Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Kạn đến năm 2022

Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT

4.1. Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn đến năm 2022

4.1.2. Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Kạn đến năm 2022

Định hướng

Bên cạnh các chỉ tiêu về kinh doanh, Agribank chi nhánh Bắc Kạn cũng chú trọng tới công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:

- Tăng cường hợp tác với chính quyền địa phương, các ban ngành, đoàn, hội…Tranh thủ sự giúp đỡ của họ. Thúc đẩy thỏa thuận liên ngành số 799/TTLN ngày 19/10/2010 ký kết giữa Agribank và Hội nông dân Việt Nam về việc tổ chức thực hiện chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định số 41/2010/NĐ-CP của Chính phủ một cách có hiệu quả hơn.

- Tăng cường sự hợp tác với Trung tâm Thông tin Tín dụng CIC của NHNN để thu thập thông tin về khách hàng vay vốn một cách chính xác nhất.

- Tăng cường phối hợp với Agribank cấp trên và Agribank chi nhánh bạn trong việc cung cấp thông tin và điều chuyển vốn.

- Thực hiện đo lường RRTD, xếp loại khách hàng một cách chính xác, nghiêm túc, minh bạch, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước và Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của Chủ tịch hội đồng thành viên Agribank. Chi nhánh định hướng duy trì nợ xấu dưới 2,0%.

- Từng bước xây dựng và hoàn thiện quy trình phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng một cách khoa học và khả thi.

Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu chung

Trong những năm gần đây, nền kinh tế của một số nước trên thế giới bị suy thoái hoặc tăng trưởng chậm ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế của Việt Nam chúng ta. Bên cạnh đó sự cạnh tranh gay gắt khiến cho không ít các doanh nghiệp, cơ sở sản xuất bị phá sản. Việc một số đối tượng vì lợi nhuận trước mắt, hoặc vì

thulợi bất chính nên tình trang kinh doanh mang tính chất lừa đảo còn diễn ra. Mặt khác, giá của bất động sản ngày càng giảm khiến cho tài sản đang thế chấp bị suy giảm đáng kể…Trong bối cảnh đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng chịu sự tác động bởi những yếu tố trên.

Trong hoạt động kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro. Kinh doanh dịch vụ tín dụng không phải là ngoại lệ.Ngân hàng chịu tác động của nhiều yếu tố bên ngoài cũng như bên trong hoặc có khả năng trở thành nạn nhân của các vụ lừa đảo mất khả năng trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, làm thế nào để hạn chế một cách tối đa những rủi ro là một bài toán nan giải.

Thứ nhất, thu từ tín dụng là nguồn thu chủ yếu của các Ngân hàng thương mại. Vì thế tín dụng là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng. Vì vậy, khi tín dụng tăng trưởng là tín hiệu đáng mừng cho các Ngân hàng song cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Lúc này Agribank chi nhánh Bắc Kạn đứng trước lựa chọn là số dư nợ tăng và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xẩy ra.

Thứ hai, trong bối cảnh sự cạnh trạnh gay gắt giữa các ngân hàng, buộc Agribank chi nhánh Bắc Kạn phải giành giật, lôi kéo khách hàng của nhau cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng. Lúc này Chi nhánh đứng trước mẫu thuẫn giữa cạnh tranh và hạn chế rủi ro tín dụng.

Tuy nhiên, dù đứng trước những lựa chọn nào thì mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng vẫn là tối đa hóa tỉ lệ thu hồi vốn thông qua việc duy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và hạn chế đến mức tối đa tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu.

