tín dụng trước khi phát sinh. Và thực trạng công tác này tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn như sau:
Bảng 3.8. Công tác nhận diện rủi ro tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn Đơn vị đo: số khoản vay
Nhóm dấu
hiệu Dấu hiệu Năm
2017
Năm 2018
Năm 2019
Về mối quan hệ với ngân
hàng
Khách hàng thanh toán chậm lãi
và gốc 18 20 25
Khách hàng kéo dài thời gian nợ ghi trong hợp đồng hoặc khách hàng xin gia hạn thời gian nợ trong hợp đồng
32 19 27
Chu kỳ vay vốn của khách hàng
tăng lên 15 17 18
Khách hàng có các mối quan hệ
với các ngân hàng khác 23 22 21
Các dấu hiệu về QL & TC
của khách hàng
Không tạo được sự đồng thuận
giữa các cá nhân trong tổ chức 3 2 5 Tình trạng nhân viên bỏ việc
diễn ra thường xuyên và có sự thay đổi lớn về nhân sự
11 10 9
Các khoản chi không phù hợp
và không rõ rang 45 58 60
Các dấu hiệu về tình hình kinh doanh và cuộc sống của khách hàng
Thu nhập bất ổn hay giảm thu
nhập thường xuyên 28 44 62
Kết quả hoạt động: chi phí,
doanh thu không như mong đợi. 38 42 47 Dấu hiệu liên
quan đến nộp BCTC
Khách hàng nộp BCTC chậm
trễ hoặc làm giả BCTC 18 15 14
Nhận thấy, dựa vào các nhóm dấu hiệu rủi ro đã quy định, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn phát hiện ngày càng nhiều các khoản vay có rủi ro. Trong giai đoạn 2017-2019 ,Chi nhánh phát hiện được tất cả 257 khoản vay có rủi ro thông qua các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng.Tương tự, nhân viên chi nhánh cũng phát hiện được 203 khoản vay có rủi ro dựa trên các dấu hiệu về trình độ quản lý và tổ chức của khách hàng.
Dựa trên các dấu hiệu về tình hình kinh doanh, mức thu nhập của khách hàng, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn phát hiện được 261 khoản vay có rủi ro. Đồng thời, căn cứ các dấu hiệu liên quan đến tình hình nộp báo cáo tài chính của khách hàng, Chi nhánh đã phát hiện được 47 khoản vay phát sinh rủi ro.
Có thể thấy, việc đa dạng các cách thức phát hiện rủi ro đã giúp công tác quản trị RR tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn hoàn thiện hơn.Tuy nhiên, trong năm chi nhánh vẫn còn để sót rất nhiều rủi ro ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh.Vì vậy, chi nhánh cần hoàn thiên hơn nữa công tác phát hiện rủi ro tạo điều kiện nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh trong thời gian tới.
Bên cạnh đó để nhận biết rủi ro tín dụng còn được đánh giá qua công tác thẩm định khách hàng:
Công tác thẩm định là hoạt động chính giúp Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn phân tích được khách hàng trước khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Công tác này nhằm đánh giá năng lực khách hàng giúp sàng lọc, loại bỏ những khách hàng chất lượng kém khỏi danh sách cấp tín dụng của Chi nhánh. Hiện tại, công tác thẩm định của Chi nhánh gồm các hoạt động sau:
Bảng 3.9. Nội dung thẩm định khách hàng tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
Các bước Nội dung
Bước 1 Thẩm định năng lực pháp lý khách hàng Bước 2 Thẩm định năng lực tài chính khách hàng Bước 3 Thẩm định phương án kinh doanh
Bước 4 Thẩm định dự án đầu tư
Bước 5 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay
Nguồn: Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn
Nhận thấy, công tác thẩm định của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn gồm các nhiệm vụ: thẩm định năng lực pháp lý khách hàng; Thẩm định năng lực tài chính khách hàng; Thẩm định phương án kinh doanh; Thẩm định dự án đầu tư; Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay. Công tác thẩm định được cán bộ chi nhánh thực hiện đúng theo những quy định hướng dẫn của Hội sở nên kiểm soát được chặt chẽ những rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, do trong công tác đánh giá, thẩm định, cán bộ Chi nhánh chỉ dựa vào những thông tin khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn mà không thực hiện khảo sát thực địa để đối chiếu thông tin nên công tác thẩm định không đạt hiệu quả cao. Chi nhánh không kiểm soát được mức độ chính xác của thông tin mà khách hàng cung cấp.Điều này khiến hoạt động quản lý RRTD chưa đạt hiệu quả cao.