Mục tiêu cụ thể

Các mục tiêu cụ thể phần đầu trong giai đoạn tới tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Kạn đến năm 2022 như sau:

Nguồn vốn huy động nội tệ: 5.049 tỷ đồng, tăng bình quân 14%

Nguồn vốn huy động ngoại tệ: duy trì 100 nghìn USD

Dư nợ cho vay: 4.962 tỷ đồng, tăng bình quân 15%

Tỷ lệ nợ cho vay trung hạn 50%

Chênh lệch lãi suất 0,4%

Tỷ lệ nợ xấu <1,2%

Tỷ lệ nợ quá hạn < 20%

Tỷ lệ nợ khó đòi < = 1%

4.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Kạn

4.2.1 Giải pháp đối với công tác thu thập thông tin Cơ sở hình thành giải pháp

Hiện nay, công tác thu thập thông tinchỉ căn cứ trên báo cáo mà chưa xem xét các thông tin trong báo cáo đó có chính xác hay không, nên các thông tin được thu thập chưa đảm bảo sát với nhu cầu vốn vay và tình hình thưc tế của doanh nghiệp.

Mục đích giải pháp

Để cải thiện được hạn chế trên, giải pháp đưa ra dưới đây sẽ nhằm mục đích đa dạng hơn các cách thức thu thập thông tin, cũng như tăng cường khả năng kiểm chứng thông tin tại Chi nhánh.

Nội dung giải pháp

Trong hoạt động tín dụng, thông tin về khách hàng vay vốn tại ngân hàng rất quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro và góp phần ổn định hệ thống ngân hàng.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là cho vay với lòng tin khách hàng sẽ hoàn trả theo thoả thuận. Muốn cho vay đảm bảo được an toàn, ngân hàng phải nắm đầy đủ các thông tin khách hàng để xem xét, quyết định cho vay và giám sát sau khi vay như thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả năng hoàn trả và các thông tin cần thiết khác của khách hàng vay. Để thực hiện tốt giải pháp này cần thực hiện các nội dung sau:

Thứ nhất, hoàn thiện công tác thu thập thông tin

- Thông tin về hồ sơ pháp lý như tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, các Chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc, họ tên và trình độ người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm...

- Thông tin về tình hình tài chính bao gồm tình hình vốn, kết quả sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, qua đó ngân hàng có thể đánh giá khả năng tài chính, hoạt động và phát triển của khách hàng.

- Thông tin về tình hình quan hệ tín dụng gồm các khoản vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả của các khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng đối với các tổ chức tín dụng đã cho vay

- Thông tin về xếp loại tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp loại bên ngoài và kết quả xếp loại nội bộ của ngân hàng thương mại.

- Thông tin liên quan đến dự án xin vay của khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả năng trả nợ của khách hàng từ việc thực hiện dự án và các thông tin khác liên quan đến tính khả thi của dự án.

- Thông tin về môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu thế phát triển, tiềm năng của ngành.

Thứ hai, hoàn thiện công tác kiểm tra và giám sát để có được thông tin nhanh, chính xác và cập nhập thường xuyên.

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Giám sát quá trình vận động của vốn tín dụng từ khi thẩm định, cho vay đến khi tất toán khoản vay.

- Tăng cường trách nhiệm của cán bộ quản trị trong công tác kiểm soát hồ sơ tín dụng:

+ Kiểm tra giám sát khoản vay nhằm phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời, bất kỳ một khoản vay nào kể cả khoản tín dụng tốt nhất cũng cần phải kiểm tra nhằm hạn chế rủi ro đáng tiếc xảy ra.

Phải theo dõi thường xuyên để biết được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, nếu sử dụng vốn sai mục đích theo phương án xin vay cần phải có biện pháp thu hồi sớm.

+ Kiểm tra giám sát sau khi cho vay giúp Ngân hàng phát hiện các khoản nợ có vấn đề để tổ chức theo dõi, phân tích và thanh lý kịp thời, ngoài ra kiểm tra giám sát còn quản trị được nguồn thu và dòng tiền của khách hàng để thu nợ kịp thời, cung cấp các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng có quan hệ vay vốn để từ đó kết hợp nắm bắt được thông tin của khách hàng kể cả thông tin tốt và thông tin xấu.

+ Kiểm tra giám sát sau khi cho vay nhất thiết phải thực hiện một cách khoa học, tế nhị tránh gây phiền hà cho khách hàng vì hiện nay tình hình cạnh tranh khốc liệt của các NHTM nếu việc kiểm tra giám sát không khôn khéo thì sẽ để mất khách hàng cũng có nghĩa là mất đi cơ hội đầu tư tốt.

4.2.2. Hoàn thiện công tác phân tích thông tin Cơ sở hình thành giải pháp

Các chỉ tiêu đánh giá để thực hiện việc phân tích thông tin, phân loại khách hàng còn sơ sài.Đối với hộ gia đình cá nhân, thiếu chỉ tiêu về ngành nghề kinh doanh, thu nhập bình quân đầu người, các giá trị tài sản hiện có.

Mục đích giải pháp

Cải thiện vấn đề tiêu chí đánh giá, nhằm cụ thể hóa các tiêu chí thành các mức điểm cụ thể, giúp việc phân loại khách hàng được dễ dàng, chính xác hơn.

Nội dung giải pháp

Nghiên cứu ứng dụng các tiêu chí, các mô hình đánh giá rủi ro trong và ngoài nước, để ứng dụng bổ sung các tiêu chí phân tích thông tin về khách hàng một cách đầy đủ, chính xác. Cần phải có bước kiểm định các mô hình trước khi đưa vào ứng dụng trong thực tế hoạt động của Chi nhánh, thông qua việc sử dụng cơ sở dữ liệu thông tin khách hàng, rủi ro phát sinh, xây dựng mô hình Probit để đo lường sự tác động của các yếu tố đặc điểm khách hàng, tới sự phát sinh rủi ro, từ đó lựa chọn các tiêu chí có ý nghĩa, cũng như có sự tác động cao tới sự phát sinh rủi ro này, qua đó ứng dụng mô hình đã được kiểm chứng vào các hoạt động phân tích thông tin của Chi nhánh trong tương lai.

4.2.3 Hoàn thiện công tác phát hiện rủi ro tín dụng + Tăng cường công tác nhận diện rủi ro Cơ sở hình thành giải pháp

Hoạt động nhận diện rủi ro còn mang nặng tính hình thức, các thông tin nhận diện rủi ro còn thiếu tính chính xác so với thực tế diễn biến.

Mục đích giải pháp

Cải thiện công tác nhận diện rủi ro tại Chi nhánh.

Nội dung giải pháp

Trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần thu thập đầy đủ, chính xác các thông tin về khách hàng, về thị trường. Những thông tin này có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng cho vay, đảm bảo độ tin cậy cho công tác nhận diện rủi ro tín dụng giúp hạn chế rủi ro. Do đó, để làm tốt công tác nhận diện rủi ro tín dụng, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần thực hiện thu thập các thông tin sau:

Thu thập thông tin về khách hàng: Việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thông tin về tài chính thường dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần nhất của khách hàng. Các báo cáo do khách hàng lập thường không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo. Do vậy, đối với cán bộ chi nhánh, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHNN, từ phản ánh của cán bộ nhân viên.

Thu thập thông tin về thị trường: khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng với Agribank chi nhánh Bắc Kạn, bên cạnh khai thác thông tin về khách hàng, cán bộ chi nhánh cần phải khai thác thông tin về sản phẩm khách hàng kinh doanh như dự đoán tình hình cung cầu giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo… làm cơ sở để thực hiện tốt việc nhận diện rủi ro tín dụng

Phân tích và xử lý thông tin phục vụ nhận diện rủi ro tín dụng: Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin, cán bộ Chi nhánh phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập được để phân tích, đánh giá khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ. Trên cơ sởđó, thực hiện nhận diện rủi ro phục vụra quyết định cho vay hay từ chối cho vay, đưa ra điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra.

+ Tăng cường công tác đo lường rủi ro Cơ sở hình thành giải pháp

Công tác đo lường rủi ro chính là tiền đề quan trọng để lãnh đạo Chi nhánh đánh giá, quyết định thực hiện dịch vụ cho vay, do đó, đây là công tác luôn đỏi hỏi sự chính xác, cụ thể, và ngày càng hoàn thiện.