Bảng 3.10. Khảo sát về chất lượng thẩm định tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
STT Nội dung Điểm
TB Ý nghĩa 1
Công tác thẩm định được thực hiện đầy đủ
ở tất cả các nội dung 2,33 Trung bình
2 Quy trình thẩm định là chặt chẽ 2,51 Trung bình 3
Công tác đánh giá, thẩm định tài sản được
thực hiện tốt 1,82 Trung bình
4
Kết quả thẩm định, đánh giá tài sản là
chính xác 1,87 Trung bình
Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra của tác giả
Nhìn chung, công tác thẩm định tại Chi nhánh không được đánh giá cao, hầu hết các nội dung khảo sát chỉ đạt mức trung bình. Trong đó, số điểm đánh giá thấp nhất là nội dung công tác đánh giá, thẩm định tài sản được thực hiện tốt với 1,82 điểm. Theo ý kiến phản hồi của cán bộ nhân viên tại Chi nhánh, do Chi nhánh chưa có cán bộ, chuyên gia thực hiện công tác định giá
tài sản đảm bảo của khách hàng nên Chi nhánh phải thuê đơn vị thứ 3 thực hiện định giá. Vì vậy, Chi nhánh không kiểm soát được chất lượng cũng như hiệu quả của công tác thẩm định tài sản của khách hàng. Đây cũng là nguyên nhân khiến nội dung kết quả thẩm định, đánh giá tài sản là chính xác chỉ đạt 1,87 điểm.
Bên cạnh đó, do cán bộ chi nhánh không thực hiện thu thập thông tin ngoài thực địa mà chỉ căn cứ vào các thông tin trong hồ sơ khách hàng cung cấp để thực hiện đánh giá, thẩm định năng lực khách hàng nên công tác thẩm định tại Chi nhánh không đảm bảo độ chính xác và chặt chẽ. Từ đó, nội dung khảo sát “quy trình thẩm định là chặt chẽ” chỉ đạt 2,51 điểm.
Tóm lại, mặc dù thực hiện đầy đủ các nội dung, công việc của thẩm định song hiệu quả công tác thẩm định khách hàng của Chi nhánh không cao do quy trình thẩm định tại Chi nhánh không chặt chẽ và công tác thẩm định không được thực hiện tốt.
- Phân tích công tác nhận diện RRTD tại Chi nhánh:
Tác giả tiến hành khảo sát 112 cán bộ, nhân viên đang làm việc tại chi nhánh về nhận biết và xác định rủi ro tín dụng, kết quả điều tra được xử lý bằng phần mềm Excel.
Bảng 3.11. Kết quả khảo sát về công tác nhận diện rủi ro tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
STT Nội dung Điểm
TB Ý nghĩa 1 Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng là
đầy đủ 2.40 Trung
bình 2 Thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện
rủi ro tín dụng là đầy đủ và đáng tin cậy 2.37 Trung bình 3 Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến đối
tượng cho vay được thực hiện tốt 2.17 Trung bình 4
Nhân viên thực hiện công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể hiện khả năng phân tích và dự đoán chính xác
2.33 Trung bình Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra của tác giả
Qua kết quả khảo sát đánh giá ý kiến của nhân viên Chi nhánh về hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng của Chi nhánh, nhận thấy công tác còn tồn tại rất nhiều hạn chế cần phải khắc phục như:
Thứ nhất: Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh chưa đầy đủ do các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tại các ngân hàng nước ta nói chung và Chi nhánh nói riêng còn chưa rõ ràng. Điều này, được thể hiện khi nội dung phỏng vấn chỉ đạt số mức trung bình là 2,40 điểm.
Thứ hai: Chi nhánh chưa thu thập được những thông tin tin cậy và đầy đủ để nhận diện và dự đoán chính xác rủi ro tín dụng của Chi nhánh trong tương lai. Điều này thể hiện ở nội dung phỏng vấn thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng là đầy đủ và đáng tin cậy chỉ đạt 2,37 điểm.
Thứ ba: Chi nhánh chưa chú trọng, quan tâm đến công tác theo dõi hoạt động kinh doanh của đối tượng thực hiện vay vốn tại Chi nhánh nên việc nhận diện RRTD từ các dấu hiệu liên quan đến khách hàng doanh nghiệp chưa được thực hiện tốt và nội dung phỏng vấn này chỉ đạt 2,17 điểm.
Thứ tư: Trình độ nhân viên quản lý rủi ro tại Chi nhánh còn yếu về trình độ nghiệp vụ cũng như khả năng dự đoán tình hình thay đổi lãi suất trên thị trường. Do đó, nội dung phỏng vấn nhân viên thực hiện công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể hiện khả năng phân tích và dự đoán chính xác chỉ được đánh giá ở mức trung bình là 2,33 điểm.