Mục đích giải pháp

Cải thiện mức độ tin cậy, chính xác của kết quả đo lường rủi ro, tăng cường sự nhạy bén, kịp thời báo cáo của nhân viên đánh giá rủi ro đối với những rủi ro phát sinh để báo cáo lãnh đạo Chi nhánh.

Nội dung giải pháp

Hiện tại, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn sử dụng mô hình 6C để đo lường rủi ro tín dụng cho từng khách hàng. Để hoàn thiện việc đo lường này Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần xây dựng phương pháp tính toán trong quản trị rủi ro tín dụng, đưa ra các chỉ tiêu phi tài chính một cách chính xác, phù hợp hơn.

Chi nhánh không nên quá chú trọng vào các chứng chỉ, bằng cấp khi đánh giá năng lực quản trị, điều hành của khách hàng mà phải căn cứ vào lịch sử kinh doanh của khách hàng hay người điều hành dự án. Để làm được việc này, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần phải thu thập thông tin từ nhiều phía bằng cách xem xét kỹ lưỡng hồ sơ cá nhân, điều tra thông qua các đối tác, các nguồn dư luận có liên quan. Thông tin về lịch sử tín dụng của khách hàng là rất cần thiết, tuy nhiên không nên lấy đó là điều kiện tiên quyết để đưa ra quyết định cấp tín dụng vì lịch sử tín dụng tốt chưa thể khẳng định rằng quan hệ tín dụng tiếp theo cũng tốt và ngược lại.

Bên cạnh lịch sử tín dụng, Chi nhánh cần phải xem xét đến các thông tin khác có thể khai thác từ báo cáo tài chính của khách hàng, sổ theo dõi tình hình công nợ, nghĩa vụ nộp thuế…

Để đo lường chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng Chi nhánh cầnđảm bảo đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng. Thực hiện điều này, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần phải nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ của khách hàng bằng cách ràng buộc nghĩa vụ thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm trong hợp đồng tín dụng. Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn phải đưa vào hợp đồng tín dụng các chỉ tiêu kế hoạch quản lý hoạt động kinh doanh như tỷ lệ hàng tồn kho/tổng tài sản, tỷ lệ khoản phải thu/tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, hệ số tự tài trợ, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận ước tính cho năm tài chính kế tiếp nhằm mục đích giám sát và đánh giá chính xác hơn về năng lực tài chính cũng như uy tín của khách hàng.

4.2.4. Hoàn thiện công tác xử lý rủi ro tín dụng Cơ sở hình thành giải pháp

Hiện nay các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh đang thiếu tính đa dạng, sự dứt khoát trong việc xử lý rủi ro còn hạn chế vì nhiều nguyên nhân cả khách quan và chủ quan.

Mục đích giải pháp

Đa dạng hóa các hình thức, cách thức, biện pháp xử lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, nhằm hỗ trợ công tác xử lý rủi ro mang lại hiệu quả tốt hơn.

Nội dung giải pháp

Cán bộ Chi nhánh cần tăng cường giám sát mục đích sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khác hàng bằng cách hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính như sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng.

Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán bộ Chi nhánh cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng vận động đối tác mua bán mở tài khoản tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn để thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản tại Chi nhánh không cho rút tiền mặt. Cán bộ tín dụng nên giám sát tiền gửi của khách hàng, tránh trường hợp tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả nợ. Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn nên áp dụng biện pháp thế chấp nguồn thu và quản lý nguồn thu như là một biện pháp đảm bảo tiền vay, hình thức cho vay có đảm bảo tài sản là nguồn thu.

Trong quá trình giám sát vốn vay, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần có những biện pháp cụ thể để hạn chế tối đa những thiệt hại do khách hàng có những khó khăn về tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh. Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn cần phân tích nguyên nhân nợ quá hạn của từng khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gỡ. Đối với những khách hàng có nợ quá hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, Chi nhánh cần xem xét khả năng trả nợ và phương án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết định cho vay, việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn và có biện pháp trả nợ. Để thực hiện được việc này, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Kạn thực