Như vậy, số liệu nghiên cứu cho thấy công tác nhận diện rủi ro tín dụng của đạt mức khá thấp dao động trong khoảng 2,17 - 2,40 tương đương mức Trung bình. Điều này phản ánh công tác nhận diện rủi ro tín dụng tại ngân hàng chưa được đánh giá cao.Việc thu thập thông tin nhận diện rủi ro tín dụng và phân tích đánh giá còn chưa cao. Điều này cần thiết phải tăng cường cải thiện thêm trong thời gian tới
3.3.4.Đo lường rủi ro tín dụng
Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn lựa chọn khách hàng vay vốn thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng, thông qua đó đưa ra các quyết định cho vay phù hợp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và trong quản lý RRTD nói riêng. Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn hiện nay thực hiện quy trình chấm điểm khách hàng theo Quy định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank. Phù hợp với tính chất và qui mô hoạt động của người vay vốn, Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp, trên cơ sở hai nhóm thực hiện việc chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng.
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank Việt Nam nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử trị rủi ro.
a. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng là tổ chức kinh tế
- Bước 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng - Bước 2: Nhập các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
- Bước 3: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng - Bước 4: Phê duyệt
- Bước 5: Lập báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
- Bước 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
b. Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng cá nhân/
hộ gia đình
- Bước 1: Thu thập, đăng ký thông tin khách hàng
- Bước 2: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng - Bước 3: Chấm điểm tài sản bảo đảm
- Bước 4: Phê duyệt
- Bước 5: Lập báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
- Bước 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
Bảng 3.12. Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank
Xếp hạng khách hàng theo
hệ thống XHTDNB Phân loại nhóm Nhóm nợ AAA
Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1 AA
A BBB
Nợ cần chú ý Nhóm2
BB B
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3 CCC
CC
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
Nguồn: QĐ số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Agribank Sau khi thu được điểm tổng hợp, hạng và nhóm nợ của khách hàng được xếp như sau (thang điểm này áp dụng cho tất cả các loại khách hàng chấm điểm):
Bảng 3.13. Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank
Điểm Xếp hạng Nhóm nợ
Từ 90 - 100 AAA
Nhóm 1
Từ 80 - 90 AA
Từ 73 - 80 A
Từ 70 - 73 BBB
Nhóm2
Từ 63 - 70 BB
Từ 60 - 63 B
Nhóm 3
Từ 56 - 60 CCC
Từ 53 - 56 CC
Từ 44 - 53 C Nhóm 4
Dưới 44 D Nhóm 5
Nguồn: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng của Agribank theo Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Agribank
Trường hợp các phân loại nợ đối với khách hàng không áp dụng hệ thống xếp hạng trên thì Agribank nơi cho vay thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu) (Mẫu số 01/ĐGKNTN);
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản 2. Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; ác khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
* Kết quả xếp hạng các năm 2017-2019 tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
Bảng 3.14. Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn
Đơn vị: Khách hàng STT Xếp hạng Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 AAA 322 338 340
2 AA 75 89 102
3 A 135 142 136
4 BBB 39 45 47
5 BB 29 38 48
6 B 15 14 18
7 CCC 10 10 9
8 CC 8 6 9
9 C 2 1 1
10 D 1 1 1
Tổng 636 684 711
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh - Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn Có thể thấy mỗi khách hàng phát sinh quan hệ tín dụng với Agribank Chi nhánh Tỉnh Bắc Kạn, chi nhánh đều đo lường được mức độ rủi ro phù hợp dựa vào tình hình thức tế của khách hàng. Theo kết quả đo lường rủi ro tín dụng tại Chi nhánh cho thấy, số lượng khách hàng chất lượng tốt, mức độ rủi ro tín dụng dụng đang có xu hướng tăng dần và số lượng khách hàng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao có xu hướng giảm dần.Trong đó, khách hàng doanh nghiệp tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn đối tượng khách hàng cá nhân (các trường hợp rủi ro cao phần lớn thuộc về đối tượng khách hàng doanh nghiệp). Tuy nhiên, số lượng doanh nghiệp có rủi ro đang giảm dần.Kết quả này thể hiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh đang có các dấu hiệu khả quan và rủi ro tín dụng ngày càng giảm.Điều này là nhờ công tác xét duyệt tín dụng của Chi nhánh nghiêm ngặt, tuân thủ đúng các quy định của Hội sở. Vì vậy, cán bộ tín dụng đã loại bỏ ngay những hồ sơ không đảm bảo yêu cầu vay